Lợi nhuận tính thuế so với Lợi nhuận chịu thuế: Sự khác biệt và so sánh

Lợi nhuận tính thuế là thu nhập được tính theo pháp luật về thuế, được điều chỉnh theo một số khoản được khấu trừ, miễn trừ và làm căn cứ để xác định nghĩa vụ thuế. Mặt khác, lợi nhuận chịu thuế là phần lợi nhuận tính thuế phải chịu thuế sau khi áp dụng các mức thuế suất và khấu trừ hiện hành, dẫn đến số tiền thuế cuối cùng phải nộp cho chính phủ.

Các nội dung chính

1. Lợi nhuận có thể đánh giá là tổng thu nhập của doanh nghiệp, chịu thuế đánh giá; lợi nhuận chịu thuế là thu nhập ròng sau khi áp dụng các khoản giảm trừ và miễn trừ được phép.
2. Lợi nhuận tính thuế được xác định trước khi xét đến các khoản giảm trừ thuế, còn lợi nhuận tính thuế được xác định sau khi hạch toán các khoản giảm trừ, miễn thuế.
3. Lợi nhuận chịu thuế là số tiền cuối cùng phải nộp thuế được tính, đảm bảo doanh nghiệp chỉ nộp thuế trên thu nhập sau khi đã trừ các khoản được phép.

Lợi nhuận chịu thuế vs Lợi nhuận chịu thuế

Lợi nhuận chịu thuế là số lợi nhuận mà một doanh nghiệp hoặc cá nhân kiếm được phải chịu thuế của cơ quan thuế có liên quan. lợi nhuận chịu thuế đề cập đến lợi nhuận thu được của một doanh nghiệp phải chịu thuế sau khi tính đến bất kỳ khoản khấu trừ hoặc miễn trừ nào được phép.

Lợi nhuận có thể đánh giá, như tên cho thấy, là lợi nhuận phải nộp thuế theo luật hoặc lợi nhuận mà một cá nhân thu được phải nộp thuế cho chính phủ.

Chính phủ quyết định mức đóng thuế đối với lợi nhuận chịu thuế và mức thuế này khác nhau trong các lĩnh vực khác nhau.

Lợi nhuận chịu thuế là số tiền mà một cá nhân hoặc tổ chức phải trả cho chính phủ khi thu được một khoản thu nhập nhất định. Một phần thu nhập phải được nộp dưới dạng thuế cho chính phủ để chính phủ và đất nước hoạt động trơn tru.

---

 

Bảng so sánh

Đặc tính	Lợi nhuận có thể đánh giá	Lợi nhuận chịu thuế
Định nghĩa	Lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ đi tất cả chi phí kinh doanh được phép.	Lợi nhuận tính thuế sau khi tính đến bất kỳ khấu trừ thuế hoặc bù trừ thuế.
Tính toán	Tổng doanh thu – Tổng chi phí kinh doanh cho phép	Lợi nhuận tính thuế +/-(Các khoản khấu trừ/bù trừ thuế)
Mục đích	Được sử dụng để xác định điểm khởi đầu để tính thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp.	Được sử dụng để xác định số tiền cuối cùng thuế thu nhập mà doanh nghiệp nợ.
Tác động về thuế	Thuế là phải trả về lợi nhuận tính thuế theo thuế suất áp dụng, trước xem xét các khoản khấu trừ/bù trừ thuế.	Thuế là phải trả trên lợi nhuận chịu thuế theo thuế suất áp dụng.

---

 

Lợi nhuận có thể đánh giá là gì?

Định nghĩa:

Lợi nhuận tính thuế hay còn gọi là thu nhập tính thuế là tổng thu nhập của cá nhân, tổ chức kinh doanh được cơ quan thuế ấn định, ấn định nhằm mục đích xác định nghĩa vụ thuế. Nó đóng vai trò là điểm khởi đầu trong quá trình tính thuế, tạo thành cơ sở để tính thu nhập chịu thuế.

