Thư tín dụng và Hối phiếu: Sự khác biệt và so sánh

Thư tín dụng (LC) là một chứng từ tài chính do ngân hàng phát hành, đảm bảo thanh toán cho người bán khi xuất trình các chứng từ cụ thể, đảm bảo giao dịch thương mại quốc tế an toàn. Mặt khác, Bill of Exchange là một lệnh bằng văn bản từ người bán đến người mua, hướng dẫn người mua thanh toán một số tiền cụ thể cho người bán vào một ngày trong tương lai, đóng vai trò là công cụ thương lượng trong giao dịch thương mại.

Các nội dung chính

1. Thư tín dụng là một công cụ tài chính do ngân hàng phát hành, đảm bảo thanh toán cho người bán thay cho người mua, với điều kiện đáp ứng một số điều kiện nhất định.
2. Hối phiếu đòi nợ là một mệnh lệnh bằng văn bản trong đó một bên chỉ đạo một bên khác thanh toán một khoản tiền cụ thể cho bên thứ ba vào một ngày trong tương lai.
3. Thư tín dụng được sử dụng để tạo thuận lợi cho thương mại quốc tế bằng cách giảm rủi ro cho cả hai bên, trong khi hối phiếu là công cụ chuyển nhượng được sử dụng cho các giao dịch tín dụng và tài chính ngắn hạn.

Thư tín dụng so với Hối phiếu

Sự khác biệt giữa một thư tín dụng và hối phiếu là Thư tín dụng tập trung vào cơ chế thanh toán, còn hối phiếu bán hàng không là gì khác hơn là một công cụ thanh toán.

---

 

Bảng so sánh

Đặc tính	Thư tín dụng	Hối phiếu
Chức năng	Cơ chế thanh toán	Phương tiện thanh toán
Số lượng bên	Bốn: Người mua, Người bán, Ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo (tùy chọn)	Hai hoặc ba: Người ký phát (người khởi xướng), Người bị ký phát (người trả tiền), Người nhận tiền (người nhận)
Bảo đảm	Cung cấp sự đảm bảo thanh toán từ ngân hàng của người mua sang ngân hàng của người bán khi đáp ứng các điều kiện	Không bảo lãnh thanh toán, dựa vào uy tín tín dụng của người bị ký phát
Nguy cơ	Rủi ro thấp hơn cho người bán, rủi ro cao hơn cho ngân hàng của người mua	Rủi ro cao hơn cho người bán, rủi ro thấp hơn cho người mua
Phí Tổn	Đắt hơn do có sự tham gia của ngân hàng	Ít tốn kém
Sự thích hợp	Giao dịch quốc tế có giá trị lớn, rủi ro không thanh toán cao	Giao dịch trong nước, giao dịch quốc tế có giá trị thấp hơn
Khả năng chuyển nhượng	Không chuyển nhượng	Có thể chuyển nhượng (thương lượng) cho bên thứ ba

 

Thư tín dụng là gì?

Các loại thư tín dụng

1. Thư tín dụng có thể hủy bỏ

• Có thể được ngân hàng phát hành sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo trước cho người thụ hưởng.
• Ít được sử dụng trong thương mại quốc tế do thiếu sự đảm bảo an toàn cho người bán.

2. Thư tín dụng không thể hủy ngang

• Cung cấp mức độ bảo mật cao hơn cho người bán.
• Không thể sửa đổi hoặc hủy bỏ nếu không có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan.

3. Thư tín dụng đã xác nhận

• Liên quan đến ngân hàng thứ hai (ngân hàng xác nhận) bổ sung xác nhận của mình cho LC, đảm bảo hơn nữa việc thanh toán cho người thụ hưởng.
• Thường được sử dụng khi có lo ngại về uy tín tín dụng của ngân hàng phát hành.

4. Thư tín dụng có thể chuyển nhượng

• Cho phép người thụ hưởng chuyển tín dụng cho bên khác, thường được sử dụng trong các tình huống giao dịch phức tạp.

5. Thư tín dụng dự phòng

• Phục vụ như một cơ chế thanh toán thứ cấp nếu người mua không thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình.
• Thường được sử dụng trong các dự án xây dựng và các hợp đồng kinh doanh khác.

Các bên quan trọng trong giao dịch thư tín dụng

1. Người nộp đơn

• Người mua hoặc người nhập khẩu yêu cầu phát hành LC.

2. Người thụ hưởng

• Người bán hoặc người xuất khẩu nhận được LC và được đảm bảo thanh toán.

3. Ngân hàng phát hành

• Ngân hàng phát hành LC thay mặt cho người mua.

4. Ngân hàng tư vấn

• Ngân hàng tư vấn cho người thụ hưởng về tính xác thực và các điều khoản của LC.

