A América tem um modelo de imposto de renda multinível no qual as receitas são cobradas pelos governos federal, estadual e, em certos casos, municipais.
Os impostos de renda federais e estaduais são análogos, pois ambos impõem uma alíquota marginal aos lucros tributáveis, mas ambos variam significativamente em termos desses valores e de como são administrados, bem como dos tipos de receitas que são dedutíveis e das isenções e disponíveis. subsídios governamentais.
Principais lições
- Os impostos estaduais são impostos cobrados pelo governo estadual sobre indivíduos e empresas. Em contraste, os impostos federais são impostos cobrados pelo governo federal sobre indivíduos e empresas em todo o país.
- Os impostos estaduais são inferiores aos impostos federais e são usados para financiar programas específicos do estado, enquanto os impostos federais são usados para financiar programas nacionais.
- O prazo para declaração de impostos estaduais pode diferir do prazo para declaração de impostos federais.
Impostos estaduais x federais
Os impostos estaduais são impostos cobrados por estados individuais dos EUA, e suas taxas e regras podem variar muito de estado para estado. Os impostos federais são cobrados pelo governo nacional e são consistentes em todos os estados, aplicados à renda, vendas, propriedades e vários outros bens e serviços.
Um imposto regional ou estadual é um imposto que um município cobra sobre os rendimentos do contribuinte gerados no território ou apenas porque residem no estado.
Essas receitas são usadas para liquidar as despesas do estado e financiar iniciativas específicas do estado. Os contribuintes devem registrar uma declaração de imposto estadual para cada jurisdição tributária onde geraram dinheiro.
Nos impostos federais, o Internal Revenue Service (IRS) impõe um imposto sobre os lucros anuais dos contribuintes, empresas, organizações e outras organizações legais.
As alíquotas do imposto de renda federal incidem sobre todos os tipos de receita que constituem os pagamentos de impostos do contribuinte, como salários e ganhos de capital.
O imposto de renda federal é dividido em taxas marginais. Cada categoria depende da isenção pessoal e inclui um “pedaço” de ganhos.
Tabela de comparação
| Parâmetros de comparação | Impostos Estaduais | Impostos federais |
|---|---|---|
| Agências Governamentais | A Divisão de Tributação do estado coleta e administra os impostos locais. | O Internal Revenue Service é responsável pela cobrança e aplicação de deduções padrão. |
| Imposto de renda | Território sem avaliações estaduais ou locais incluem Flórida, Dakota do Sul, Washington, etc. | Todos pagam direitos salariais federais, que são cobrados sobre salários ou vencimentos. |
| Taxas de imposto | Os impostos corporativos estaduais variam entre os estados, embora as tarifas sejam administradas por cada estado e não pelo governo federal. | O governo federal irá tributá-lo no mesmo valor, independentemente de onde você mora ou trabalha. |
| Coletado por | Numerosos órgãos estaduais cobram tarifas estaduais para financiar seus gastos localizados. | Para cumprir suas obrigações financeiras, o governo federal acumula receitas de imposto de renda. |
| Contribuições Fiscais | Os impostos de renda regionais destinam-se a pagar departamentos de polícia, atualizar áreas municipais, etc. | Os benefícios do imposto de renda federal são alocados para financiar iniciativas que melhoram a continuidade e o crescimento da economia do país. |
O que são Impostos Estaduais?
Os impostos estaduais e locais diferem significativamente de uma jurisdição para outra. A maioria dos estados terá um imposto de renda básico ou proporcional. Em um sistema de pagador único, todos os níveis salariais são tributados à mesma taxa.
Valores mais altos de receita são cobrados em proporção elevada em estados com sistemas tributários regressivos. Por esse motivo, vários estados usam a legislação tributária federal para determinar suas alíquotas efetivas de imposto.
O Havaí tem doze impostos sobre a folha de pagamento, enquanto o Kansas tem apenas três. O regime tributário prospectivo da Califórnia tem a taxa máxima máxima de renda fiscal de 13.3%, que se aplica a pessoas e casais heterossexuais com ganhos brutos acima de um milhão de dólares e US$ 1,198,024.
Dakota do Norte tem a menor taxa efetiva de impostos, em 2.9%, que se estende a pessoas ou casais com ganhos superiores a $ 440,600.
Cada estado tem seu conjunto particular de taxas e sistemas para imposto de renda. A maioria dos estados não tem renda tributável, enquanto dois (Nashville e New Hampshire) tributam apenas receitas diferidas.
