UGMA (Uniform Gift to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) er begge love, der tillader voksne at overføre aktiver til mindreårige uden behov for en formel tillid. UTMA giver dog mulighed for en bredere vifte af aktiver, herunder fast ejendom og intellektuel ejendom, sammenlignet med UGMA, som primært dækker værdipapirer og kontanter. Derudover forlænger UTMA opsigelsesalderen, hvilket giver større fleksibilitet for depotbanken til at administrere aktiverne til fordel for den mindreårige.
Nøgleforsøg
- UGMA står for Uniform Gifts to Minors Act, mens UTMA står for Uniform Transfers to Minors Act.
- UGMA giver mulighed for at give penge eller aktiver til mindreårige på en depotkonto. I modsætning hertil giver UTMA mulighed for at forære en bredere vifte af aktiver, herunder fast ejendom, intellektuel ejendomsret og kunst.
- UGMA depotkonti skal likvideres og overføres til den mindreårige i en alder af 18, mens UTMA depotkonti kan opbevares indtil 25 år i nogle stater.
UGMA vs. UTMA
UGMA giver voksne mulighed for at give uigenkaldelige gaver af kontanter, værdipapirer og andre aktiver til mindreårige uden en formel tillid, hvor depotforvalteren administrerer aktiverne, indtil den mindreårige når flertal. UTMA giver voksne mulighed for at give uigenkaldelige gaver af kontanter, værdipapirer og andre aktiver til mindreårige med en myndighedsalder på 18 eller 21 år.
UGMA er den forkortede form af Uniform Gift to Minors Act. Det er en depotopsparingskonto, der giver en familie mulighed for at donere basale aktiver til deres børns fremtid, som overdrages til modtagerne, når de fylder 18 år.
UTMA er også en opsparingskonto, men giver mulighed for at donere en bredere vifte af aktiver, og den modnes, når modtagerne når 25 år.
Sammenligningstabel
| Feature | UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) | UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) |
|---|---|---|
| Tilladte aktiver | Kun finansielle instrumenter (kontanter, aktier, obligationer, investeringsforeninger) | Bredere udvalg: finansielle instrumenter, håndgribelige personlige ejendele (f.eks. smykker, kunst) og fast ejendom |
| Statens tilgængelighed | Tilgængelig i alle stater | Ikke tilgængelig i South Carolina og Vermont |
| Depotkontrol | Slutter, når barnet når frem til myndig alder (18, 19 eller 21 afhængigt af stat) | Slutter, når barnet når frem til myndighedsalder (op til 25 år afhængigt af statens lovgivning) |
| Skattebehandling | Indtjening beskattes pr barnets skattesats (potentielt underlagt "Kiddie Tax") | Indtjening beskattes pr barnets skattesats (potentielt underlagt "Kiddie Tax") |
| Indvirkning på finansiel bistand | Indberettet som en børneaktiver på FAFSA, reducerende støtteberettigelse med 20 % af aktivværdien | Indberettet som en børneaktiver på FAFSA, reducerende støtteberettigelse med 20 % af aktivværdien |
| Investeringsmuligheder | Bredere udvalg: kan tilpasses barnets alder og risikotolerance | Begrænset: aldersbaserede eller måltidsbestemte fonde |
| Anvendelse af midler | Ethvert formål, ikke kun uddannelse | Ethvert formål, ikke kun uddannelse |
Hvad er loven om ensartet gave til mindreårige?
The Uniform Gift to Minors Act (UGMA) er en juridisk ramme etableret i USA for at lette overførslen af aktiver til mindreårige uden behov for en formel tillid. Det giver en ligetil mekanisme for voksne, forældre eller bedsteforældre, til at overføre aktiver til mindreårige, med en udpeget forældremyndighed, der administrerer aktiverne, indtil den mindreårige når myndig alder.
Nøglefunktioner ved UGMA
- Overførsel af aktiver: Under UGMA kan voksne overføre en række aktiver til mindreårige, herunder kontanter, værdipapirer og andre finansielle instrumenter. Disse aktiver er uigenkaldelige gaver, hvilket betyder, at donoren opgiver kontrollen over dem, når overførslen er foretaget.
- Formynderskab: Ved overdragelse opbevares formuen på et depot til fordel for den mindreårige. Forælderen, som er en forælder eller en anden voksen, administrerer aktiverne og træffer beslutninger vedrørende deres investering og brug, indtil den mindreårige når den myndige alder, der er angivet i statslovgivningen.
- Skatteimplikationer: Income generated by the assets in a UGMA account is taxed at the minor’s tax rate. However, there are certain exceptions and considerations regarding tax implications, and it’s advisable to consult a tax professional for personalized advice.
- Alder af flertal: Den alder, hvor den mindreårige opnår kontrol over aktiverne, varierer fra stat til stat og kan variere fra 18 til 21 år. Ved opnåelse af myndighedsalderen opnår den mindreårige fuld kontrol over formuen, og forældremyndigheden ophører. Den mindreårige kan derefter bruge aktiverne, som de finder passende, uanset om det er til uddannelsesudgifter, investeringer eller andre formål.
