UGMA مقابل UTMA: الفرق والمقارنة

UGMA (قانون الهدية الموحدة للقاصرين) وUTMA (قانون التحويلات الموحدة للقاصرين) هما قانونان يسمحان للبالغين بنقل الأصول إلى القاصرين دون الحاجة إلى ثقة رسمية. ومع ذلك، يسمح UTMA بمجموعة واسعة من الأصول، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية، مقارنة بـ UGMA، الذي يغطي بشكل أساسي الأوراق المالية والنقد. بالإضافة إلى ذلك، يقوم UTMA بتمديد سن الإنهاء، مما يوفر مرونة أكبر للوصي لإدارة الأصول لصالح القاصر.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. يرمز UGMA إلى قانون الهدايا الموحدة للقصر ، بينما يرمز UTMA إلى قانون التحويلات الموحدة للقصر.
2. يسمح UGMA بإهداء الأموال أو الأصول للقصر في حساب الوصاية. في المقابل ، يتيح UTMA منح مجموعة واسعة من الأصول ، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية والفنون الجميلة.
3. يجب تصفية حسابات الوصاية على UGMA وتحويلها إلى القاصر في سن 18 ، بينما يمكن الاحتفاظ بحسابات الوصاية UTMA حتى سن 25 في بعض الولايات.

UGMA مقابل UTMA

يسمح UGMA للبالغين بتقديم هدايا غير قابلة للإلغاء من النقد والأوراق المالية والأصول الأخرى للقصر الذين ليس لديهم ائتمان رسمي ، مع الوصي الذي يدير الأصول حتى يصل القاصر إلى سن الرشد. يسمح UTMA للبالغين بتقديم هدايا غير قابلة للإلغاء من النقود والأوراق المالية والأصول الأخرى للقصر ، الذين تبلغ أعمارهم 18 أو 21 عامًا.

UGMA هو الشكل المختصر لقانون الهدايا الموحدة للقصر. هو حساب توفير وصي يسمح للأسرة بالتبرع بالأصول الأساسية لمستقبل أطفالها ، والتي يتم تسليمها إلى المستفيدين عندما يكملون سن 18.

UTMA هو أيضًا حساب توفير ولكنه يسمح بالتبرع بمجموعة أكبر من الأصول ، وينضج عندما يبلغ المستفيدون 25 عامًا.

جدول المقارنة 

الميزات	UGMA (قانون الهدايا الموحدة للقاصرين)	UTMA (قانون النقل الموحد للقاصرين)
الأصول المسموح بها	الأدوات المالية فقط (النقد والأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة)	نطاق أوسع: أدوات مالية، الممتلكات الشخصية المادية (على سبيل المثال، المجوهرات والأعمال الفنية)، و العقارات
توافر الدولة	متوفر في جميع الدول	غير متوفر في ولاية كارولينا الجنوبية وفيرمونت
مراقبة الحافظ	وينتهي عندما يصل الطفل إلى سن الرشد (18 أو 19 أو 21 حسب الولاية)	وينتهي عندما يصل الطفل إلى سن الرشد (حتى 25 عامًا حسب قانون الولاية)
المعاملة الضريبية	الأرباح الخاضعة للضريبة في معدل ضريبة الطفل (من المحتمل أن تخضع لـ "ضريبة الأطفال")	الأرباح الخاضعة للضريبة في معدل ضريبة الطفل (من المحتمل أن تخضع لـ "ضريبة الأطفال")
تأثير المساعدات المالية	تم الإبلاغ عنه كـ أ أصول الطفل على FAFSA، والحد من استحقاق المساعدات بنسبة 20% من قيمة الأصول	تم الإبلاغ عنه كـ أ أصول الطفل على FAFSA، والحد من استحقاق المساعدات بنسبة 20% من قيمة الأصول
خيارات الاستثمار	نطاق أوسع: يمكن تصميمه ليناسب عمر الطفل وقدرته على تحمل المخاطر	محدودة: الصناديق على أساس العمر أو التاريخ المستهدف
استخدامات الأموال	أي غرض، وليس التعليم فقط	أي غرض، وليس التعليم فقط

ما هو قانون الهبة الموحدة للقصر؟

قانون الهدية الموحدة للقاصرين (UGMA) هو إطار قانوني تم إنشاؤه في الولايات المتحدة لتسهيل نقل الأصول إلى القاصرين دون الحاجة إلى ائتمان رسمي. وهو يوفر آلية مباشرة للبالغين أو الآباء أو الأجداد لنقل الأصول إلى القُصَّر، مع وجود وصي معين يدير الأصول حتى يصل القاصر إلى سن الرشد.

