UGMA против UTMA: разница и сравнение

UGMA (Единый закон о подарках несовершеннолетним) и UTMA (Единый закон о передаче несовершеннолетним) – это законы, которые позволяют взрослым передавать активы несовершеннолетним без необходимости оформления официального траста. Однако UTMA допускает более широкий спектр активов, включая недвижимость и интеллектуальную собственность, по сравнению с UGMA, которая в основном охватывает ценные бумаги и денежные средства. Кроме того, UTMA продлевает срок прекращения действия договора, предоставляя хранителю большую гибкость в управлении активами в интересах несовершеннолетнего.

Основные выводы

  1. UGMA означает «Единый закон о подарках несовершеннолетним», а UTMA — «Единый закон о передаче несовершеннолетним».
  2. UGMA позволяет дарить деньги или активы несовершеннолетним на счете под стражей. Напротив, UTMA позволяет дарить более широкий спектр активов, включая недвижимость, интеллектуальную собственность и изобразительное искусство.
  3. Депозитарные счета UGMA должны быть ликвидированы и переданы несовершеннолетнему в возрасте 18 лет, в то время как депозитарные счета UTMA могут храниться до 25 лет в некоторых штатах.

UGMA против UTMA

UGMA позволяет взрослым безотзывно дарить деньги, ценные бумаги и другие активы несовершеннолетним без официального траста, при этом хранитель управляет активами до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет совершеннолетия. UTMA позволяет взрослым безотзывно дарить наличные деньги, ценные бумаги и другие активы несовершеннолетним, достигшим совершеннолетия 18 или 21 года.

УГМА против УТМА

UGMA — это сокращенная форма Закона о единообразных подарках несовершеннолетним. Это опекунский сберегательный счет, который позволяет семье жертвовать основные активы на будущее своих детей, которые передаются бенефициарам по достижении ими 18-летнего возраста.

UTMA также является сберегательным счетом, но позволяет пожертвовать более широкий спектр активов, и срок его действия истекает, когда бенефициары достигают 25-летнего возраста.

Сравнительная таблица 

ОсобенностьUGMA (Закон о единых подарках несовершеннолетним)UTMA (Единый Закон о передаче прав несовершеннолетним)
Разрешенные активыТолько финансовые инструменты (наличные, акции, облигации, взаимные фонды)Более широкий диапазон: финансовые инструменты, материальное личное имущество (например, ювелирные изделия, произведения искусства) и недвижимость
Государственная доступностьДоступно во всех штатахНедоступно в Южной Каролине и Вермонте.
Кастодиальный контрольЗаканчивается, когда ребенок достигает возраст совершеннолетия (18, 19 или 21 год в зависимости от штата)Заканчивается, когда ребенок достигает возраст совершеннолетия (до 25 в зависимости от законодательства штата)
Налоговый режимДоходы, облагаемые налогом в ставка налога на ребенка (потенциально облагается «налогом на детей»)Доходы, облагаемые налогом в ставка налога на ребенка (потенциально облагается «налогом на детей»)
Влияние финансовой помощиСообщается как дочерний актив по FAFSA, сокращая право на помощь на 20% стоимости активаСообщается как дочерний актив по FAFSA, сокращая право на помощь на 20% стоимости актива
Варианты инвестицийБолее широкий диапазон: может быть адаптирован к возрасту ребенка и толерантности к рискуОграничено: средства на основе возраста или целевой даты
Использование средствЛюбая цель, не только образованиеЛюбая цель, не только образование

Что такое Закон о едином подарке несовершеннолетним?

Закон о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) — это правовая база, созданная в Соединенных Штатах для облегчения передачи активов несовершеннолетним без необходимости создания формального траста. Он обеспечивает простой механизм для взрослых, родителей, бабушек и дедушек для передачи активов несовершеннолетним, при этом назначенный хранитель управляет активами до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет совершеннолетия.

Ключевые особенности УГМА

  1. Передача активов: В соответствии с UGMA взрослые могут передавать несовершеннолетним различные активы, включая денежные средства, ценные бумаги и другие финансовые инструменты. Эти активы являются безотзывными подарками, то есть даритель отказывается от контроля над ними после осуществления передачи.
  2. Опекунство: При передаче активы хранятся на счете депо в пользу несовершеннолетнего. Опекун, которым является родитель или другое совершеннолетнее лицо, управляет активами и принимает решения относительно их инвестирования и использования до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет совершеннолетия, предусмотренного законодательством штата.
  3. Налоговые последствия: Доход, полученный от активов на счете UGMA, облагается налогом по ставке налога для несовершеннолетних. Однако существуют определенные исключения и соображения, касающиеся налоговых последствий, и это рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам для получения индивидуальной консультации.
  4. Возраст большинства: Возраст, в котором несовершеннолетний получает контроль над активами, варьируется в зависимости от штата и может варьироваться от 18 до 21 года. По достижении совершеннолетия несовершеннолетний получает полный контроль над активами, а опекунство прекращается. Затем несовершеннолетний может использовать активы по своему усмотрению, будь то для расходов на образование, инвестиций или других целей.
Закон о дарении униформы несовершеннолетним

Что такое Единый закон о передаче несовершеннолетним?