O esquema de imposto proporcional nos 35 estados e no Distrito de Columbia tem várias categorias de imposto sobre a folha de pagamento com base no valor de seus ganhos, mas quanto mais alto você ganha, maior a parcela de impostos que gasta.
As faixas de cada estado são diferentes e frequentemente alteradas para acompanhar a inflação.
O que são Impostos Federais?
O rendimento tributável dos contribuintes seria então tributado de acordo com o seu limiar de tributação. Como os Estados Unidos têm um sistema de tributação, você quase sempre gastará um nível de imposto menor em todos os “blocos” de ganhos nas categorias menores do que gastaria na quantidade final no topo fluxo de caixa banda para esse contribuinte.
Todos eles são combinados para entregar ao contribuinte sua obrigação tributária antes isenções. O contribuinte também pode usar o cálculo da taxa de imposto para determinar sua isenção e o valor da renda pessoal.
Os preços abaixo do máximo são incorporados ao cálculo.
Todas as fontes de renda que ajudam a compensar o lucro obtido pelo contribuinte, como salários ou valorização do capital, estão sujeitas a impostos federais sobre a renda.
A tarifa federal da folha de pagamento é dividida em seções. Cada categoria depende do retorno federal e incorpora uma “massa” de receita.
Com a promulgação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos em 2018, os regulamentos do imposto de renda federal sofreram ajustes substanciais.
Para o ano fiscal de 2021, a alíquota mais alta de 37% se aplica ao imposto de renda de $ 523,600 para declarantes individuais e $ 628,300 para maridos e esposas que declaram em conjunto.
Para o ano fiscal de 2022, a alíquota máxima de 37% se estende a solteiros que ganham US$ 539,900 e famílias mistas que ganham US$ 647,850.
Principais diferenças entre impostos estaduais e federais
- As alíquotas marginais estaduais diferem de estado para estado, pois as tarifas são regidas por cada estado e não pelas autoridades nacionais. Considerando que no imposto federal, não importa onde você mora ou opera, você será tributado na proporção padrão pela agência federal.
- Vários governos estaduais adquirem impostos estaduais para atender às suas próprias despesas regionais. O governo federal, por outro lado, arrecada impostos sobre a folha de pagamento para pagar suas dívidas.
- Os impostos de renda locais são usados para financiar serviços locais de saúde e aplicação da lei e construir estradas locais e áreas municipais. Por outro lado, os recursos do imposto de renda federal são utilizados para financiar programas que auxiliam na sustentabilidade dos países.
- A Diretoria de Receitas de um estado administra o imposto de renda estadual. Ao contrário, a Receita Federal é responsável pela administração do imposto de renda federal.
- Nevada, Texas, Wyoming, etc., estão entre os territórios que não possuem impostos estaduais e locais. Enquanto todos contribuem com o imposto de renda federal, que incide sobre os rendimentos ou sobre a folha de pagamento.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Última atualização: 13 de julho de 2023
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Emma Smith possui mestrado em inglês pela Irvine Valley College. Ela é jornalista desde 2002, escrevendo artigos sobre a língua inglesa, esportes e direito. Leia mais sobre mim nela página bio.
Este artigo fornece uma comparação esclarecedora entre impostos estaduais e federais. É ótimo saber que o documento oferece detalhes informativos sobre como funciona o sistema tributário de receitas, não apenas em nível nacional, mas em diferentes estados dos Estados Unidos.
Os dados apresentados neste artigo demonstram efetivamente como funciona o sistema tributário estadual e federal, bem como as variações de alíquotas entre os estados. É um artigo abrangente e bem pesquisado que é benéfico para quem busca clareza sobre esse assunto.
Embora o artigo forneça informações valiosas, acho que a comparação poderia ter sido mais aprofundada. Talvez a inclusão de exemplos ou estudos de caso ilustrasse melhor as diversas implicações dos impostos estaduais versus federais.
Eu concordo com isso, Price Dean. Exemplos da vida real sempre ajudam a solidificar a compreensão de sistemas fiscais complexos.
Entendo seu ponto de vista, Price Dean. A incorporação de cenários do mundo real poderia, de fato, melhorar a explicação da dinâmica entre os impostos estaduais e federais.
O sistema tributário pode ser confuso, mas este artigo simplifica muito bem a comparação entre impostos estaduais e federais. É um guia essencial com informações claras e detalhadas para esclarecer as pessoas sobre esses modelos fiscais.
Concordo totalmente com você, Patel Joe. A discriminação de cada tipo de imposto e as diferenças entre os impostos estaduais e federais são bastante úteis. É definitivamente uma peça educativa para todos os contribuintes.