Estados Unidos tiene un modelo de impuesto sobre la renta de varios niveles en el que los ingresos son recaudados por los gobiernos federal, estatal y, en ciertos casos, municipal.
Los impuestos sobre la renta federales y estatales son análogos en el sentido de que ambos imponen una tasa marginal a las ganancias imponibles, pero ambos varían significativamente en términos de esos montos y cómo se administran, así como los tipos de ingresos que son deducibles y las exenciones disponibles. subsidios del gobierno.
Puntos clave
- Los impuestos estatales son impuestos recaudados por el gobierno estatal sobre individuos y empresas. Por el contrario, los impuestos federales son impuestos recaudados por el gobierno federal sobre individuos y empresas en todo el país.
- Los impuestos estatales son más bajos que los impuestos federales y se utilizan para financiar programas estatales específicos, mientras que los impuestos federales se utilizan para financiar programas nacionales.
- La fecha límite para presentar impuestos estatales puede diferir de la fecha límite para presentar impuestos federales.
Impuestos Estatales vs Federales
Los impuestos estatales son impuestos impuestos por estados individuales de los EE. UU., y sus tasas y reglas pueden variar ampliamente de un estado a otro. Los impuestos federales son recaudados por el gobierno nacional y son consistentes en todos los estados, se aplican a los ingresos, las ventas, la propiedad y otros bienes y servicios.
Un impuesto regional o estatal es un impuesto que cobra un municipio sobre los ingresos de un contribuyente generados en el territorio o simplemente por residir en el estado.
Estos ingresos se utilizan para liquidar los gastos del estado y financiar iniciativas estatales específicas. Los contribuyentes deben registrar una declaración de impuestos estatales para cada jurisdicción de recaudación de impuestos donde generaron dinero.
En los impuestos federales, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone un impuesto sobre las ganancias anuales de los contribuyentes, empresas, organizaciones y otras organizaciones legales.
Las tasas del impuesto sobre la renta federal se aplican a todos los tipos de ingresos que constituyen los pagos de impuestos de un contribuyente, como los salarios y las ganancias de capital.
El impuesto sobre la renta federal se divide en tasas marginales. Cada categoría depende de la exención personal e incluye un "trozo" de ganancias.
Tabla de comparación
| Parámetros de comparación | Impuestos estatales | Impuestos federales |
|---|---|---|
| Agencias de Gobierno | La División de Impuestos del estado recauda y administra los impuestos locales. | El Servicio de Impuestos Internos está a cargo de recolectar y hacer cumplir las deducciones estándar. |
| Impuesto sobre las ganancias | Los territorios sin evaluaciones estatales o locales incluyen Florida, Dakota del Sur, Washington, etc. | Todo el mundo paga los deberes salariales federales, que se cargan sobre los sueldos o salarios. |
| Las tasas de impuestos | Los impuestos corporativos estatales varían entre los estados a pesar de que las tarifas son administradas por cada estado en lugar del gobierno federal. | El gobierno federal le cobrará impuestos en la misma cantidad independientemente de dónde viva o trabaje. |
| Recogido por | Numerosos organismos estatales cobran tarifas estatales para financiar sus gastos localizados. | Para cumplir con sus obligaciones financieras, el gobierno federal acumula ingresos por impuestos sobre la renta. |
| Contribuciones Tributarias | Los impuestos sobre la renta regionales están destinados a pagar los departamentos de policía, mejorar las áreas municipales, etc. | Los beneficios de los impuestos federales sobre la renta se asignan para financiar iniciativas que mejoran la economía de la nación para que continúen y crezcan. |
¿Qué son los Impuestos del Estado?
Los impuestos estatales y locales difieren significativamente de una jurisdicción a otra. La mayoría de los estados tendrán un impuesto sobre la renta básico o proporcional. En un sistema de pagador único, todos los niveles salariales se gravan con la misma tasa.
Mayores cantidades de ingresos se cobran en una proporción elevada en los estados con sistemas fiscales regresivos. Por esta razón, varios estados utilizan la ley fiscal federal para determinar sus tramos impositivos efectivos.
Hawái tiene doce impuestos sobre la nómina, mientras que Kansas tiene solo tres. El régimen fiscal prospectivo de California tiene la proporción máxima superior de ingresos fiscales del 13.3 por ciento, que se aplica a las personas y parejas heterosexuales con ingresos brutos superiores a los millones de dólares y $1,198,024.
Dakota del Norte tiene la proporción impositiva efectiva más baja, con un 2.9 por ciento, que se extiende a las personas o parejas casadas que tienen ingresos superiores a $440,600.
Cada estado tiene su conjunto particular de tarifas y sistemas para el estado impuestos sobre la renta. La mayoría de los estados no tienen ingresos imponibles, mientras que dos (Nashville y New Hampshire) gravan únicamente los ingresos diferidos.