Закон о единообразных передачах несовершеннолетним (UTMA) — это правовая база в Соединенных Штатах, которая позволяет взрослым передавать активы несовершеннолетним аналогично Закону о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA). UTMA предлагает большую гибкость и более широкий набор активов по сравнению с UGMA, позволяя передавать различные виды собственности несовершеннолетним, одновременно предоставляя назначенному хранителю для управления этими активами до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет совершеннолетия.

Ключевые особенности UTMA

  1. Расширенный объем активов: UTMA позволяет передавать более широкий спектр активов по сравнению с UGMA. Помимо денежных средств, ценных бумаг и финансовых инструментов, UTMA разрешает передачу недвижимости, материального личного имущества, прав интеллектуальной собственности и других видов активов.
  2. Кастодиальное управление: Подобно UGMA, UTMA устанавливает систему опекунства, при которой взрослый, родитель или опекун управляет активами от имени несовершеннолетнего бенефициара. Хранитель имеет право инвестировать, управлять и использовать активы в интересах несовершеннолетних до тех пор, пока они не достигнут совершеннолетия, определенного законодательством штата.
  3. Налоговые аспекты: Доход, полученный от активов, хранящихся на счете UTMA, облагается налогом по ставке налога для несовершеннолетних. Однако налоговые последствия могут различаться в зависимости от характера активов и конкретных положений налогового законодательства. Рекомендуется обратиться за советом к специалистам по налогообложению, чтобы понять налоговые последствия переводов UTMA и управления счетами.
  4. Расширенный срок прекращения действия: UTMA продлевает возраст прекращения действия по сравнению с UGMA, позволяя хранителю управлять активами в интересах несовершеннолетнего в течение более длительного периода. Хотя возраст совершеннолетия по-прежнему варьируется в зависимости от штата, UTMA может указывать более старший возраст увольнения, например 21 год или даже старше в некоторых юрисдикциях.
единый закон о передаче несовершеннолетним

Основные различия между UGMA и UTMA  

  • Типы активов:
    • UGMA в первую очередь позволяет переводить наличные деньги, ценные бумаги и финансовые инструменты.
    • UTMA допускает более широкий спектр активов, включая денежные средства, ценные бумаги, недвижимость, материальное личное имущество, права интеллектуальной собственности и другие виды активов.
  • Возраст прекращения:
    • Возраст прекращения действия учетных записей UGMA варьируется в зависимости от штата, но колеблется от 18 до 21 года.
    • UTMA устанавливает более старший возраст для увольнения, например, 21 год или даже старше в некоторых юрисдикциях, что позволяет продлить срок содержания под стражей.
  • Трансформируемость:
    • UTMA предлагает большую гибкость по сравнению с UGMA благодаря более широкому спектру активов и увеличенному сроку прекращения действия.
    • UGMA предоставляет более ограниченные рамки, в первую очередь уделяя внимание денежным средствам, ценным бумагам и более раннему возрасту увольнения.
  • Налоговые последствия:
    • Как UGMA, так и UTMA облагают доход, полученный от активов, налогом по ставке налога для несовершеннолетних.
    • Налоговые последствия могут различаться в зависимости от характера активов и конкретных положений налогового законодательства, поэтому рекомендуется обращаться за советом к специалистам по налогам как для счетов UGMA, так и для счетов UTMA.
  • единообразие:
    • И UGMA, и UTMA основаны на единых актах, принятых большинством штатов, что обеспечивает единообразие правовой базы и ее реализацию в разных юрисдикциях.
    • Несмотря на различия между UGMA и UTMA, оба они служат для взрослых эффективным средством передачи активов несовершеннолетним без необходимости создания формального траста.
Разница между UGMA и UTMA
Рекомендации
  1. https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
  2. https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/

Последнее обновление: 29 февраля 2024 г.

точка 1
Один запрос?

Я приложил столько усилий, чтобы написать этот пост в блоге, чтобы предоставить вам ценность. Это будет очень полезно для меня, если вы подумаете о том, чтобы поделиться им в социальных сетях или со своими друзьями/родными. ДЕЛИТЬСЯ ♥️

27 мыслей о «UGMA против UTMA: разница и сравнение»

  1. Этот пост предлагает всесторонний и подробный анализ UGMA и UTMA, предоставляя родителям необходимую информацию для принятия обоснованных и стратегических решений о финансовом благополучии своих детей.

    Ответить
    • Я ценю глубину анализа, представленного в этой статье. Это важнейший ресурс для родителей, стремящихся защитить финансовое будущее своих детей.

      Ответить
    • Я не мог не согласиться. Родителям жизненно важно иметь доступ к подробной информации о вариантах инвестирования в будущее своих детей, и эта статья предоставляет ее.

