Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Sự khác biệt và so sánh

Bảng cân đối kế toán cung cấp ảnh chụp nhanh về tình hình tài chính của công ty tại một thời điểm cụ thể, hiển thị tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty. Đồng thời, báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo dõi dòng tiền vào và dòng tiền ra trong một khoảng thời gian, cung cấp cái nhìn sâu sắc về tính thanh khoản và quản lý tiền mặt của công ty.

Các nội dung chính

1. Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính thể hiện tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty tại một thời điểm cụ thể.
2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo tài chính thể hiện dòng tiền vào và dòng tiền ra của tiền và các khoản tương đương tiền trong một khoảng thời gian cụ thể.
3. Bảng cân đối kế toán cung cấp ảnh chụp nhanh về tình hình tài chính của công ty, trong khi báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy sự chuyển động của tiền mặt vào và ra khỏi công ty.

Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Bảng cân đối kế toán tiết lộ tình hình tài chính của công ty và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp lập ngân sách và dự báo. Bảng cân đối kế toán được lập cho một ngày cụ thể, sau khi kết thúc năm tài chính, trong khi Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập cho một khoảng thời gian cụ thể.

Các nhà đầu tư dài hạn muốn nạp một số tiền vào một tổ chức và giữ im lặng trong nhiều năm xem xét tổ chức đầu tiên để đánh giá các giao dịch kinh doanh của công ty. Quỹ tương hỗ các nhà đầu tư mua và bán thường xuyên đánh giá Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trước khi đầu tư tiền của họ vào một công ty.

Vì vậy, trước khi chọn công cụ tài chính, hãy nghiên cứu một số yếu tố phù hợp với bạn. Một số trong số đó là khoảng thời gian đầu tư (ngắn hạn hoặc dài hạn), mức độ sẵn sàng của tiền mặt, tức là bạn cần tiền mặt sẵn có hay như một tài sản, v.v.

Hãy để chúng tôi xem xét sự khác biệt của họ và sử dụng chúng một cách chi tiết dưới đây.

Bảng so sánh

Đặc tính	Cân đối kế toán	Báo cáo lưu chuyển tiền mặt
Mục đích	Cung cấp một cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của công ty tại một thời điểm cụ thể.	Hiển thị dòng tiền vào và dòng tiền ra trong một khoảng thời gian cụ thể.
Khung thời gian	Đại diện cho một ngày cụ thể, ngày cuối cùng của một quý hoặc năm tài chính.	Bao gồm một khoảng thời gian, một quý hoặc năm tài chính.
Tập trung	Tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu	Nguồn và sử dụng tiền mặt
Định dạng	Hai cột: tài sản và nợ & vốn chủ sở hữu; tài sản phải bằng nợ và vốn chủ sở hữu.	Ba phần: hoạt động điều hành, đầu tư và tài chính
Thông tin quan trọng	Tài sản lưu động, tài sản cố định, tài sản vô hình, nợ ngắn hạn, nợ dài hạn, vốn chủ sở hữu	Thu nhập ròng, khấu hao và khấu hao, thay đổi vốn lưu động, chi tiêu vốn, trả cổ tức, phát hành nợ hoặc vốn chủ sở hữu
Cung cấp cái nhìn sâu sắc về	Sự ổn định tài chính, tính thanh khoản và khả năng thanh toán của công ty	Khả năng tạo ra tiền mặt và quản lý dòng tiền của một công ty
Được sử dụng bởi	Các nhà đầu tư, chủ nợ và nhà phân tích để đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của công ty.	Ban quản lý, nhà đầu tư và nhà phân tích hiểu được thói quen chi tiêu và tạo tiền của công ty.

Bảng cân đối kế toán là gì?

A Bảng cân đối là một báo cáo tài chính cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của công ty tại một thời điểm cụ thể. Nó tóm tắt tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty, cung cấp những hiểu biết có giá trị về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty.

