บัญชี NRI กับ NRE: ความแตกต่างและการเปรียบเทียบ

NRI ย่อมาจาก Non-Resident Indians และเป็นสถานะที่มอบให้กับพลเมืองอินเดียที่อยู่ต่างประเทศเป็นเวลา 183 วันขึ้นไปในปีงบประมาณ หากต้องการเปิดบัญชี NRI จะต้องเป็นไปตามเงื่อนไข

ในพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ปี 1961 มีบัญชี NRI สามประเภท รวมถึง NRE เมื่อบุคคลเปิดบัญชี NRI พวกเขาสามารถฝากเงินจากทั้งประเทศที่พำนักและอินเดียได้

ประเด็นที่สำคัญ

1. บัญชี NRI (ชาวอินเดียที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ) เป็นบัญชีธนาคารที่ออกแบบมาสำหรับพลเมืองอินเดียที่อาศัยอยู่นอกประเทศอินเดีย
2. บัญชี NRE (Non-Resident External) เป็นบัญชี NRI ประเภทหนึ่งที่อนุญาตให้ส่งเงินกลับประเทศไปยังประเทศบ้านเกิดของเจ้าของบัญชี
3. แม้ว่าบัญชีทั้งสองประเภทจะมอบสิทธิประโยชน์บางอย่างให้กับ NRI แต่ก็มีกฎและข้อจำกัดที่แตกต่างกัน

บัญชี NRI กับ NRE

NRI เป็นสถานะที่เสนอให้กับพลเมืองอินเดียที่อาศัยอยู่ ในต่างประเทศ เป็นเวลามากกว่า 183 วัน และสามารถฝากเงินได้จากทั้งอินเดียและประเทศอื่น ๆ ที่อาศัยอยู่ บัญชี NRE มีไว้สำหรับบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ และสามารถฝากเงินได้จากประเทศที่พำนักอยู่ในปัจจุบันเท่านั้น

เนื่องจากบัญชี NRI เป็นตัวแทนของบัญชีสามประเภท คุณสมบัติและประโยชน์ของบัญชีเหล่านี้จึงแยกแยะได้ แต่บัญชีทั้งสามประเภทอนุญาตให้มีการไหลของเงินอย่างอิสระ กล่าวคือ

บุคคลสามารถโอนเงินทั้งหมดไปยังประเทศที่ตนอาศัยอยู่ได้ ในบางกรณีสามารถโอนเต็มจำนวนได้ ส่วนประเภทอื่น ๆ จะถูกหักภาษีก่อน 

บัญชี NRE เป็นตัวแทนของบัญชี NRI ประเภทหนึ่ง ดังนั้นฟีเจอร์ต่างๆ จึงถูกจำกัดให้แคบลง คนที่มี บัญชี NRE สามารถฝากเงินจากประเทศที่พำนักได้

แม้ว่าบัญชีประเภทนี้จะยอมรับการโอนเงินต่างประเทศ แต่ก็รักษายอดคงเหลือในสกุลเงินอินเดีย หมายความว่าเงินที่ฝาก (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) จะได้รับสกุลเงินรูปีอินเดีย 

ตารางเปรียบเทียบ

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	บัญชี NRI	บัญชี NRE
รายละเอียด	บัญชี NRI มีหลายประเภทซึ่งบุคคลสามารถฝากเงินจากอินเดียและประเทศปัจจุบันได้	สำหรับบัญชี NRE บุคคลสามารถฝากเงินจากประเทศที่อยู่ปัจจุบัน
สั่งซื้อ	บัญชี NRI สามประเภทคือ NRE, NRO และ FCNR	บัญชี NRE ทั้งหมดเป็นบัญชี NRI แต่ไม่ใช่ในทางกลับกัน
การส่งกลับ	ภายใต้บัญชี NRI กองทุนบางส่วนต้องเสียภาษีและบางส่วนโอนพร้อมดอกเบี้ยเต็มจำนวน	เงินในบัญชี NRE จะถูกส่งกลับทั้งหมด ทั้งเงินต้นและดอกเบี้ยได้รับการยกเว้นภาษี
ประเทศต้นทาง	สามารถฝากกองทุนได้จากทั้งอินเดียและประเทศที่อยู่อาศัยปัจจุบัน	ในบัญชี NRE กองทุนจะฝากจากประเทศที่พำนักปัจจุบัน และยอดคงเหลืออยู่ในสกุลเงินรูปีอินเดีย
บัญชีร่วม	แตกต่างกันไปตามบัญชี NRI ประเภทต่างๆ	ในกรณีของบัญชีร่วม NRE เจ้าของบัญชีทั้งสองต้องเป็น NRI

บัญชี NRI คืออะไร?

 ตามพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ปี 1961 ผู้ที่ปฏิบัติตามเงื่อนไขในการได้รับมอบหมายให้เป็น NRI สามารถเปิดบัญชี NRI ได้ บัญชี NRI มีสามประเภท: NRE, NRO และ เอฟซีเอ็นอาร์.