Hvad er loven om ensartet overførsel til mindreårige?
The Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) er en juridisk ramme i USA, der tillader voksne at overføre aktiver til mindreårige på en måde, der svarer til Uniform Gift to Minors Act (UGMA). UTMA tilbyder større fleksibilitet og et bredere omfang af aktiver sammenlignet med UGMA, hvilket muliggør overførsel af forskellige typer ejendom til mindreårige, samtidig med at der tilbydes en udpeget depot til at administrere disse aktiver, indtil den mindreårige når myndig alder.
Nøglefunktioner ved UTMA
- Udvidet omfang af aktiver: UTMA giver mulighed for overførsel af en bredere vifte af aktiver sammenlignet med UGMA. Ud over kontanter, værdipapirer og finansielle instrumenter tillader UTMA overførsel af fast ejendom, materielle personlige ejendele, intellektuelle ejendomsrettigheder og andre typer aktiver.
- Frihedsberøvelse: I lighed med UGMA etablerer UTMA en frihedsberøvelsesordning, hvor en voksen, en forælder eller værge administrerer aktiverne på vegne af den mindreårige begunstigede. Depotbanken har bemyndigelse til at investere, forvalte og bruge aktiverne til den mindreåriges fordel, indtil de når den myndige alder, der er angivet i statslovgivningen.
- Skat overvejelser: Indkomst genereret af aktiverne på en UTMA-konto beskattes med den mindreåriges skattesats. Skattemæssige konsekvenser kan dog variere afhængigt af aktivernes art og de specifikke bestemmelser i skattelovgivningen. Det er tilrådeligt at søge vejledning fra skatteprofessionelle for at forstå de skattemæssige konsekvenser af UTMA-overførsler og kontostyring.
- Forlænget opsigelsesalder: UTMA forlænger opsigelsesalderen ud over UGMA's alder, hvilket giver depotbanken mulighed for at administrere aktiverne til fordel for den mindreårige i en længere periode. Mens myndighedsalderen stadig varierer fra stat til stat, kan UTMA angive en ældre alder for opsigelse, såsom 21 år eller endda ældre i nogle jurisdiktioner.
Vigtigste forskelle mellem UGMA og UTMA
- Aktivtyper:
- UGMA giver primært mulighed for overførsel af kontanter, værdipapirer og finansielle instrumenter.
- UTMA tillader en bredere vifte af aktiver, herunder kontanter, værdipapirer, fast ejendom, materielle personlige ejendele, intellektuelle ejendomsrettigheder og andre typer aktiver.
- Opsigelsesalder:
- Opsigelsesalderen for UGMA-konti varierer efter stat, men varierer fra 18 til 21 år.
- UTMA angiver en ældre alder for opsigelse, såsom 21 år eller endnu ældre i nogle jurisdiktioner, hvilket giver mulighed for en længere periode med frihedsberøvelse.
- Fleksibilitet:
- UTMA tilbyder større fleksibilitet sammenlignet med UGMA på grund af dets bredere omfang af aktiver og forlængede opsigelsesalder.
- UGMA giver en mere begrænset ramme, primært med fokus på kontanter, værdipapirer og en yngre alder for opsigelse.
- Skatteimplikationer:
- Både UGMA og UTMA beskatter indkomst genereret af aktiverne til den mindreåriges skattesats.
- Skattemæssige konsekvenser kan variere afhængigt af arten af aktiverne og specifikke bestemmelser i skattelovgivningen, så det er tilrådeligt at søge vejledning fra skatteprofessionelle for både UGMA- og UTMA-konti.
- ensartethed:
- Både UGMA og UTMA er baseret på ensartede retsakter vedtaget af de fleste stater, hvilket giver sammenhæng i juridiske rammer og implementering på tværs af jurisdiktioner.
- Selvom der er forskelle mellem UGMA og UTMA, fungerer begge som effektive midler for voksne til at overføre aktiver til mindreårige uden behov for en formel tillid.
- https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
- https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/
Sidst opdateret: 29. februar 2024
Jeg har brugt så meget på at skrive dette blogindlæg for at give dig værdi. Det vil være meget nyttigt for mig, hvis du overvejer at dele det på sociale medier eller med dine venner/familie. DELING ER ♥️
Chara Yadav har MBA i finans. Hendes mål er at forenkle økonomi-relaterede emner. Hun har arbejdet med finans i omkring 25 år. Hun har holdt flere finans- og bankkurser for handelsskoler og lokalsamfund. Læs mere hos hende bio side.
Dette indlæg tilbyder en omfattende og detaljeret analyse af UGMA og UTMA, der giver forældre den nødvendige information til at træffe informerede og strategiske beslutninger om deres børns økonomiske velbefindende.
Jeg værdsætter dybden af analysen, der præsenteres i denne artikel. Det er en afgørende ressource for forældre, der søger at sikre deres børns økonomiske fremtid.