Các thành phần chính của bảng cân đối kế toán:

• Tài sản: Đây là những nguồn lực thuộc sở hữu của công ty, chẳng hạn như tiền mặt, hàng tồn kho, các khoản phải thu, tài sản, nhà xưởng và thiết bị, tài sản vô hình (như bằng sáng chế và nhãn hiệu) và các khoản đầu tư.
• Nợ phải trả: Đây là các khoản nợ và nghĩa vụ của công ty, bao gồm các khoản phải trả, chi phí phải trả, thuế phải nộp, nợ dài hạn và các nghĩa vụ tài chính khác.
• Vốn chủ sở hữu của cổ đông: Điều này thể hiện quyền lợi sở hữu của các cổ đông của công ty và được tính bằng cách trừ đi các khoản nợ khỏi tài sản.

Thông tin cần thiết được cung cấp bởi bảng cân đối kế toán:

• Ổn định tài chính: Cho biết sự cân bằng giữa tài sản và nợ phải trả của công ty, cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và chống chọi với những thách thức tiềm ẩn.
• Thanh khoản: Cho thấy khả năng của công ty trong việc nhanh chóng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn.
• Khả năng thanh toán: Đánh giá tình hình tài chính dài hạn của công ty và khả năng thanh toán các khoản nợ theo thời gian.
• Cơ cấu vốn: Cung cấp thông tin về các nguồn tài trợ của công ty, bao gồm cả nợ và tài trợ vốn cổ phần.

Lợi ích của việc sử dụng bảng cân đối kế toán:

• Ra quyết định sáng suốt: Giúp các nhà đầu tư, chủ nợ và ban quản lý đưa ra quyết định sáng suốt về việc đầu tư vào công ty, gia hạn tín dụng hoặc phân bổ nguồn lực.
• Đánh giá hiệu suất: Cho phép so sánh tình hình tài chính của công ty theo thời gian để đánh giá tiến độ và xác định xu hướng.
• Đánh giá rủi ro: Cung cấp thông tin về các rủi ro tiềm ẩn liên quan đến tình hình tài chính của công ty.
• Tuân thủ các quy định: Các công ty được yêu cầu chuẩn bị và công bố bảng cân đối kế toán của mình để tuân thủ các chuẩn mực và quy định kế toán.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

A báo cáo lưu chuyển tiền mặt là một báo cáo tài chính cung cấp thông tin chi tiết về dòng tiền vào và dòng tiền ra của công ty trong một khoảng thời gian, một quý hoặc năm tài chính cụ thể. Nó cung cấp những hiểu biết có giá trị về khả năng tạo và quản lý tiền mặt của công ty, điều này rất cần thiết cho sự tồn tại và phát triển của công ty.

Các thành phần chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ:

• Những kĩ năng xã hội: Phần này cho thấy tiền được tạo ra từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty, bao gồm thu nhập ròng, khấu hao và khấu hao, thay đổi vốn lưu động và các dòng tiền hoạt động khác.
• Hoạt động đầu tư: Phần này hiển thị tiền mặt được sử dụng để mua hoặc bán tài sản, chẳng hạn như bất động sản, nhà xưởng và thiết bị, đầu tư vào các công ty khác cũng như mua lại và thoái vốn.
• Hoạt động tài chính: Phần này cho thấy tiền mặt được huy động hoặc thanh toán thông qua nợ và tài trợ vốn cổ phần, bao gồm phát hành nợ hoặc vốn cổ phần, trả nợ và cổ tức trả cho cổ đông.

Thông tin cần thiết được cung cấp bởi báo cáo lưu chuyển tiền tệ:

• Tạo tiền mặt: Cho biết khả năng của công ty trong việc tạo ra dòng tiền dương từ hoạt động của mình, điều này rất quan trọng cho sự bền vững tài chính lâu dài của công ty.
• Quản lý tiền mặt: Cho thấy cách công ty sử dụng dòng tiền vào để tài trợ cho các hoạt động điều hành, đầu tư và nhu cầu tài chính của mình.
• Chi phí vốn: Cung cấp thông tin về các khoản đầu tư của công ty vào hoạt động kinh doanh và tiềm năng tăng trưởng của công ty.
• Thanh toán từng phần: Cho biết công ty trả lại bao nhiêu tiền mặt cho các cổ đông.

