GST vs GSTIN: Sự khác biệt và So sánh

GST (Thuế hàng hóa và dịch vụ) là một loại thuế gián tiếp toàn diện đánh vào việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ ở Ấn Độ. GSTIN (Mã số thuế hàng hóa và dịch vụ) là mã gồm 15 chữ số duy nhất được cấp cho người nộp thuế đã đăng ký theo chế độ GST, dùng làm thông tin nhận dạng cho họ về việc tuân thủ và các giao dịch liên quan đến thuế.

Các nội dung chính

1. Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) là một loại thuế gián tiếp toàn diện đánh vào việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ ở Ấn Độ.
2. Mã số GST (GSTIN) là một số gồm 15 chữ số duy nhất được chỉ định cho các doanh nghiệp đã đăng ký theo GST cho mục đích nhận dạng thuế.
3. GST hợp lý hóa hệ thống thuế, trong khi GSTIN cho phép theo dõi hiệu quả các giao dịch và tuân thủ thuế.

GST so với GSTIN

Sự khác biệt giữa GST và GSTIN là cái trước đề cập đến cấu trúc thuế gián tiếp tổng thể của Ấn Độ. Đồng thời, cái sau là một mã nhận dạng duy nhất được cung cấp theo cái trước.

Thuế hàng hóa và dịch vụ hoặc GST đề cập đến chế độ thuế gián tiếp được giới thiệu vào tháng 2017 năm XNUMX, thay thế chế độ thuế tiêu thụ lớn và phức tạp của Ấn Độ bằng một chế độ đơn giản, dễ quản lý, thống nhất và tập trung.

Nói một cách chính xác, đó là thuế tiêu thụ đánh vào hàng hóa và dịch vụ mà 1.3 tỷ người tiêu dùng Ấn Độ sử dụng.

Mặc dù GST được tính cho người tiêu dùng, nó đến với chính phủ thông qua các nhà cung cấp hàng hóa và dịch vụ, tức là các doanh nghiệp và công ty. Do đó, các doanh nghiệp bắt buộc phải đăng ký GST.

---

 

Bảng so sánh

Đặc tính	GST	GSTIN
Thiên nhiên	Thuế gián tiếp	Số nhận dạng duy nhất
Mục đích	– Thuế giá trị gia tăng đánh vào hầu hết hàng hóa và dịch vụ được cung cấp ở Ấn Độ. – Nhằm mục đích tạo ra một hệ thống thuế gián thu thống nhất trên toàn quốc.	– Giao cho doanh nghiệp đăng ký theo chế độ GST. – Cho phép xác định người nộp thuế và tạo điều kiện quản lý GST.
Khả năng áp dụng	Áp dụng cho nhiều loại hàng hóa và dịch vụ	Không áp dụng; đó là một định danh
Giá	Khác nhau tùy thuộc vào loại sản phẩm hoặc dịch vụ (tồn tại nhiều mức giá)	Không áp dụng
THANH TOÁN	Các doanh nghiệp đã đăng ký theo GST thu GST từ khách hàng và nộp cho chính phủ	Không áp dụng
Nộp hồ sơ	Các doanh nghiệp đăng ký theo GST cần khai thuế thường xuyên với cơ quan thuế	Không áp dụng
Định dạng	Không áp dụng	Số gồm 15 chữ số

---

 

GST là gì?

Giới thiệu về GST

GST, viết tắt của Thuế Hàng hóa và Dịch vụ, là thuế gián tiếp đánh vào việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ ở Ấn Độ. Nó được giới thiệu vào ngày 1 tháng 2017 năm XNUMX, thay thế nhiều loại thuế gián thu như VAT, thuế dịch vụ và thuế tiêu thụ đặc biệt, đơn giản hóa cơ cấu thuế và thống nhất thị trường Ấn Độ.