NRE ย่อมาจาก Non-Residential External, NRO ย่อมาจาก Non-Resident Ordinary และ FCNR ย่อมาจาก Foreign Currency Non-Residential 

บัญชี NRI ทั้งสามประเภทมีคุณสมบัติและคุณประโยชน์ที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น ข้อดีประการหนึ่งของบัญชี NRE คือ อนุญาตให้ส่งเงินเต็มจำนวนเพื่อส่งตัวกลับประเทศได้ และไม่มีการเรียกเก็บภาษี

สำหรับหลักการและดอกเบี้ย ผู้ที่มีบัญชี NRE สามารถฝากเงินจากประเทศที่พำนักอยู่ในปัจจุบันได้เท่านั้น ในทางกลับกัน เจ้าของบัญชี FCNR สามารถฝากเงินได้

และได้เลือกนิกาย ซึ่งรวมถึงการแปลงสกุลเงินเป็นดอลลาร์แคนาดา ดอลลาร์สหรัฐ ยูโร ปอนด์ เยน ฯลฯ

นักเรียนที่กำลังศึกษาระดับปริญญาในต่างประเทศมีสิทธิ์เปิดบัญชี NRI ผู้ที่เป็นเจ้าของธุรกิจหรือค้าขายในประเทศอื่นสามารถเปิดบัญชี NRI ได้เช่นกัน

การเปิดบัญชี NRI นั้นไม่ซับซ้อนมาก เอกสารที่ต้องใช้ ได้แก่ หลักฐานการจ้างงาน วีซ่านักเรียน/วีซ่าผู้พักอาศัย/ ใบอนุญาตวีซ่า หนังสือเดินทาง ข้อมูลธนาคาร และเอกสาร KYC (ไม่บังคับ) 

บัญชี NRE คืออะไร?

 บัญชี NRE เป็นบัญชี NRI ประเภทหนึ่งที่มาพร้อมกับคุณสมบัติและประโยชน์หลายประการ เงื่อนไขที่สำคัญที่สุดในการถือบัญชี NRE คือเงินที่ฝากจะทวีคูณ

โดยอัตราการแปลงของอินเดีย เจ้าของบัญชีสามารถฝากเงินจากประเทศที่พำนักได้ และจะมีสกุลเงินเป็นรูปีอินเดีย 

ประโยชน์ที่ดีที่สุดของเจ้าของบัญชี NRE คือเงินมัดจำทั้งหมดสามารถส่งกลับประเทศได้ และไม่มีการเรียกเก็บภาษีจากจำนวนเงินต้นและดอกเบี้ย

ตัวเลือกการส่งกลับประเทศแบบเต็มหมายความว่าสามารถโอนเงินไปยังบัญชีต่างประเทศได้โดยไม่ต้องหักเงินใดๆ พวกเขายังสามารถรับดอกเบี้ยสูงถึง 4.35 เปอร์เซ็นต์จากเงินฝาก NRE 

บัญชี NRE ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวและธุรกิจในอินเดีย หากบุคคลต้องการเปิดบัญชี NRE ร่วม เจ้าของบัญชีทั้งสองจะต้องเป็น NRI 

ความแตกต่างหลักระหว่างบัญชี NRI และ NRE

1. บัญชี NRI มีหลายประเภท โดยที่บุคคลสามารถฝากเงินจากทั้งอินเดียและประเทศที่พำนักอยู่ในปัจจุบัน ในขณะที่บัญชี NRE บุคคลสามารถฝากเงินจากประเทศที่พำนักปัจจุบันได้
2. บัญชี NRI มีสามประเภท บัญชี NRE ทั้งหมดเป็นบัญชี NRI แต่ไม่ใช่ในทางกลับกัน 
3. ภายใต้บัญชี NRI กองทุนบางส่วนต้องเสียภาษี และบางส่วนโอนพร้อมดอกเบี้ยเต็มจำนวน ในขณะที่เงินในบัญชี NRE ถูกส่งตัวกลับประเทศเต็มจำนวน และได้รับการยกเว้นภาษี 
4. กองทุนสามารถฝากจากทั้งอินเดียและประเทศที่พำนักปัจจุบันตามประเภทของบัญชี NRI ในขณะที่กองทุนในบัญชี NRE จะถูกฝากจากประเทศที่พำนักปัจจุบัน และยอดคงเหลือเป็นสกุลเงินรูปีอินเดีย 
5. นโยบายบัญชีร่วมจะแตกต่างกันไปตามบัญชี NRI ประเภทต่างๆ ในขณะที่เจ้าของบัญชีทั้งสองจะต้องเป็น NRI เพื่อเปิดบัญชี NRE ร่วม

อ้างอิง

1. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2009377
2. https://www.researchgate.net/profile/Jayati-Ghosh/publication/316788440_Banking_on_Debt/links/5911a35fa6fdcc963e651d48/Banking-on-Debt.pdf

อัพเดตล่าสุด : 13 กรกฎาคม 2023