UGMA (قانون الهدية الموحدة للقاصرين) وUTMA (قانون التحويلات الموحدة للقاصرين) هما قانونان يسمحان للبالغين بنقل الأصول إلى القاصرين دون الحاجة إلى ثقة رسمية. ومع ذلك، يسمح UTMA بمجموعة واسعة من الأصول، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية، مقارنة بـ UGMA، الذي يغطي بشكل أساسي الأوراق المالية والنقد. بالإضافة إلى ذلك، يقوم UTMA بتمديد سن الإنهاء، مما يوفر مرونة أكبر للوصي لإدارة الأصول لصالح القاصر.
الوجبات السريعة الرئيسية
- يرمز UGMA إلى قانون الهدايا الموحدة للقصر ، بينما يرمز UTMA إلى قانون التحويلات الموحدة للقصر.
- يسمح UGMA بإهداء الأموال أو الأصول للقصر في حساب الوصاية. في المقابل ، يتيح UTMA منح مجموعة واسعة من الأصول ، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية والفنون الجميلة.
- يجب تصفية حسابات الوصاية على UGMA وتحويلها إلى القاصر في سن 18 ، بينما يمكن الاحتفاظ بحسابات الوصاية UTMA حتى سن 25 في بعض الولايات.
UGMA مقابل UTMA
يسمح UGMA للبالغين بتقديم هدايا غير قابلة للإلغاء من النقد والأوراق المالية والأصول الأخرى للقصر الذين ليس لديهم ائتمان رسمي ، مع الوصي الذي يدير الأصول حتى يصل القاصر إلى سن الرشد. يسمح UTMA للبالغين بتقديم هدايا غير قابلة للإلغاء من النقود والأوراق المالية والأصول الأخرى للقصر ، الذين تبلغ أعمارهم 18 أو 21 عامًا.
UGMA هو الشكل المختصر لقانون الهدايا الموحدة للقصر. هو حساب توفير وصي يسمح للأسرة بالتبرع بالأصول الأساسية لمستقبل أطفالها ، والتي يتم تسليمها إلى المستفيدين عندما يكملون سن 18.
UTMA هو أيضًا حساب توفير ولكنه يسمح بالتبرع بمجموعة أكبر من الأصول ، وينضج عندما يبلغ المستفيدون 25 عامًا.
جدول المقارنة
| الميزات | UGMA (قانون الهدايا الموحدة للقاصرين) | UTMA (قانون النقل الموحد للقاصرين) |
|---|---|---|
| الأصول المسموح بها | الأدوات المالية فقط (النقد والأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة) | نطاق أوسع: أدوات مالية، الممتلكات الشخصية المادية (على سبيل المثال، المجوهرات والأعمال الفنية)، و العقارات |
| توافر الدولة | متوفر في جميع الدول | غير متوفر في ولاية كارولينا الجنوبية وفيرمونت |
| مراقبة الحافظ | وينتهي عندما يصل الطفل إلى سن الرشد (18 أو 19 أو 21 حسب الولاية) | وينتهي عندما يصل الطفل إلى سن الرشد (حتى 25 عامًا حسب قانون الولاية) |
| المعاملة الضريبية | الأرباح الخاضعة للضريبة في معدل ضريبة الطفل (من المحتمل أن تخضع لـ "ضريبة الأطفال") | الأرباح الخاضعة للضريبة في معدل ضريبة الطفل (من المحتمل أن تخضع لـ "ضريبة الأطفال") |
| تأثير المساعدات المالية | تم الإبلاغ عنه كـ أ أصول الطفل على FAFSA، والحد من استحقاق المساعدات بنسبة 20% من قيمة الأصول | تم الإبلاغ عنه كـ أ أصول الطفل على FAFSA، والحد من استحقاق المساعدات بنسبة 20% من قيمة الأصول |
| خيارات الاستثمار | نطاق أوسع: يمكن تصميمه ليناسب عمر الطفل وقدرته على تحمل المخاطر | محدودة: الصناديق على أساس العمر أو التاريخ المستهدف |
| استخدامات الأموال | أي غرض، وليس التعليم فقط | أي غرض، وليس التعليم فقط |
ما هو قانون الهبة الموحدة للقصر؟
قانون الهدية الموحدة للقاصرين (UGMA) هو إطار قانوني تم إنشاؤه في الولايات المتحدة لتسهيل نقل الأصول إلى القاصرين دون الحاجة إلى ائتمان رسمي. وهو يوفر آلية مباشرة للبالغين أو الآباء أو الأجداد لنقل الأصول إلى القُصَّر، مع وجود وصي معين يدير الأصول حتى يصل القاصر إلى سن الرشد.
الميزات الرئيسية لـ UGMA
- تحويل الأصول: بموجب UGMA، يمكن للبالغين تحويل مجموعة متنوعة من الأصول إلى القاصرين، بما في ذلك النقد والأوراق المالية والأدوات المالية الأخرى. هذه الأصول هي هدايا غير قابلة للإلغاء، مما يعني أن المتبرع يتخلى عن السيطرة عليها بمجرد إجراء النقل.