Các thành phần chính của GST

GST bao gồm ba thành phần chính:

1. CGST (Thuế hàng hóa và dịch vụ trung ương): Được Chính phủ Trung ương thu thập về các giao dịch hàng hóa và dịch vụ trong nội bộ bang.
2. SGST (Thuế hàng hóa và dịch vụ của tiểu bang): Được Chính phủ Nhà nước thu về các giao dịch hàng hóa và dịch vụ trong nội bộ bang.
3. IGST (Thuế hàng hóa và dịch vụ tích hợp): Được Chính phủ Trung ương thu thập về các giao dịch hàng hóa và dịch vụ giữa các tiểu bang, đảm bảo sự di chuyển liền mạch của hàng hóa và dịch vụ qua biên giới tiểu bang.

Lợi ích của GST

1. Cơ cấu thuế đơn giản hóa: GST đã đơn giản hóa cơ cấu thuế bằng cách loại bỏ hiệu ứng xếp tầng của thuế và đơn giản hóa các thủ tục tuân thủ, giúp doanh nghiệp hiểu và tuân thủ các quy định về thuế dễ dàng hơn.
2. Thuế thống nhất: GST đã thay thế một mạng lưới thuế gián thu phức tạp bằng một chế độ thuế duy nhất, thúc đẩy sự thống nhất về thuế trên toàn quốc và thúc đẩy một thị trường chung.
3. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế: Bằng cách giảm các rào cản thuế, thúc đẩy kinh doanh thuận lợi và tăng cường tuân thủ thuế, GST đã góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế Ấn Độ và tạo điều kiện hội nhập sâu hơn vào thị trường toàn cầu.

 

GSTIN là gì?

Giới thiệu về GSTIN

GSTIN, viết tắt của Mã số thuế hàng hóa và dịch vụ, là mã số nhận dạng duy nhất được cấp cho mọi người nộp thuế đã đăng ký theo chế độ Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) ở Ấn Độ. Đó là mã chữ và số gồm 15 chữ số đóng vai trò là mã nhận dạng chính cho các doanh nghiệp và cá nhân được đăng ký theo GST.

Cấu trúc của GSTIN

GSTIN được cấu trúc như sau:

1. Mã Tiểu bang (Hai chữ số đầu tiên): Hai chữ số đầu tiên thể hiện mã tiểu bang nơi người nộp thuế được đăng ký theo GST. Mỗi tiểu bang ở Ấn Độ có một mã duy nhất được gán cho nó.
2. PAN hoặc TIN (Mười chữ số tiếp theo): Mười chữ số tiếp theo là PAN (Số tài khoản thường trú) do Cục thuế thu nhập cấp hoặc TIN (Mã số nhận dạng người nộp thuế) do cơ quan thuế VAT của Tiểu bang cấp trước khi áp dụng GST.
3. Mã thực thể (Chữ số thứ mười ba): Chữ số thứ mười ba của GSTIN được chỉ định dựa trên số lượng đăng ký của người nộp thuế trong một tiểu bang thuộc cùng một PAN.
4. Kiểm tra chữ số (Chữ số thứ mười lăm): Chữ số thứ mười lăm của GSTIN là mã kiểm tra được sử dụng cho mục đích xác minh. Nó được tính bằng công thức toán học dựa trên các chữ số khác của GSTIN.

Ý nghĩa của GSTIN

1. Tuân thủ pháp luật: GSTIN rất cần thiết cho việc tuân thủ pháp luật theo chế độ GST. Các doanh nghiệp và cá nhân tham gia cung cấp hàng hóa và dịch vụ bắt buộc phải đăng ký GST và lấy GSTIN.
2. Nộp tờ khai: GSTIN tạo điều kiện thuận lợi cho việc nộp tờ khai thuế GST bằng cách cung cấp số nhận dạng duy nhất cho mỗi người nộp thuế. Nó được sử dụng để nộp tờ khai hàng tháng, hàng quý và hàng năm, bao gồm GSTR-1, GSTR-3B và GSTR-9.
3. Yêu cầu Tín dụng Thuế Đầu vào (ITC): Các doanh nghiệp sử dụng GSTIN để yêu cầu khấu trừ thuế đầu vào đối với các khoản thuế đã nộp cho đầu vào và dịch vụ được sử dụng trong quá trình kinh doanh. Nó giúp bù đắp các khoản nợ thuế và giảm gánh nặng thuế chung.