الميزات الرئيسية لـ UGMA

1. تحويل الأصول: بموجب UGMA، يمكن للبالغين تحويل مجموعة متنوعة من الأصول إلى القاصرين، بما في ذلك النقد والأوراق المالية والأدوات المالية الأخرى. هذه الأصول هي هدايا غير قابلة للإلغاء، مما يعني أن المتبرع يتخلى عن السيطرة عليها بمجرد إجراء النقل.
2. الوصاية: عند النقل، يتم الاحتفاظ بالأصول في حساب حضانة لصالح القاصر. يقوم الوصي، وهو أحد الوالدين أو شخص بالغ آخر، بإدارة الأصول واتخاذ القرارات المتعلقة باستثمارها واستخدامها حتى يصل القاصر إلى سن الرشد المحدد في قانون الولاية.
3. الآثار المترتبة على الضرائب: الدخل الناتج عن الأصول الموجودة في حساب UGMA يخضع للضريبة بمعدل ضريبة القاصر. ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات والاعتبارات المتعلقة بالآثار الضريبية، ومن المستحسن استشارة أحد متخصصي الضرائب للحصول على مشورة شخصية.
4. عمر الأغلبية: العمر الذي يكتسب فيه القاصر السيطرة على الأصول يختلف باختلاف الولاية وقد يتراوح من 18 إلى 21 عامًا. وعند بلوغ القاصر سن الرشد، يكتسب السيطرة الكاملة على الأصول، وتنتهي الوصاية. ويمكن للقاصر بعد ذلك استخدام الأصول كما يراها مناسبة، سواء لتغطية النفقات التعليمية أو الاستثمارات أو لأغراض أخرى.

ما هو قانون التحويل الموحد للقصر؟

قانون النقل الموحد للقاصرين (UTMA) هو إطار قانوني في الولايات المتحدة يسمح للبالغين بنقل الأصول إلى القُصَّر بطريقة مشابهة لقانون الهدية الموحدة للقاصرين (UGMA). يوفر UTMA مرونة أكبر ونطاقًا أوسع من الأصول مقارنة بـ UGMA، مما يتيح نقل أنواع مختلفة من الممتلكات إلى القاصرين مع توفير وصي معين لإدارة هذه الأصول حتى يصل القاصر إلى سن الرشد.

الميزات الرئيسية لUTMA

1. نطاق موسع للأصول: يسمح UTMA بنقل نطاق أوسع من الأصول مقارنةً بـ UGMA. بالإضافة إلى النقد والأوراق المالية والأدوات المالية، يسمح UTMA بنقل العقارات والملكية الشخصية الملموسة وحقوق الملكية الفكرية وأنواع أخرى من الأصول.
2. إدارة الحضانة: على غرار UGMA، ينشئ UTMA ترتيبات حضانة حيث يقوم شخص بالغ أو أحد الوالدين أو الوصي بإدارة الأصول نيابة عن المستفيد القاصر. يتمتع الوصي بسلطة استثمار الأصول وإدارتها واستخدامها لصالح القاصر حتى بلوغه سن الرشد المحدد في قانون الولاية.
3. الاعتبارات الضريبية: الدخل الناتج عن الأصول المحتفظ بها في حساب UTMA يخضع للضريبة بمعدل ضريبة القاصر. ومع ذلك، قد تختلف الآثار الضريبية اعتمادًا على طبيعة الأصول والأحكام المحددة لقانون الضرائب. من المستحسن طلب التوجيه من متخصصي الضرائب لفهم العواقب الضريبية لتحويلات UTMA وإدارة الحساب.
4. تمديد سن الإنهاء: يقوم UTMA بتمديد سن الإنهاء إلى ما بعد UGMA، مما يسمح للوصي بإدارة الأصول لصالح القاصر لفترة أطول. في حين أن سن الرشد لا يزال يختلف حسب الولاية، فقد يحدد UTMA سنًا أكبر لإنهاء الخدمة، مثل 21 عامًا أو حتى أكبر في بعض الولايات القضائية.

الاختلافات الرئيسية بين UGMA و UTMA  

• أنواع الأصول:
  • يسمح UGMA في المقام الأول بنقل النقد والأوراق المالية والأدوات المالية.
  • يسمح UTMA بمجموعة واسعة من الأصول، بما في ذلك النقد والأوراق المالية والعقارات والملكية الشخصية الملموسة وحقوق الملكية الفكرية وأنواع أخرى من الأصول.
• سن الإنهاء:
  • يختلف سن إنهاء حسابات UGMA حسب الولاية ولكنه يتراوح من 18 إلى 21 عامًا.
  • يحدد UTMA عمرًا أكبر لإنهاء الخدمة، مثل 21 عامًا أو حتى أكبر في بعض الولايات القضائية، مما يسمح بفترة أطول لإدارة الحضانة.
• مرونة:
  • يوفر UTMA مرونة أكبر مقارنةً بـ UGMA نظرًا لنطاق أصوله الأوسع وعمر الإنهاء الممتد.
  • يوفر UGMA إطارًا أكثر محدودية، يركز بشكل أساسي على النقد والأوراق المالية وعمر إنهاء خدمة أصغر.
• الآثار المترتبة على الضرائب:
  • يُخضع كل من UGMA وUTMA الدخل الناتج عن الأصول للضرائب بمعدل ضريبة القاصر.
  • قد تختلف الآثار الضريبية اعتمادًا على طبيعة الأصول والأحكام المحددة لقانون الضرائب، لذا يُنصح بطلب التوجيه من متخصصي الضرائب لكل من حسابات UGMA وUTMA.
• انتظام:
  • يعتمد كل من UGMA وUTMA على قوانين موحدة تعتمدها معظم الدول، مما يوفر الاتساق في الإطار القانوني والتنفيذ عبر الولايات القضائية.
  • في حين أن هناك اختلافات بين UGMA وUTMA، فإن كلاهما يعمل كوسيلة فعالة للبالغين لنقل الأصول إلى القصر دون الحاجة إلى ثقة رسمية.

مراجع حسابات

1. https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
2. https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/