- الوصاية: عند النقل، يتم الاحتفاظ بالأصول في حساب حضانة لصالح القاصر. يقوم الوصي، وهو أحد الوالدين أو شخص بالغ آخر، بإدارة الأصول واتخاذ القرارات المتعلقة باستثمارها واستخدامها حتى يصل القاصر إلى سن الرشد المحدد في قانون الولاية.
- الآثار المترتبة على الضرائب: Income generated by the assets in a UGMA account is taxed at the minor’s tax rate. However, there are certain exceptions and considerations regarding tax implications, and it’s advisable to consult a tax professional for personalized advice.
- عمر الأغلبية: العمر الذي يكتسب فيه القاصر السيطرة على الأصول يختلف باختلاف الولاية وقد يتراوح من 18 إلى 21 عامًا. وعند بلوغ القاصر سن الرشد، يكتسب السيطرة الكاملة على الأصول، وتنتهي الوصاية. ويمكن للقاصر بعد ذلك استخدام الأصول كما يراها مناسبة، سواء لتغطية النفقات التعليمية أو الاستثمارات أو لأغراض أخرى.
ما هو قانون التحويل الموحد للقصر؟
قانون النقل الموحد للقاصرين (UTMA) هو إطار قانوني في الولايات المتحدة يسمح للبالغين بنقل الأصول إلى القُصَّر بطريقة مشابهة لقانون الهدية الموحدة للقاصرين (UGMA). يوفر UTMA مرونة أكبر ونطاقًا أوسع من الأصول مقارنة بـ UGMA، مما يتيح نقل أنواع مختلفة من الممتلكات إلى القاصرين مع توفير وصي معين لإدارة هذه الأصول حتى يصل القاصر إلى سن الرشد.
الميزات الرئيسية لUTMA
- نطاق موسع للأصول: يسمح UTMA بنقل نطاق أوسع من الأصول مقارنةً بـ UGMA. بالإضافة إلى النقد والأوراق المالية والأدوات المالية، يسمح UTMA بنقل العقارات والملكية الشخصية الملموسة وحقوق الملكية الفكرية وأنواع أخرى من الأصول.
- إدارة الحضانة: على غرار UGMA، ينشئ UTMA ترتيبات حضانة حيث يقوم شخص بالغ أو أحد الوالدين أو الوصي بإدارة الأصول نيابة عن المستفيد القاصر. يتمتع الوصي بسلطة استثمار الأصول وإدارتها واستخدامها لصالح القاصر حتى بلوغه سن الرشد المحدد في قانون الولاية.
- الاعتبارات الضريبية: الدخل الناتج عن الأصول المحتفظ بها في حساب UTMA يخضع للضريبة بمعدل ضريبة القاصر. ومع ذلك، قد تختلف الآثار الضريبية اعتمادًا على طبيعة الأصول والأحكام المحددة لقانون الضرائب. من المستحسن طلب التوجيه من متخصصي الضرائب لفهم العواقب الضريبية لتحويلات UTMA وإدارة الحساب.
- تمديد سن الإنهاء: يقوم UTMA بتمديد سن الإنهاء إلى ما بعد UGMA، مما يسمح للوصي بإدارة الأصول لصالح القاصر لفترة أطول. في حين أن سن الرشد لا يزال يختلف حسب الولاية، فقد يحدد UTMA سنًا أكبر لإنهاء الخدمة، مثل 21 عامًا أو حتى أكبر في بعض الولايات القضائية.
الاختلافات الرئيسية بين UGMA و UTMA
- أنواع الأصول:
- يسمح UGMA في المقام الأول بنقل النقد والأوراق المالية والأدوات المالية.
- يسمح UTMA بمجموعة واسعة من الأصول، بما في ذلك النقد والأوراق المالية والعقارات والملكية الشخصية الملموسة وحقوق الملكية الفكرية وأنواع أخرى من الأصول.
- سن الإنهاء:
- يختلف سن إنهاء حسابات UGMA حسب الولاية ولكنه يتراوح من 18 إلى 21 عامًا.
- يحدد UTMA عمرًا أكبر لإنهاء الخدمة، مثل 21 عامًا أو حتى أكبر في بعض الولايات القضائية، مما يسمح بفترة أطول لإدارة الحضانة.
- مرونة:
- يوفر UTMA مرونة أكبر مقارنةً بـ UGMA نظرًا لنطاق أصوله الأوسع وعمر الإنهاء الممتد.
- يوفر UGMA إطارًا أكثر محدودية، يركز بشكل أساسي على النقد والأوراق المالية وعمر إنهاء خدمة أصغر.
- الآثار المترتبة على الضرائب:
- يُخضع كل من UGMA وUTMA الدخل الناتج عن الأصول للضرائب بمعدل ضريبة القاصر.
- قد تختلف الآثار الضريبية اعتمادًا على طبيعة الأصول والأحكام المحددة لقانون الضرائب، لذا يُنصح بطلب التوجيه من متخصصي الضرائب لكل من حسابات UGMA وUTMA.
- انتظام:
- يعتمد كل من UGMA وUTMA على قوانين موحدة تعتمدها معظم الدول، مما يوفر الاتساق في الإطار القانوني والتنفيذ عبر الولايات القضائية.