---

Sự khác biệt chính giữa GST và GSTIN

• Dưới đây là những khác biệt chính giữa GST và GSTIN trong danh sách dấu đầu dòng:
• GST (Thuế hàng hóa và dịch vụ):
  • GST là thuế gián tiếp đánh vào việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ ở Ấn Độ.
  • Nó thay thế nhiều loại thuế gián thu như VAT, thuế dịch vụ và thuế tiêu thụ đặc biệt, đơn giản hóa cơ cấu thuế.
  • GST chính là thuế, áp dụng cho các giao dịch hàng hóa và dịch vụ.
• GSTIN (Mã số thuế hàng hóa và dịch vụ):
  • GSTIN là mã gồm 15 chữ số duy nhất được gán cho người nộp thuế đã đăng ký theo chế độ GST.
  • Nó phục vụ như một số nhận dạng cho các giao dịch liên quan đến tuân thủ và thuế.
  • GSTIN được sử dụng để khai thuế, yêu cầu khấu trừ thuế đầu vào và tiến hành kinh doanh theo khuôn khổ GST.

Điểm tương đồng giữa GST và GSTIN

GST (Thuế hàng hóa và dịch vụ) và GSTIN (Mã số thuế hàng hóa và dịch vụ) là các thành phần có mối liên hệ phức tạp trong khuôn khổ thuế của Ấn Độ, có những điểm tương đồng nhất định về mục tiêu và vai trò tổng thể của chúng. Cả hai đều là một phần không thể thiếu trong sáng kiến ​​của chính phủ nhằm hiện đại hóa và hợp lý hóa hệ thống thuế, thúc đẩy tính minh bạch và giảm bớt sự phức tạp.

Về cốt lõi, cả GST và GSTIN đều nhằm mục đích đơn giản hóa quy trình đánh thuế. GST, với tư cách là một loại thuế gián tiếp toàn diện, tìm cách thay thế nhiều loại thuế hiện có, thống nhất cơ cấu thuế và loại bỏ các hiệu ứng xếp tầng. Tương tự, GSTIN, mã gồm 15 chữ số, góp phần đơn giản hóa bằng cách cung cấp mã nhận dạng duy nhất và được tiêu chuẩn hóa cho các doanh nghiệp đăng ký theo chế độ GST.

Cả hai thực thể đều đóng vai trò then chốt trong việc xác định và theo dõi các doanh nghiệp. GST đóng vai trò là loại thuế tổng thể áp dụng cho việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ, trong khi GSTIN xác định và phân biệt cụ thể các doanh nghiệp riêng lẻ trong khuôn khổ thuế rộng hơn này. Bản chất có cấu trúc của GSTIN, với mã tiểu bang, PAN và các chữ số dành riêng cho việc đăng ký, hỗ trợ việc theo dõi và quản lý chính xác các hoạt động liên quan đến thuế cho từng thực thể đã đăng ký.

Hơn nữa, cả GST và GSTIN đều được thiết kế để tăng cường tính minh bạch trong hệ thống thuế. GST nhằm mục đích tạo ra một cơ cấu thuế minh bạch và hiệu quả hơn cho hàng hóa và dịch vụ, trong khi GSTIN đóng góp bằng cách cung cấp thông tin nhận dạng riêng biệt giúp dễ dàng nhận biết và giám sát từng doanh nghiệp riêng lẻ.

dự án

1. https://ijrar.com/upload_issue/ijrar_issue_20543568.pdf
2. https://archives.tpnsindia.org/index.php/sipn/article/view/8363