Defineret fordel vs defineret bidrag: forskel og sammenligning

Det handler om at trives og opbygge minder i livet.

Mennesker, der lever i nuet, har en tendens til at opleve alt, men at tænke på fremtiden er en væsentlig fase, hvor folk forsøger at ordne tingene, så der ikke er nogen problemer.

Herefter følger pensionsordninger og overvejelser, og her vil sondringen mellem ydelsesbaseret og bidragsbaseret belysning blive fremhævet.

Nøgleforsøg

1. Ydelsesbaserede pensionsordninger garanterer en specifik udbetaling ved pensionering, mens bidragsbaserede pensionsordningers udbetalinger afhænger af investeringsresultatet.
2. Arbejdsgivere bærer investeringsrisikoen i ydelsesbaserede ordninger, mens medarbejdere påtager sig risikoen i bidragsbaserede ordninger.
3. Bidragsbaserede ordninger tilbyder mere fleksibilitet og mobilitet for medarbejdere end ydelsesbaserede ordninger.

Defineret ydelse vs defineret bidrag

En ydelsesbaseret ordning er en pensionsordning, hvor arbejdsgiveren garanterer en specifik pensionsydelse til medarbejder. I modsætning hertil er en Defined Contribution-ordning en pensionsordning, hvor arbejdsgiveren og medarbejderen bidrager med et bestemt beløb til medarbejderens pensionskonto.

Efter at en person går på pension, giver en ydelsesbaseret ordning kvalificerede medarbejdere en livsindkomst.

Arbejdsgivere giver en specifik pensionsudbetaling for hver arbejdstager afhængigt af flere faktorer, såsom år på jobbet og medarbejderløn.

Medarbejderne har ringe magt over midlerne, indtil de modtager dem som pensionsydelser. 

Medarbejderen er den største bidragyder til den bidragsbaserede ordning, men mange arbejdsgivere kan give et matchende bidrag op til et bestemt niveau.

Den mest udbredte bidragsbaserede ordning er 401(k), hvor arbejdere kan vælge at bevare en procentdel af deres årlige løn gennem en før skat direkte debitering til programmet, og virksomheden kan matche bidraget op til et vist niveau, hvis de vil.

Sammenligningstabel

Parametre for sammenligning	Definerede fordele	Defineret bidrag
Betydning	En bidragsbaseret ordning giver medarbejdere og arbejdsgivere mulighed for at investere i fonde over tid for at spare op til år efter arbejde.	Personer, der investerer i en bidragsbaseret politik, beholder en parallel pensionskonto.
Risiko	Arbejdsgiveren påtog sig risikoen i en ydelsesbaseret politik.	I en bidragsdefineret politik påtager medarbejderne risikoen.
Sandsynlighed	En ydelsesdefineret politik garanterer en pålidelig indkomst, hvilket gør pensionsindkomsten meget lettere.	Slutpensionen af ​​en bidragsbaseret politik er risikabel.
økonomi	I en ydelsesdefineret politik kontrollerer virksomheden fonden.	Medarbejderen har kontrol over sine midler i en bidragsdefineret politik.
Pensionskonto	En ydelsesdefineret forsikringsdeltager har kun én investeringsforening eller konto.	En bidragsbaseret ordning giver medarbejdere og arbejdsgivere mulighed for at investere midler over tid for at spare op til år efter arbejde.

Hvad er en defineret ydelse?

I lægmandssprog er en ydelsesdefineret politik en fælles pensionspolitik, der garanterer en fast pensionsindkomst.

Primært leverer en ydelsesdefineret politik visse betalinger i fremtiden, og på grund af disse fordele og frynsegoder betragtes denne type ordninger guld-belagt.

Generelt styrer en beregning en medarbejders ydelsesbaserede ordning, som inkorporerer en medarbejders forventede alder, indkomst og tjenesteår.

Beregningen for en medarbejders særlige pension kan afvige en smule, selvom den er 2 % af den samlede årlige pensionsgivende indkomst gennem de højeste fem pensionsgivende tjenesteår.

