Amerika má víceúrovňový model daně z příjmu, ve kterém jsou příjmy vybírány federálními, státními a v některých případech obecními vládami.
Federální a státní daně z příjmu jsou analogické v tom, že obě ukládají mezní sazbu ke zdanitelným příjmům, ale obě se výrazně liší, pokud jde o tyto částky a způsob jejich správy, stejně jako o druhy příjmů, které jsou odečitatelné, a osvobození a dostupné vládní dotace.
Key Takeaways
- Státní daně jsou daně vybírané státní vládou od jednotlivců a podniků. Naproti tomu federální daně jsou daně vybírané federální vládou od jednotlivců a podniků po celé zemi.
- Státní daně jsou nižší než federální daně a používají se k financování státních programů, zatímco federální daně se používají k financování národních programů.
- Termín pro podání státních daní se může lišit od termínu pro podání federálních daní.
Státní versus federální daně
Státní daně jsou daně uvalené jednotlivými státy USA a jejich sazby a pravidla se mohou stát od státu značně lišit. Federální daně jsou vybírány národní vládou a jsou konzistentní ve všech státech a vztahují se na příjem, prodej, majetek a různé další zboží a služby.
Regionální nebo státní daň je daň, kterou obec vyměřuje z příjmů poplatníků plynoucích na území nebo jen proto, že mají ve státě bydliště.
Tyto příjmy slouží k úhradě výdajů státu a financování konkrétních státních iniciativ. Daňoví poplatníci by měli zaregistrovat státní daňové prohlášení pro každou jurisdikci vyměřující daně, kde vygenerovali peníze.
Ve federálních daních ukládá Internal Revenue Service (IRS) daň z ročních zisků daňových poplatníků, podniků, organizací a dalších zákonných organizací.
Federální sazby daně z příjmu jsou uvaleny na všechny druhy příjmů, které tvoří daňové platby daňových poplatníků, jako jsou mzdy a kapitálové zisky.
Federální daň z příjmu se dělí na mezní sazby. Každá kategorie je závislá na osobním osvobození a zahrnuje „kus“ výdělku.
Srovnávací tabulka
| Parametry srovnání | Státní daně | Federální daně |
|---|---|---|
| Řídící agentury | Státní oddělení daní vybírá a spravuje místní daně. | Internal Revenue Service má na starosti vybírání a vymáhání standardních srážek. |
| Daně z příjmů | Území bez státních nebo místních hodnocení zahrnují Floridu, Jižní Dakotu, Washington atd. | Každý platí federální platové povinnosti, které jsou účtovány ze mzdy nebo platu. |
| Daňová sazba | Státní korporátní daně se mezi státy liší, i když tarify jsou spravovány každým státem spíše než federální vládou. | Federální vláda vás zdaní ve stejné výši bez ohledu na to, kde žijete nebo pracujete. |
| Sebráno By | Mnoho státních orgánů vybírá státní tarify, aby financovaly své místní výdaje. | Aby federální vláda splnila své finanční závazky, shromažďuje příjmy z daně z příjmu. |
| Daňové příspěvky | Regionální daně z příjmu jsou určeny k platbě policejních oddělení, modernizaci městských částí atd. | Výhody federálních daní z příjmu jsou přiděleny na financování iniciativ, které zlepšují národní ekonomiku, pokračují a rostou. |
Co jsou státní daně?
Státní a místní daně se v jednotlivých jurisdikcích výrazně liší. Většina států bude mít základní nebo poměrnou daň z příjmu. V systému jednoho plátce jsou všechny úrovně mezd zdaňovány stejnou sazbou.
Vyšší částky příjmů jsou účtovány ve zvýšené míře ve státech s regresivními daňovými systémy. Z tohoto důvodu několik států používá k určení svých efektivních daňových pásem federální daňový zákon.
Havaj má dvanáct daní ze mzdy, zatímco Kansas má pouze tři. Kalifornský budoucí daňový režim má maximální horní poměr příjmů ve výši 13.3 procenta, což platí pro osoby a heterosexuální páry s hrubými příjmy nad milion dolarů a 1,198,024 XNUMX XNUMX dolarů.
Severní Dakota má nejnižší efektivní daňový poměr, 2.9 procenta, který se vztahuje na osoby nebo manželské páry s příjmy přesahujícími 440,600 XNUMX USD.
Každý stát má svůj konkrétní soubor sazeb a systémů pro stát daně z příjmu. Většina států nemá žádný zdanitelný příjem, zatímco dva (Nashville a New Hampshire) zdaňují pouze odložené příjmy.
Systém proporcionálního zdanění ve 35 státech a District of Columbia má několik kategorií daně ze mzdy založených na výši vašeho výdělku, ale čím vyšší vyděláte, tím větší část daní utratíte.
Rozsahy každého státu jsou jiné a často se mění, aby držely krok s inflací.