Lợi ích của việc sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ:

• Cải thiện phân tích tài chính: Cung cấp thông tin có giá trị ngoài báo cáo thu nhập, mang lại sự hiểu biết toàn diện hơn về tình hình tài chính của công ty.
• Quyết định đầu tư: Giúp các nhà đầu tư đánh giá khả năng của công ty trong việc tạo ra dòng tiền bền vững và đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt.
• Phân tích tín dụng: Cho phép các chủ nợ đánh giá mức độ rủi ro và khả năng trả nợ của công ty.
• Lập kế hoạch chiến lược: Cung cấp cho ban quản lý những hiểu biết sâu sắc để đưa ra quyết định sáng suốt về việc phân bổ nguồn lực và đầu tư vào các sáng kiến ​​tăng trưởng.

Sự khác biệt chính giữa Bảng cân đối kế toán và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

1. Mục đích:
   • Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán cung cấp ảnh chụp nhanh tĩnh về tình hình tài chính của công ty tại một thời điểm cụ thể, nêu chi tiết tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của cổ đông.
   • Báo cáo lưu chuyển tiền mặt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp cái nhìn năng động về dòng tiền vào và dòng tiền ra của công ty trong một khoảng thời gian cụ thể, giúp đánh giá tính thanh khoản và quản lý tiền mặt của công ty.
2. Nội dung:
   • Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán bao gồm thông tin về tài sản (cả ngắn hạn và dài hạn), nợ phải trả (cả ngắn hạn và dài hạn) và vốn chủ sở hữu của cổ đông. Nó cho thấy những gì một công ty sở hữu và nợ tại một thời điểm cụ thể.
   • Báo cáo lưu chuyển tiền mặt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ tập trung vào các giao dịch tiền mặt, phân loại chúng thành ba phần chính: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.
3. Khung thời gian:
   • Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tĩnh thể hiện tình hình tài chính của công ty tại một ngày cụ thể, vào cuối kỳ báo cáo (ví dụ: quý hoặc năm tài chính).
   • Báo cáo lưu chuyển tiền mặt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm một khoảng thời gian cụ thể, một quý hoặc năm tài chính, cho thấy tiền đã chảy vào và ra khỏi công ty như thế nào.
4. Thông tin:
   • Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán cung cấp thông tin về tài sản và nợ phải trả của công ty không nhất thiết dẫn đến các giao dịch tiền mặt. Nó bao gồm các mục như khoản phải thu, hàng tồn kho và đầu tư dài hạn.
   • Báo cáo lưu chuyển tiền mặt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tập trung vào các giao dịch tiền mặt thực tế và cung cấp thông tin chuyên sâu về nơi tiền được tạo ra hoặc sử dụng. Nó bao gồm tiền từ hoạt động kinh doanh, tiền từ hoạt động đầu tư và tiền từ hoạt động tài chính.
5. nghiên cứu:
   • Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán giúp đánh giá tình hình tài chính tổng thể, khả năng thanh toán và khả năng đáp ứng các nghĩa vụ dài hạn của công ty bằng cách so sánh tài sản với nợ phải trả.
   • Báo cáo lưu chuyển tiền mặt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp phân tích tính thanh khoản và dòng tiền ngắn hạn của công ty, cho biết liệu công ty có đủ tiền mặt để trang trải các nghĩa vụ và khoản đầu tư trước mắt hay không.
6. Quan hệ:
   • Bảng cân đối kế toán: Những thay đổi trong bảng cân đối kế toán, chẳng hạn như biến động về tài sản và nợ phải trả, không nhất thiết tương quan trực tiếp với chuyển động tiền mặt và có thể liên quan đến các giao dịch không dùng tiền mặt.
   • Báo cáo lưu chuyển tiền mặt: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp mối liên hệ trực tiếp hơn với các chuyển động tiền mặt thực tế, cho thấy những thay đổi trong số dư tiền mặt liên quan đến các hoạt động cụ thể như thế nào.

   

dự án

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w