5. Xác nhận Ngân hàng

• Nếu có thể, ngân hàng bổ sung xác nhận của mình vào LC.

6. Ngân hàng thương lượng

• Ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng khi xuất trình các chứng từ phù hợp.

Quy trình thư tín dụng

1. phát hành: Người mua nộp đơn xin LC từ ngân hàng của họ (ngân hàng phát hành).
2. khuyên: LC được chuyển đến người thụ hưởng thông qua ngân hàng tư vấn ở nước người bán.
3. Xác nhận: Nếu được yêu cầu, ngân hàng thông báo có thể xác nhận LC, cung cấp sự đảm bảo bổ sung cho người thụ hưởng.
4. Lô hàng và Chứng Từ: Người bán vận chuyển hàng hóa và chuẩn bị các chứng từ cần thiết theo quy định trong LC.
5. Trình bày: Người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ hợp lệ cho ngân hàng đàm phán.
6. Thanh toán: Ngân hàng đàm phán thanh toán cho người thụ hưởng và chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành.
7. Thanh toán cho ngân hàng phát hành: Ngân hàng phát hành hoàn trả cho ngân hàng đàm phán và người mua thanh toán khoản thanh toán với ngân hàng của họ.

Ưu điểm của việc sử dụng thư tín dụng

1. Giảm thiểu rủi ro

• Cung cấp phương thức thanh toán an toàn, giảm thiểu rủi ro không thanh toán cho người bán.

2. Tạo thuận lợi thương mại quốc tế

• Cho phép các giao dịch xuyên biên giới suôn sẻ và hiệu quả.

3. Đảm bảo uy tín tín dụng

• Nâng cao độ tin cậy của người mua bằng cách thể hiện cam kết tài chính thông qua LC.

4. Linh hoạt

• Có thể được điều chỉnh để đáp ứng nhu cầu cụ thể của người mua và người bán.

Những thách thức và cân nhắc

1. Chi phí

• Quá trình này liên quan đến phí và lệ phí, ảnh hưởng đến chi phí giao dịch tổng thể.

2. phức tạp

• Việc hiểu và điều hướng sự phức tạp của LC có thể là thách thức đối với các bên liên quan.

3. Sự tiêu thụ thời gian

• Quá trình này có thể mất thời gian, ảnh hưởng đến tốc độ giao dịch.

4. Tuân thủ tài liệu

• Việc tuân thủ nghiêm ngặt các yêu cầu về tài liệu là rất quan trọng để giao dịch thành công.

 

Hối phiếu là gì?

Các bên liên quan chính

Ngăn kéo

Sản phẩm ngăn kéo là bên khởi xướng dự luật. Thực thể này tạo ra tài liệu, chỉ định chi tiết thanh toán và chỉ định người bị ký phát.

Người bị ký phát

Sản phẩm người bị ký phát là bên mà hóa đơn được rút ra. Đây thường là con nợ hoặc bên chịu trách nhiệm thanh toán theo quy định trong hóa đơn.

Người nhận tiền

Sản phẩm người nhận tiền là đơn vị sẽ thực hiện thanh toán. Đây có thể là người ký phát hoặc bên thứ ba, tùy theo thỏa thuận.

Đặc điểm

Khả năng thương lượng

Một đặc điểm quan trọng của hối phiếu là khả năng thương lượng của chúng. Chúng có thể được chuyển từ bên này sang bên khác, tạo điều kiện linh hoạt trong việc sắp xếp thanh toán.

Ngày đáo hạn

Hối phiếu có ngày đáo hạn được xác định trước, cho biết khi nào đến hạn thanh toán. Ngày này được các bên liên quan đồng ý và là một khía cạnh quan trọng của tài liệu.

Chấp thuận

Người bị ký phát có thể cần phải chính thức chấp nhận hối phiếu, thể hiện cam kết thực hiện thanh toán vào ngày đã chỉ định. Bước này thêm một lớp bảo mật cho ngăn kéo.

Các loại hối phiếu đòi nợ

Hóa đơn trả ngay

Trong một hóa đơn trả trước, thanh toán sẽ đến hạn khi xuất trình. Người bị ký phát phải thanh toán ngay khi nhận được hối phiếu.

Hóa đơn thời gian

A hóa đơn thời gian chỉ định một ngày trong tương lai để thanh toán. Người bị ký phát có nghĩa vụ thanh toán vào hoặc sau ngày đáo hạn ghi trên hối phiếu.

Dự luật chứng từ

A hóa đơn chứng từ liên quan đến việc xuất trình các chứng từ hỗ trợ, chẳng hạn như chứng từ vận chuyển hoặc chứng từ quyền sở hữu, trước khi thực hiện thanh toán. Điều này bổ sung thêm một lớp bảo mật cho cả hai bên.