El esquema de impuestos proporcionales en los 35 estados y el Distrito de Columbia tiene varias categorías de impuestos sobre la nómina en función de la cantidad de sus ganancias, pero cuanto más gana, mayor es la porción de impuestos que gasta.
Los rangos de cada estado son diferentes y se modifican con frecuencia para mantenerse al día con la inflación.
¿Qué son los Impuestos Federales?
La renta imponible de los contribuyentes se gravaría de acuerdo con su umbral impositivo. Debido a que Estados Unidos tiene un sistema tributario, casi siempre gastará un nivel de impuestos menor en todos los "porciones" de ganancias en las categorías menores que en la cantidad final en la parte superior. flujo de fondos banda para ese contribuyente.
Todos ellos se conjugan colectivamente para entregar al contribuyente su obligación tributaria antes exenciones. El contribuyente también puede utilizar el cálculo de la tasa impositiva para determinar su exención y el monto de su ingreso personal.
Los precios por debajo del máximo se incorporan al cómputo.
Todas las fuentes de ingresos que ayudan a compensar las ganancias devengadas de un contribuyente, como salarios o revalorización del capital, están sujetas a gravámenes federales sobre los ingresos.
La tarifa de nómina federal se divide en secciones. Cada categoría depende de la declaración federal e incorpora una “gran parte” de los ingresos.
Con la promulgación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos en 2018, las regulaciones del impuesto sobre la renta federal experimentaron ajustes sustanciales.
Para el año fiscal 2021, la tasa más alta del 37 por ciento se aplica a los impuestos sobre la renta de $523,600 para contribuyentes solteros y $628,300 para esposos y esposas que presentan declaraciones conjuntas.
Para el año fiscal 2022, la tasa máxima del 37 por ciento se extiende a los solteros que ganan $539,900 y a las familias combinadas que ganan $647,850.
Principales diferencias entre impuestos estatales y federales
- Las tasas impositivas marginales estatales difieren de un estado a otro, ya que las tarifas se rigen por cada estado en lugar de las autoridades nacionales. Mientras que en el impuesto federal, sin importar dónde viva u opere, la agencia federal le cobrará impuestos en la proporción estándar.
- Varios gobiernos estatales adquieren impuestos estatales para cumplir con sus propios gastos regionales. El gobierno federal, por otro lado, recauda impuestos sobre la nómina para pagar sus deudas.
- Los impuestos sobre la renta locales se utilizan para financiar los servicios de salud locales y la aplicación de la ley y construir carreteras locales y áreas municipales. Por otro lado, los recursos provenientes de los impuestos federales sobre la renta se utilizan para financiar programas que ayuden a la sostenibilidad de los países.
- La Dirección de Ingresos en el estado de uno administra los impuestos estatales sobre la renta. Por el contrario, Rentas Internas se encarga de administrar los impuestos federales sobre la renta.
- Nevada, Texas, Wyoming, etc., se encuentran entre los territorios que no tienen gravámenes estatales y locales. Mientras que todos contribuyen con impuestos federales sobre la renta, que se gravan sobre las ganancias o la nómina.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Última actualización: 13 julio, 2023
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Emma Smith tiene una maestría en inglés de Irvine Valley College. Ha sido periodista desde 2002, escribiendo artículos sobre el idioma inglés, deportes y derecho. Lee más sobre mí en ella página de biografía.
Este artículo proporciona una comparación reveladora entre los impuestos estatales y federales. Es fantástico saber que el documento ofrece detalles informativos sobre cómo funciona el sistema de impuestos sobre la renta no sólo a nivel nacional sino en diferentes estados de los Estados Unidos.
Los datos presentados en este artículo demuestran efectivamente cómo opera el sistema tributario estatal y federal, así como las diferentes tasas entre estados. Es un artículo completo y bien investigado que resulta beneficioso para cualquiera que busque claridad sobre este tema.
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Lo apoyo, Price Dean. Los ejemplos de la vida real siempre ayudan a solidificar la comprensión de los sistemas tributarios complejos.
Entiendo tu punto, Price Dean. De hecho, la incorporación de escenarios del mundo real podría mejorar la explicación de la dinámica entre los impuestos estatales y federales.
El sistema tributario puede resultar confuso, pero este artículo simplifica muy bien la comparación entre los impuestos estatales y federales. Es una guía esencial con información clara y detallada para ilustrar a las personas sobre estos modelos tributarios.
Estoy totalmente de acuerdo contigo, Patel Joe. El desglose de cada tipo de impuesto y las diferencias entre los impuestos estatales y federales son bastante útiles. Definitivamente es una pieza educativa para todos los contribuyentes.