Jeg kunne ikke være mere enig. Det er vigtigt for forældre at have adgang til detaljerede oplysninger om investeringsmuligheder for deres børns fremtid, og denne artikel giver det.
En indsigtsfuld og velresearchet artikel, der tilbyder uvurderlig viden til forældre, der ønsker at sikre deres børns fremtid gennem omhyggelige investeringsmuligheder som UGMA og UTMA.
Faktisk giver artiklen en robust forståelse af UGMA og UTMA, som er afgørende for, at forældre kan træffe informerede beslutninger om deres børns økonomiske stabilitet.
Jeg er enig. Den dybdegående indsigt i denne artikel er utrolig nyttig for forældre, der søger at investere klogt for deres børns fremtid.
Dette er en meget interessant og oplysende læsning. Det er afgørende for forældre at være opmærksomme på forskellene mellem UGMA og UTMA, før de vælger den bedste investeringsmulighed for deres børns fremtid.
Indlægget giver værdifuld indsigt i UGMA og UTMA og er gavnlig for forældre til at træffe informerede beslutninger om deres børns økonomiske fremtid.
Absolut. Denne artikel hjælper med at kaste lys over vigtige overvejelser, forældre skal gøre sig for at beskytte og sikre deres børns økonomiske fremtid.
Denne artikel tjener som et værdifuldt aktiv til at give forældre den viden og den forståelse, der kræves for at træffe strategiske investeringsbeslutninger for deres børns økonomiske fremtid.
Jeg kunne ikke være mere enig. Denne artikel indkapsler væsentlige detaljer, som forældre har brug for for at træffe fornuftige økonomiske valg for deres børn.
Den omfattende indsigt i denne artikel er afgørende for at vejlede forældre gennem forviklingerne af investeringsmuligheder for deres børns fremtid.
En omfattende og informativ artikel, der uddyber nuancerne mellem UGMA og UTMA, og giver afgørende viden til forældre, der sigter mod at sikre deres børns økonomiske velbefindende.
Bidragsmargin marked økosystem first mover fordel long tail business-to-consumer. Supply chain investor opbakning konvertering seed money forretningsmodel pivot aktie. Forretningsplan direct mailing burn rate beta. Optjeningsperiode freemium alpha business-to-business flash. Læringskurve recession byggeindustrien accelerator marked. Rente-stordriftsfordele salg forsyningskæde iteration økosystem. Adopterer anden runde business-to-consumer buyer price point market. Aktieaktivers forsyningskæde churn rate burn rate burn rate prototype.
Jeg kunne ikke være mere enig med dig. Det er vigtigt omhyggeligt at analysere de potentielle risici forbundet med hver opsparingskonto for at sikre den bedste beslutning for børnenes fremtid.
Din analyse er perfekt. Det er vigtigt for forældre at erkende konsekvenserne af disse typer konti, når de vælger, hvordan de skal spare op til deres børns fremtid.
Oplysningerne i denne artikel er meget lærerige og gavnlige for forældre, der afvejer investeringsmuligheder for deres børns økonomiske sikkerhed.
Absolut, denne artikel giver den nødvendige viden, forældre har brug for for at navigere gennem investeringsmuligheder for deres børns fremtid.
Artiklen er en værdifuld ressource for forældre til at forstå skellene mellem UGMA og UTMA, hvilket giver dem mulighed for at træffe velinformerede investeringsvalg.
En overbevisende og grundig sammenligning mellem UGMA og UTMA, der tilbyder uvurderlig indsigt til forældre for at sikre deres børns økonomiske fremtid.
Absolut. Denne artikel giver klarhed og præcision i at afgrænse forskellene mellem UGMA og UTMA, og hjælper forældre i deres økonomiske planlægning for deres børn.
Artiklen fungerer som en kritisk guide for forældre, der udstyrer dem med den dømmekraft, der er nødvendig for at træffe fornuftige investeringsvalg for deres børns fremtid.
En oplysende og velresearchet artikel, der dykker ned i nuancerne af UGMA og UTMA, og tilbyder betydelig værdi for forældre, der overvejer at spare og investere for deres børn.
Jeg er helt enig. Dybden og klarheden af denne artikel gør den til en uundværlig ressource for forældre, der søger at træffe informerede investeringsbeslutninger for deres børns økonomiske sikkerhed.
Denne artikel er faktisk en uvurderlig guide til forældre, der giver den nødvendige viden til at træffe forsigtige valg for at beskytte deres børns økonomiske velstand.
UGMA og UTMA er begge fremragende muligheder for familier at overveje, når de sparer til deres børns fremtid. Det er vigtigt for forældre at forstå nuancerne af hver og hvordan de kan påvirke deres børns økonomiske sikkerhed.
Du har helt ret. At uddanne forældre om disse opsparingsmuligheder er afgørende for at hjælpe dem med at træffe fornuftige økonomiske beslutninger for deres børns fremtid.