I en ydelsesdefineret politik trækker ejeren investeringsrisikoen fra og er økonomisk ansvarlig for ydelserne for at sikre, at der vil være tilstrækkelig kapital i investeringerne til at understøtte pensionsordninger.

Forsikrings- og økonomiske fremskrivninger vil helt sikkert resultere i øgede administrative omkostninger i disse planer.

Ydelsesdefinerede ordninger findes nu primært i den offentlige sektor men var engang forholdsvis udbredt.

For arbejdsgivere i den private branche har den ydelsesbaserede ordning mange ulemper, så de vælger et andet valg.

Medarbejdere har en tendens til at foretrække ydelsesbaserede ordninger, da de giver mange fordele, såsom enklere pensionsplanlægning, alsidige betalinger, pensionsdatoer, løndeling, leveomkostninger ændringer mv.

De giver dog færre risici, såsom virksomhedens forvaltning af midler, ingen personlig pensionskonto og længere arbejde end nødvendigt. 

Hvad er et defineret bidrag?

En bidragsbaseret ordning består af, at medarbejderen og virksomheden (hvis det ønskes) bidrager med bidrag, der investeres over tid for at generere en udbetaling ved pensionering.

Pensionens endelige ydelsesbeløb fastsættes på baggrund af indskud og udvikling, hvilket er usikkert, og investeringsgevinsten herfor er ukendt på grund af markedsustabilitet.

Fordi administrationsomkostningerne er beskedne i en bidragsbaseret ordning, har den enkelte ingen pligt til ordningens effektivitet.

Medarbejderen bidrager og vælger, hvad og hvordan der skal investeres blandt de muligheder, der er i pensionsordningen.

De fleste bidragsbaserede ordninger giver en vis investering svarende til et bestemt niveau.

Hvis en projektforbindelse er værd 10 % af totalen bruttoløn, vil arbejdsgiveren matche det til $10,000 (som et eksempel).

Investeringer til en bidragsdefineret plan udvikler skatteudskudt, og der er årlige tillægsgrænser. Disse begrænsninger gælder for både arbejdernes og arbejdsgivernes donationer. 

En bidragsbaseret ordning er også kendt som en team-RRSP, selvom den overgår en RRSP, da den matcher medarbejdernes bidrag.

Denne investeringsmatch svarer til at få penge gratis eller straks investerede midler.

Nogle fordele ved en bidragsbaseret ordning omfatter muligheden for at hæve eller overføre aktiver, en række investeringsalternativer, en personlig pensionskonto og så videre.

De har dog betydelige ulemper, såsom en begrænset pulje af midler at vælge imellem, den ansatte, der bærer risikoen, usikker pensionsindkomst og så videre. 

Vigtigste forskelle mellem defineret ydelse og defineret bidrag

1. En ydelsesbaseret ordning er et typisk pensionssystem, hvor arbejdstagere og arbejdsgivere investerer midler over tid for at spare nok op til pension. I modsætning hertil giver en bidragsdefineret ordning arbejdstagere og arbejdsgivere mulighed for at engagere sig i midler gennem en periode for at spare nok op til år efter arbejde.
2. Ifølge en ydelsesbaseret ordning er leder fremlægger risikoen for, at investeringsafkastet ville dække omkostningerne ved den pensionssum, der er garanteret pensionister. Alligevel påtager medarbejdere sig risikoen i en bidragsbaseret ordning, fordi betalinger fra arbejdere og ledelse er underlagt økonomisk uforudsigelighed.
3. Ydelsesbaserede ordninger sikrer en ensartet indkomst, hvilket gør pensionsindkomsten betydeligt nemmere at administrere, hvorimod en bidragsbaseret pensionsordnings udløbspension er usikker.
4. I en ydelsesdefineret politik er det foreningen, der styrer valutaen. Men i en bidragsdefineret politik kontrollerer medarbejderen deres midler.
5. En deltager i en ydelsesbaseret ordning kan kun have én investeringsfond eller konto. Omvendt har en person, der har en bidragsbaseret politik, en parallel pensionskonto.

Referencer

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/0019-8676.00108

Sidst opdateret: 13. juli 2023