Hrubá vs čistá NPA: Rozdíl a srovnání

NPA, neboli Non-performing assets, jsou úvěry, které zůstaly nesplaceny dlouhou dobu po uplynutí doby splácení. Taková aktiva se do rozvah banky přidávají po dlouhé době.

Obvykle je 90denní lhůta standardní; doba však může být delší nebo kratší, jak je uvedeno v podmínkách při výpůjční době.

Key Takeaways

1. Hrubá NPA (Non-Performing Assets) je celková hodnota půjček, které finanční instituce poskytla a které nejsou spláceny nebo nevytvářejí příjem, aniž by byly zohledněny jakékoli rezervy nebo inkasa ze strany instituce.
2. Čistá NPA je hodnota nevýkonných aktiv po zvážení opravných položek a zpětně získaných částek ze strany finanční instituce, což poskytuje přesnější vyjádření potenciálních ztrát instituce.
3. Hlavním rozdílem mezi hrubou NPA a čistou NPA je zohlednění rezerv a zpětně získaných částek, přičemž hrubá NPA představuje celkovou hodnotu nesplácených úvěrů. Naproti tomu čistá NPA zohledňuje rezervy a zpětně získané částky, aby objasnila rizikovou expozici finanční instituce.

Hrubá NPA vs. Čistá NPA

Rozdíl mezi hrubým NPA a čistým NPA je v tom, že hrubý NPA je nevýkonné aktivum, které zahrnuje jak jistinu, tak výši úroku. Čistá NPA je zároveň aktivem získaným po odečtení opravných položek od původní částky.

Hrubé nevýkonné aktivum se vypočítá sečtením úroku a částky jistiny. Čisté nevýkonné aktivum se vypočítá odečtením opravných položek na pochybné a nedobytné pohledávky od původního aktiva.

---

 

Srovnávací tabulka

Parametr srovnání	Hrubá NPA	Čistá NPA
Základní definice	Hrubá NPA je částka získaná přičtením jistiny a úroku.	Čistá NPA je částka získaná odečtením opravných položek od hrubé NPA.
Vzorec pro výpočet	Hrubá NPA= (A1+ A2+……….+An)/ Hrubé zálohy, zde A1 až An je částka půjčená osobám 1 až N.	Čistá NPA= (hrubá NPA- Opravné položky související s nesplaceným dluhem)/ Hrubé zálohy.
Skutečně vzniklá ztráta	Hrubá NPA není skutečná ztráta, kterou finanční instituce utrpěla.	Čistá NPA je skutečná ztráta, které finanční instituce čelí.
Výchozí doba	Instituce poskytuje lhůtu odkladu, po jejímž uplynutí má být jistina s úroky splacena; po uplynutí této doby se stává nefunkční.	Net NPA nenabízí žádnou dobu odkladu.
Dopady na finanční instituci	Hrubá NPA poškozuje tržní image instituce a její hodnotu akcií.	Čistá NPA ovlivňuje likviditu a ziskovost společnosti.

---

 

Co je Hrubá NPA?

Hrubá NPA je součtem jistiny a úroků z ní zaplacených. Ukazuje, že u vyložené částky existuje potenciální riziko, že nebude zaplacena. Vzorec pro výpočet hrubého NPA je-

Hrubá NPA= (A1+A2+A3+A4+…………………..+An)/hrubé zálohy

Zde A1 až An představuje půjčka částka pro osobu 1 až n.

Instituce dávají dané osobě dodatečnou lhůtu v délce 90 dnů který úvěr má být splacen, v opačném případě se aktivum stane hrubou NPA.

Hrubý poměr NPA ukazuje společnosti kvalita aktiv; čím vyšší je poměr, tím nižší je kvalita aktiv. Poměr hrubých čistých úvěrů je definován jako poměr celkové hrubé čisté úvěrové sazby k celkovým zálohám instituce.

Špatné provádění vládních politik, přírodní katastrofy, průmyslové nemoci atd. způsobují hrubé NPA. Hrubá NPA hanobí dobré jméno nebo image instituce a snižuje její pověst spravedlnost hodnota.

 

Co je Net NPA?

Je to částka získaná při odečtení jistiny od plateb přijatých od osoby, která ji půjčila. Následující vzorec vypočítá čistou NPA-

Čistá NPA= (Hrubá NPA- rezervy na nesplacený dluh)/ Hrubé zálohy

Net NPA nedává žádnou milost období; půjčka se okamžitě stane čistou NPA. Čistá NPA je skutečná ztráta, které půjčující instituce čelí.

Čistý poměr NPA k zálohám je poměr čistých NPA k čistým zálohám. Měří kvalitu úvěru instituce a její celkové zdraví.

Nízký počet rezerv na nesplacené dluhy způsobuje čistou NPA. Vyšší částka Net NPA ovlivňuje likviditu a ziskovost společnosti. Ukazuje to, že společnost jde do ztráty.

---

Hlavní rozdíly mezi hrubou NPA a čistou NPA

1. Přírodní kalamity způsobují hrubé NPA, špatné vládní politiky a implementace a průmyslovou nemoc, zatímco nízké rezervy na nezaplacené dluhy způsobují čistou NPA.
2. Vyšší poměr hrubé NPA naznačuje, že kvalita aktiv úvěrové instituce je ve špatném stavu. Čistá NPA zároveň ukazuje špatnou finanční situaci instituce.

Poslední aktualizace: 11. června 2023