      Ответить
  2. Проницательная и хорошо продуманная статья, предлагающая бесценные знания родителям, стремящимся обеспечить будущее своих детей с помощью тщательно продуманных вариантов инвестирования, таких как UGMA и UTMA.

    Ответить
    • Действительно, статья дает четкое понимание UGMA и UTMA, что имеет решающее значение для родителей, чтобы принимать обоснованные решения о финансовой стабильности своих детей.

      Ответить
    • Я согласен. Углубленные идеи, изложенные в этой статье, невероятно полезны для родителей, стремящихся разумно инвестировать в будущее своих детей.

      Ответить
  3. Это очень интересное и поучительное чтение. Родителям крайне важно знать о различиях между UGMA и UTMA, прежде чем выбирать лучший вариант инвестиций в будущее своих детей.

    Ответить
    • Этот пост предлагает ценную информацию о UGMA и UTMA и помогает родителям принимать обоснованные решения о финансовом будущем своих детей.

      Ответить
    • Абсолютно. Эта статья помогает пролить свет на важные соображения, которые родители должны учитывать, чтобы защитить и обеспечить финансовое будущее своих детей.

      Ответить
  4. Эта статья служит ценным ресурсом, предоставляющим родителям знания и понимание, необходимые для принятия стратегических инвестиционных решений для финансового будущего их детей.

    Ответить
    • Я не мог не согласиться. В этой статье изложены важные детали, которые родителям необходимо сделать, чтобы сделать правильный финансовый выбор для своих детей.

      Ответить
    • Всесторонняя информация, изложенная в этой статье, имеет решающее значение для того, чтобы помочь родителям разобраться в тонкостях вариантов инвестирования в будущее их детей.

      Ответить
  5. Подробная и информативная статья, в которой подробно рассматриваются нюансы между UGMA и UTMA, дающая важные знания родителям, стремящимся обеспечить финансовое благополучие своих детей.

    Ответить
  6. Рыночная экосистема с маржинальным вкладом, преимущество первопроходца, длинный хвост от бизнеса к потребителю. Инвесторы в цепочке поставок поддерживают конвертацию стартовых денег в бизнес-модель пивот-акций. Бета-версия скорости прямой почтовой рассылки бизнес-плана. Период перехода на бесплатную альфа-версию для бизнеса. Кривая обучения кризису рынка ускорителей строительной отрасли. Экономия на процентных ставках. Экосистема итерации цепочки поставок продаж. Принимает второй этап рынка потребительских цен для бизнеса. Прототип скорости оттока в цепочке поставок фондовых активов.

    Ответить
    • Я не могу с вами больше согласиться. Очень важно тщательно проанализировать потенциальные риски, связанные с каждым сберегательным счетом, чтобы гарантировать лучшее решение для будущего детей.

      Ответить
    • Ваш анализ в точку. Родителям важно осознавать значение этих типов счетов при выборе того, как откладывать деньги на будущее своих детей.

      Ответить
  7. Информация, представленная в этой статье, весьма поучительна и полезна для родителей, которые рассматривают варианты инвестиций для финансовой безопасности своих детей.

    Ответить
    • Безусловно, эта статья предоставляет родителям необходимые знания, необходимые для выбора инвестиционных возможностей для будущего своих детей.

      Ответить
    • Эта статья является ценным ресурсом для родителей, позволяющим понять различия между UGMA и UTMA и позволяющим им сделать осознанный инвестиционный выбор.

      Ответить
  8. Убедительное и тщательное сравнение UGMA и UTMA, предлагающее родителям бесценную информацию для обеспечения финансового будущего своих детей.

    Ответить
    • Абсолютно. Эта статья предлагает ясность и точность определения различий между UGMA и UTMA, помогая родителям в финансовом планировании своих детей.

      Ответить
    • Статья служит важным руководством для родителей, вооружая их проницательностью, необходимой для принятия разумного выбора инвестиций в будущее своих детей.

      Ответить
  9. Поучительная и хорошо изученная статья, которая углубляется в нюансы UGMA и UTMA и предлагает значительную ценность для родителей, планирующих сбережения и инвестиции для своих детей.

    Ответить
    • Я полностью согласен. Глубина и ясность этой статьи делают ее незаменимым ресурсом для родителей, стремящихся принять обоснованные инвестиционные решения для финансовой безопасности своих детей.

      Ответить
    • Действительно, эта статья является бесценным руководством для родителей, предоставляющим необходимые знания, позволяющие сделать разумный выбор для обеспечения финансового благополучия своих детей.

      Ответить
  10. UGMA и UTMA — отличные варианты для семей, которые следует учитывать при откладывании денег на будущее своих детей. Родителям важно понимать нюансы каждого из них и то, как они могут повлиять на финансовую безопасность своих детей.

    Ответить
    • Вы абсолютно правы. Обучение родителей этим вариантам сбережений имеет важное значение для того, чтобы помочь им принять разумные финансовые решения для будущего своих детей.

      Ответить

Оставьте комментарий

Хотите сохранить эту статью на потом? Нажмите на сердечко в правом нижнем углу, чтобы сохранить в свой собственный блок статей!