Determinar el valor en libros y el valor de mercado es crucial, ya que es un factor decisivo para que un inversor invierta en una empresa específica.
El precio de mercado es un valor que el inversor está dispuesto a pagar por las acciones de una empresa. Comprender el cálculo del valor en libros le brinda al inversionista un camino para alcanzar los objetivos financieros.
Puntos clave
- El valor en libros es el valor de un activo registrado en el balance de una empresa, mientras que el valor justo de mercado es el precio que alcanzaría un activo en el mercado abierto.
- El valor en libros se basa en el costo histórico de un activo y no refleja necesariamente su valor de mercado actual. Por el contrario, la oferta y la demanda determinan el valor justo de mercado y están sujetas a fluctuaciones.
- El valor en libros se utiliza a efectos contables y fiscales, mientras que el valor justo de mercado se utiliza para valorar los activos para la venta o adquisición.
Valor en libros vs valor de mercado
Valor en libros es el valor real de la riqueza de una empresa que cambia periódicamente y se obtiene deduciendo los pasivos totales de los activos totales. El valor justo de mercado es el valor de una propiedad determinado por compradores objetivos y es el costo de cualquier activo en el mercado abierto.
El valor contable es el valor real de la riqueza de la empresa. Cambia periódicamente. Obtenemos el valor en libros al reducir los pasivos totales de los activos totales.
El valor de los activos se liquida inmediatamente en la empresa. Esta cantidad se distribuye entre los accionistas de la empresa.
El valor justo de mercado es cuando se cumplen ciertas circunstancias, el valor justo de mercado de un activo es el precio por el que se vendería en el mercado abierto.
El Estado dice que cada uno debe estar consciente de todo, saber lo que está haciendo en su propio beneficio y tener tiempo suficiente para tomar su decisión. El valor justo de mercado se utiliza en entornos fiscales y en el mercado inmobiliario.
Tabla de comparación
| Parámetros de comparación | Valor en libros | Suficientemente bueno Valor de mercado |
|---|---|---|
| Sentido | Está registrado en el libro. | El valor justo de mercado es el costo de cualquier activo en el mercado abierto. |
| Reflejar | Patrimonio de la empresa | Valor del activo. |
| fluctuación | No fluctúa, se estima periódicamente. | Frecuentemente fluctúa. |
| Disponibilidad | Está fácilmente disponible. | A veces fácilmente comprobable, y a veces no. |
| Cálculo | Activos tangibles | Depende de lo que acuerden comprador y vendedor. |
¿Qué es el valor contable?
El valor contable es el valor del fuerte de la empresa. Es el valor que se encuentra en el Balance General. Los accionistas consideran que este es un valor aproximado de la cantidad que obtendrían al liquidarse.
El valor en libros ayuda al inversor a determinar el valor por acción al comprar. Numéricamente, el valor contable es la variación entre la fortaleza bruta y la responsabilidad bruta de la empresa.
Por ejemplo, empresa abecedario tiene un activo total de 50 millones y un pasivo total de 10 millones. Según los libros de la empresa, la valoración será de 40 millones.
La empresa vende todos los activos y paga la totalidad de la contabilidad. El valor contable de la empresa será de 20 millones.
Los beneficios totales comprenden todos los puntos económicos como dinero, inversión a corto plazo, monto a recibir y activos físicos como propiedad, equipo y planta.
Los activos intangibles como una marca o cualquier propiedad intelectual enumerada en el estado financiero también podrían ser activos. Los pasivos totales incluyen deudas, cuentas por pagar e impuestos diferidos.
Limitaciones del valor contable:
Las cifras del valor contable son informes trimestrales o anuales. Puede que no ayude al inversor a comprender los cambios a lo largo de los meses. La valoración contable es una terminología contable y se realizan ajustes en los estados contables.
La depreciación es el ajuste crucial que se hace a los activos. Comprender las reglas y prácticas contables relacionadas con la depreciación podría ser difícil. El valor en libros no incluye las reclamaciones exactas y el valor de venta. Los activos intangibles son difíciles de asignar valor.
¿Qué es el valor justo de mercado?
En general, el valor justo de mercado es el costo del activo de riesgo que costaría si se estableciera en un mercado desbloqueado o competitivo.
Es un término recurrente utilizado en el comercio inmobiliario. Incluso es un término utilizado para las negociaciones fiscales en empresas comerciales. Se trata de llegar a un precio aceptable para las partes respectivas.
Las compañías de seguros utilizan el valor justo de mercado para decidir una cantidad definida de afirmación. No es lo mismo que el valor de mercado o de tasación. El valor justo de mercado se utiliza en expresiones legales.
El valor justo de mercado pondera las teorías económicas. Las tarifas de la propiedad también se acumulan mediante el análisis del valor justo de mercado. Es la distinción entre el poder adquirido, y depende de cuánto tiempo el propietario posee la propiedad.
Limitaciones del valor justo de mercado
- Esto podría provocar grandes oscilaciones de precios que se producen numerosas veces durante el año: algunas empresas no se benefician en absoluto de este sistema de contabilidad. Estas empresas tienen activos cuyo valor fluctúa significativamente durante el año. Los beneficios volátiles pueden generar ganancias o pérdidas ilusorias en el corto plazo al informar cambios en los ingresos que no son precisos para el panorama financiero a largo plazo.
- La miseria, en general, disfruta de la compañía: si una sola organización experimenta una caída en los ingresos netos debido a las pérdidas de activos, esto puede tener un efecto dominó en toda un área o industria. Las valoraciones más bajas son contagiosas debido a la volatilidad del mercado y, con frecuencia, desencadenan ventas injustificadas. Cuando no se utiliza este tipo de contabilidad y no se requieren valores a la baja, una mayor estabilidad de los inversores puede ayudar al desempeño general de un área o industria.
Principales diferencias entre el valor contable y el valor justo de mercado
- El valor contable es el valor exacto de los activos de la empresa. El valor justo de mercado es el valor de los beneficios en el mercado abierto.
- El valor en libros cambia anualmente en valor. El valor justo de mercado fluctúa mucho.
- Cuando el valor en libros es mayor que el valor de mercado, hay ganancias. Cuando no hay presión para vender, el valor justo de mercado hace que la cantidad establecida por el vendedor sea aceptable o no.
- Para el cálculo del valor en libros, solo se consideran los activos tangibles. En el valor justo de mercado, los activos se incluyen.
- El valor contable se vuelve fácilmente disponible. El valor justo de mercado se basa en el precio acordado por ambas partes.
Última actualización: 13 julio, 2023
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Chara Yadav tiene un MBA en Finanzas. Su objetivo es simplificar los temas relacionados con las finanzas. Ha trabajado en finanzas durante unos 25 años. Ha impartido múltiples clases de finanzas y banca para escuelas de negocios y comunidades. Leer más en ella página de biografía.
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