Thành phần:

1. Tổng thu nhập: Lợi nhuận có thể đánh giá bao gồm tất cả các nguồn thu nhập mà một cá nhân hoặc doanh nghiệp nhận được, bao gồm tiền lương, tiền lương, thu nhập cho thuê, cổ tức, tiền lãi, lãi vốn và bất kỳ hình thức thu nhập nào khác.
2. Điều chỉnh: Một số điều chỉnh nhất định có thể được thực hiện đối với tổng thu nhập để đạt được lợi nhuận tính thuế. Những điều chỉnh này bao gồm các khoản khấu trừ, trợ cấp, miễn trừ và tín dụng được pháp luật hoặc quy định về thuế cho phép. Những điều chỉnh chung bao gồm các chi phí phát sinh trong việc kiếm thu nhập, khấu hao tài sản và đóng góp vào tài khoản hưu trí.

Sự quyết tâm:

1. Luật và quy định về thuế: Lợi nhuận tính thuế được xác định theo pháp luật và các quy định về thuế áp dụng tại khu vực pháp lý mà cá nhân hoặc doanh nghiệp đó hoạt động. Các luật này khác nhau giữa các quốc gia và có thể thay đổi theo thời gian, ảnh hưởng đến việc tính toán lợi nhuận tính thuế.
2. Thu nhập chịu thuế và không chịu thuế: Không phải tất cả thu nhập nhất thiết phải được đánh giá cho mục đích thuế. Một số loại thu nhập có thể được miễn thuế hoặc được hưởng ưu đãi đặc biệt theo mã số thuế. Ví dụ về thu nhập không chịu thuế bao gồm quà tặng, tài sản thừa kế, tiền bảo hiểm nhất định và một số loại phúc lợi chính phủ.

Tầm quan trọng:

1. Căn cứ tính thuế: Lợi nhuận tính thuế là căn cứ để tính nghĩa vụ thuế của cá nhân, doanh nghiệp. Nó cung cấp cho cơ quan thuế cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính và các hoạt động tạo thu nhập của đơn vị, cho phép họ xác định số thuế phải nộp phù hợp.
2. Tuân thủ và báo cáo: Việc xác định và báo cáo chính xác lợi nhuận tính thuế là điều cần thiết để tuân thủ các luật và quy định về thuế. Việc không báo cáo chính xác thu nhập chịu thuế hoặc cố gắng trốn thuế có thể dẫn đến hình phạt, tiền phạt và hậu quả pháp lý.

 

Lợi nhuận chịu thuế là gì?

Định nghĩa:

Lợi nhuận chịu thuế đề cập đến phần thu nhập chịu thuế của đơn vị phải chịu thuế sau khi hạch toán các khoản khấu trừ, miễn trừ và khấu trừ được phép theo luật và quy định về thuế hiện hành tại khu vực pháp lý. Nó đại diện cho thu nhập dùng để tính thuế và nộp cho chính phủ.

Tính toán:

1. Thu nhập đánh giá được: Lợi nhuận chịu thuế bắt đầu bằng thu nhập chịu thuế của một cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh, bao gồm tất cả các nguồn thu nhập chịu thuế, chẳng hạn như tiền lương, tiền công, lợi nhuận kinh doanh, thu nhập cho thuê, lãi vốn và cổ tức.
2. Các khoản khấu trừ và phụ cấp: Từ thu nhập tính thuế, một số khoản khấu trừ, trợ cấp và miễn trừ nhất định được luật thuế cho phép sẽ được trừ đi để tính ra lợi nhuận chịu thuế. Các khoản khấu trừ này có thể bao gồm chi phí kinh doanh, khấu hao tài sản, trả lãi, đóng góp từ thiện và các chi phí hợp lệ khác làm giảm thu nhập chịu thuế.

Sự quyết tâm:

1. Thuế suất và ngưỡng thuế: Sau khi xác định được lợi nhuận chịu thuế, lợi nhuận chịu thuế sẽ phải tuân theo các mức thuế suất và ngưỡng áp dụng được quy định trong luật thuế của khu vực tài phán. Các loại thu nhập khác nhau có thể bị đánh thuế ở các mức khác nhau và các khung thuế có thể tồn tại khi áp dụng các mức thuế suất khác nhau cho các mức thu nhập khác nhau.
2. Các khoản thuế tín dụng: Các khoản khấu trừ thuế cũng có thể được áp dụng để giảm số thuế phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế. Tín dụng thuế là các ưu đãi do chính phủ cung cấp để khuyến khích các hành vi hoặc hoạt động nhất định, chẳng hạn như đầu tư vào năng lượng tái tạo, chi phí giáo dục hoặc các sáng kiến ​​​​nghiên cứu và phát triển.