Ưu điểm

Tạo thuận lợi cho thương mại

Hối phiếu tạo thuận lợi cho thương mại quốc tế và trong nước bằng cách cung cấp một phương thức thanh toán an toàn và được chấp nhận rộng rãi.

Công cụ tín dụng

Chúng đóng vai trò là công cụ tín dụng, cho phép doanh nghiệp trì hoãn thanh toán hoặc đàm phán các điều khoản có lợi.

Khả năng chuyển nhượng

Khả năng thương lượng của hóa đơn cho phép chuyển nhượng dễ dàng, khiến chúng trở thành một công cụ linh hoạt trong các giao dịch tài chính.

Rủi ro và Cân nhắc

Không chấp nhận hoặc không thanh toán

Có nguy cơ người bị ký phát không chấp nhận hoặc không thanh toán, điều này có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho người ký phát.

Tuân thủ tài liệu

Trong trường hợp hóa đơn chứng từ, việc đảm bảo tuân thủ các tài liệu quy định là rất quan trọng để tránh tranh chấp.

---

Sự khác biệt chính giữa Thư tín dụng và Hối phiếu

• Thiên nhiên:
  • Thư tín dụng (LC): Nó là một công cụ tài chính do ngân hàng phát hành thay mặt cho người mua, đảm bảo rằng người bán nhận được khoản thanh toán khi đáp ứng các điều kiện nhất định được quy định trong LC.
  • Hối phiếu (BoE): Đó là một lệnh bằng văn bản từ người xuất khẩu (người ký phát) đến người nhập khẩu (người ký phát) để thanh toán một số tiền nhất định vào một ngày trong tương lai.
• Bên liên quan:
  • CL: Bao gồm ba bên - người mua (người nộp đơn), người bán (người thụ hưởng) và ngân hàng phát hành.
  • BoE: Có sự tham gia của hai bên - người ký phát (người bán/người xuất khẩu) và người bị ký phát (người mua/người nhập khẩu).
• Vai trò của Ngân hàng:
  • CL: Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thanh toán cho người bán sau khi xuất trình được các chứng từ cần thiết, đảm bảo an ninh cho cả hai bên.
  • BoE: Các ngân hàng có thể tham gia vào quá trình thu nợ nhưng không cung cấp mức bảo lãnh thanh toán giống như trong LC.
• Bảo lãnh thanh toán:
  • CL: Cung cấp mức độ bảo đảm thanh toán cao hơn cho người bán vì cam kết của ngân hàng không phụ thuộc vào tình hình tài chính của người mua.
  • BoE: Việc thanh toán phụ thuộc vào uy tín tín dụng của người mua và không có bảo lãnh ngân hàng trực tiếp.
• Thích ứng với văn hoá:
  • CL: Cứng nhắc hơn, vì các điều khoản và điều kiện do ngân hàng phát hành đặt ra và mọi thay đổi đều cần có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan.
  • BoE: Linh hoạt hơn, cho phép đàm phán các điều khoản giữa người mua và người bán.
• Cách sử dụng:
  • CL: Thường được sử dụng trong thương mại quốc tế để giảm thiểu rủi ro cho cả người mua và người bán.
  • BoE: Được sử dụng trong thương mại trong nước và quốc tế nhưng đòi hỏi mức độ tin cậy cao hơn giữa các bên.
• Yêu cầu về tài liệu:
  • CL: Liên quan đến một bộ chứng từ được quy định trong LC mà người bán phải xuất trình để nhận thanh toán.
  • BoE: Ít tốn tài liệu hơn, thường chỉ yêu cầu BoE.
• Tài chính:
  • CL: Có thể được sử dụng như một công cụ tài chính, cho phép người bán nhận được tiền từ ngân hàng trước khi vận chuyển hàng hóa.
  • BoE: Có thể không cung cấp mức tài trợ trước khi giao hàng giống như LC.
• Phân bổ rủi ro:
  • CL: Chuyển rủi ro từ người mua sang ngân hàng, cung cấp giao dịch an toàn hơn.
  • BoE: Mang lại mức độ rủi ro cao hơn cho người bán vì việc thanh toán phụ thuộc vào sự sẵn lòng và khả năng thanh toán của người mua.
• Sự độc lập:
  • CL: Hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán cơ bản và tình hình tài chính của người mua.
  • BoE: Liên kết trực tiếp với hợp đồng mua bán và uy tín tín dụng của người mua.

dự án

1. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=151849
2. https://cbr.cba.org/index.php/cbr/article/download/2486/2486/
3. https://digitalcommons.nyls.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1059&context=journal_of_international_and_comparative_law