Co jsou federální daně?
Zdanitelné příjmy poplatníků by pak byly zdaněny podle jejich daňové hranice. Vzhledem k tomu, že Spojené státy mají daňový systém, téměř vždy utratíte nižší daňovou úroveň na všechny „kousky“ příjmů v nižších kategoriích, než byste utratili za konečné množství v horní části. tok peněz pásmo pro toho daňového poplatníka.
Všechny z nich jsou sloučeny společně, aby poplatníkovi uhradily jeho daňovou povinnost dříve výjimky. Poplatník může také použít výpočet sazby daně pro stanovení osvobození a výši příjmu fyzických osob.
Ceny nižší než maximální jsou zahrnuty do výpočtu.
Všechny zdroje příjmů, které pomáhají kompenzovat vydělaný zisk daňových poplatníků, jako jsou mzdy nebo kapitálové zhodnocení, podléhají federálním odvodům z příjmu.
Federální mzdový tarif je rozdělen do sekcí. Každá kategorie je závislá na federálním výnosu a zahrnuje „hromadné“ příjmy.
S přijetím zákona o snížení daní a pracovních míst v roce 2018 došlo k podstatným úpravám federálních předpisů o dani z příjmů.
Pro daňový rok 2021 se nejvyšší sazba 37 procent vztahuje na daně z příjmu ve výši 523,600 628,300 USD pro jednotlivce a XNUMX XNUMX USD pro manžele a manželky, kteří podávají společně.
Pro zdaňovací rok 2022 se maximální sazba 37 procent vztahuje na jednotlivce s příjmem 539,900 647,850 USD a smíšené rodiny s celkovým příjmem XNUMX XNUMX USD.
Hlavní rozdíly mezi státními a federálními daněmi
- Státní mezní daňové sazby se stát od státu liší, protože sazby řídí každý stát, nikoli národní orgány. Zatímco u federálních daní, bez ohledu na to, kde bydlíte nebo působíte, budete zdaněni ve standardním poměru federální agenturou.
- Několik státních vlád získává státní daně, aby pokrylo své vlastní regionální výdaje. Federální vláda na druhé straně vybírá daně ze mzdy, aby splatila své dluhy.
- Místní daně z příjmu se používají k financování místních zdravotnických služeb a vymáhání práva a na výstavbu místních komunikací a obecních oblastí. Na druhou stranu se výnosy z federálních daní z příjmu používají k financování programů, které pomáhají udržitelnosti zemí.
- Daňové ředitelství ve svém státě spravuje státní daně z příjmu. Naopak, Internal Revenue je zodpovědný za správu federálních daní z příjmu.
- Nevada, Texas, Wyoming atd. patří mezi území, která nemají státní a místní poplatky. Zatímco každý přispívá federální daní z příjmu, která se vybírá z výdělků nebo mezd.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Poslední aktualizace: 13. července 2023
Vynaložil jsem tolik úsilí, abych napsal tento blogový příspěvek, abych vám poskytl hodnotu. Bude to pro mě velmi užitečné, pokud zvážíte sdílení na sociálních sítích nebo se svými přáteli / rodinou. SDÍLENÍ JE ♥️
Emma Smith má magisterský titul v angličtině na Irvine Valley College. Od roku 2002 je novinářkou, píše články o angličtině, sportu a právu. Přečtěte si o ní více o mně bio stránka.
Tento článek poskytuje zasvěcené srovnání mezi státními a federálními daněmi. Je skvělé vědět, že dokument nabízí informativní podrobnosti o tom, jak funguje systém daně z příjmů nejen na národní úrovni, ale v různých státech Spojených států.
Údaje uvedené v tomto článku účinně demonstrují, jak funguje státní a federální daňový systém, stejně jako různé sazby mezi státy. Je to komplexní a dobře prozkoumaný kus, který je přínosný pro každého, kdo hledá jasno v tomto tématu.
I když článek přináší cenné poznatky, zjistil jsem, že srovnání mohlo být podrobnější. Možná by zařazení příkladů nebo případových studií lépe ilustrovalo různé důsledky státních a federálních daní.
To druhé, Price Deane. Příklady z reálného života vždy pomohou upevnit pochopení složitých daňových systémů.
Chápu váš názor, Price Deane. Začlenění scénářů z reálného světa by skutečně mohlo zlepšit vysvětlení dynamiky mezi státními a federálními daněmi.
Daňový systém může být matoucí, ale tento článek velmi dobře zjednodušuje srovnání státních a federálních daní. Je to nezbytný průvodce s jasnými a podrobnými informacemi, který jednotlivcům osvětlí tyto daňové modely.
Naprosto s tebou souhlasím, Patel Joe. Rozdělení jednotlivých typů daní a rozdíly mezi státními a federálními daněmi jsou docela užitečné. Je to rozhodně vzdělávací kousek pro všechny daňové poplatníky.