Tầm quan trọng:

1. Tạo doanh thu: Lợi nhuận chịu thuế là nguồn thu đáng kể của chính phủ vì nó thể hiện thu nhập chịu thuế. Việc đánh thuế lợi nhuận chịu thuế góp phần tài trợ cho các dịch vụ công cộng, phát triển cơ sở hạ tầng và các sáng kiến ​​khác nhau của chính phủ.
2. Công bằng và bình đẳng: Lợi nhuận chịu thuế đảm bảo sự công bằng và bình đẳng trong hệ thống thuế bằng cách đánh thuế các cá nhân và doanh nghiệp dựa trên khả năng chi trả của họ. Bằng cách áp dụng thuế suất và khấu trừ thuế, gánh nặng thuế được phân bổ theo cách phản ánh hoàn cảnh tài chính và đóng góp của người nộp thuế cho xã hội.

Tuân thủ và báo cáo:

1. Khai thuế: Lợi nhuận chịu thuế phải được các cá nhân và doanh nghiệp báo cáo chính xác trên tờ khai thuế của họ, cùng với các tài liệu hỗ trợ và tiết lộ các khoản khấu trừ, trợ cấp và tín dụng được yêu cầu. Việc không báo cáo thu nhập chịu thuế một cách chính xác có thể dẫn đến hình phạt, tiền phạt và hậu quả pháp lý.
2. Lập kế hoạch thuế: Lập kế hoạch thuế hiệu quả bao gồm các chiến lược nhằm giảm thiểu lợi nhuận chịu thuế trong giới hạn của pháp luật thông qua quản lý tài chính thận trọng, thời gian giao dịch và sử dụng các khoản khấu trừ và tín dụng hiện có. Lập kế hoạch thuế phù hợp giúp các cá nhân và doanh nghiệp tối ưu hóa vị thế thuế và giảm nghĩa vụ thuế chung.

---

Sự khác biệt chính giữa Lợi nhuận chịu thuế và Lợi nhuận chịu thuế

1. Lợi nhuận có thể đánh giá:
   • Thể hiện tổng thu nhập kiếm được của một cá nhân hoặc doanh nghiệp.
   • Dùng làm điểm khởi đầu cho việc tính thuế.
   • Bao gồm tất cả các nguồn thu nhập trước khi được khấu trừ và miễn trừ.
2. Lợi nhuận chịu thuế:
   • Là phần lợi nhuận tính thuế phải nộp.
   • Được tính toán sau khi áp dụng các khoản khấu trừ, miễn trừ và tín chỉ được phép.
   • Thể hiện thu nhập thực tế được đánh thuế và nộp thuế.
3. Điều chỉnh:
   • Lợi nhuận tính thuế có thể yêu cầu điều chỉnh một số chi phí nhất định, nhưng lợi nhuận tính thuế phản ánh những khoản được khấu trừ này trong tính toán của nó.
4. Xử lý thuế:
   • Lợi nhuận tính thuế được cơ quan thuế ấn định.
   • Lợi nhuận chịu thuế là số thu nhập thực tế bị đánh thuế dựa trên các mức thuế suất và trợ cấp hiện hành.
5. Báo cáo:
   • Lợi nhuận tính thuế được báo cáo ban đầu trước khi khấu trừ và miễn trừ.
   • Lợi nhuận chịu thuế được báo cáo sau khi áp dụng các khoản khấu trừ, miễn trừ, thể hiện thu nhập chịu thuế cuối cùng.
6. Tầm quan trọng:
   • Lợi nhuận có thể đánh giá được dùng như một cái nhìn toàn diện về thu nhập.
   • Lợi nhuận chịu thuế xác định nghĩa vụ thuế thực tế và tạo ra doanh thu cho chính phủ.
7. Tuân thủ:
   • Tính chính xác trong việc báo cáo lợi nhuận tính thuế là rất quan trọng để tuân thủ luật thuế.
   • Báo cáo chính xác về lợi nhuận chịu thuế đảm bảo tuân thủ và giảm thiểu rủi ro bị phạt.

dự án

1. https://icidr.org/ijalsg_vol4no2_august2013/Taxation%20of%20Petroleum%20Profit%20under%20the%20Nigerias%20Petroleum%20Profit%20Tax%20Act.pdf
2. https://doc1.bibliothek.li/acb/FLMF040940.pdf