- في حين أن هناك اختلافات بين UGMA وUTMA، فإن كلاهما يعمل كوسيلة فعالة للبالغين لنقل الأصول إلى القصر دون الحاجة إلى ثقة رسمية.
- https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
- https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/
آخر تحديث: 29 فبراير 2024
لقد بذلت الكثير من الجهد في كتابة منشور المدونة هذا لتقديم قيمة لك. سيكون مفيدًا جدًا بالنسبة لي ، إذا كنت تفكر في مشاركته على وسائل التواصل الاجتماعي أو مع أصدقائك / عائلتك. المشاركة هي ♥ ️
شارا ياداف حاصلة على ماجستير في إدارة الأعمال في المالية. هدفها هو تبسيط الموضوعات المتعلقة بالتمويل. عملت في مجال التمويل لمدة 25 عامًا تقريبًا. وقد عقدت العديد من الفصول المالية والمصرفية لكليات الأعمال والمجتمعات. اقرأ المزيد عندها صفحة بيو.
يقدم هذا المنشور تحليلاً شاملاً ومفصلاً لـ UGMA وUTMA، مما يوفر للآباء المعلومات اللازمة لاتخاذ قرارات مستنيرة واستراتيجية بشأن الرفاهية المالية لأطفالهم.
وأنا أقدر عمق التحليل المقدم في هذه المقالة. إنه مورد حاسم للآباء الذين يسعون إلى حماية المستقبل المالي لأطفالهم.
لا يمكن اقبل المزيد. من الضروري أن يتمكن الآباء من الوصول إلى معلومات مفصلة حول خيارات الاستثمار لمستقبل أطفالهم، وهذا المقال يوفر ذلك.
مقالة ثاقبة ومدروسة جيدًا تقدم معرفة لا تقدر بثمن للآباء الذين يتطلعون إلى تأمين مستقبل أطفالهم من خلال خيارات استثمار دقيقة مثل UGMA وUTMA.
في الواقع، توفر المقالة فهمًا قويًا لـ UGMA وUTMA، وهو أمر بالغ الأهمية للآباء لاتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الاستقرار المالي لأطفالهم.
أنا اتفق. تعتبر الأفكار المتعمقة الواردة في هذه المقالة مفيدة بشكل لا يصدق للآباء الذين يسعون إلى الاستثمار بحكمة من أجل مستقبل أطفالهم.
هذه قراءة مثيرة للاهتمام ومفيدة للغاية. من المهم أن يكون الآباء على دراية بالاختلافات بين UGMA وUTMA قبل اختيار أفضل خيار استثماري لمستقبل أطفالهم.
يقدم المنشور رؤى قيمة حول UGMA وUTMA وهو مفيد للآباء في اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن المستقبل المالي لأطفالهم.
قطعاً. تساعد هذه المقالة في تسليط الضوء على الاعتبارات المهمة التي يجب على الآباء مراعاتها من أجل حماية وتأمين المستقبل المالي لأطفالهم.
تعد هذه المقالة بمثابة رصيد قيم في تمكين الآباء بالمعرفة والفهم اللازمين لاتخاذ قرارات استثمارية استراتيجية لمستقبل أطفالهم المالي.
لا يمكن اقبل المزيد. تُلخص هذه المقالة التفاصيل الأساسية التي يحتاجها الآباء لاتخاذ خيارات مالية ذكية لأطفالهم.
تعتبر الأفكار الشاملة الواردة في هذه المقالة محورية في توجيه الآباء من خلال تعقيدات خيارات الاستثمار لمستقبل أطفالهم.
مقالة شاملة وغنية بالمعلومات توضح الفروق الدقيقة بين UGMA وUTMA، وتوفر المعرفة الحاسمة للآباء الذين يهدفون إلى تأمين الرفاهية المالية لأطفالهم.
النظام البيئي لسوق هامش المساهمة هو المحرك الأول الذي يتميز بذيل طويل من الأعمال إلى المستهلك. يدعم مستثمرو سلسلة التوريد تحويل أموال البذور ونموذج الأعمال والأسهم المحورية. معدل حرق البريد المباشر لخطة العمل بيتا. فترة الاستحقاق فلاش فريميوم ألفا بين الشركات. منحنى التعلم سوق تسريع صناعة البناء والتشييد. وفورات أسعار الفائدة من النظام البيئي لتكرار سلسلة التوريد والمبيعات. يتبنون الجولة الثانية من سوق نقطة سعر المشتري من الشركات إلى المستهلك. الأصول الأسهم سلسلة التوريد معدل زبد معدل الحرق معدل الحرق النموذج الأولي.
لا أستطيع الإتفاق معك أكثر. من الضروري إجراء تحليل دقيق للمخاطر المحتملة المرتبطة بكل حساب توفير لضمان أفضل قرار لمستقبل الأطفال.
تحليلك في محله. من المهم أن يدرك الآباء الآثار المترتبة على هذه الأنواع من الحسابات عند اختيار كيفية الادخار لمستقبل أطفالهم.
المعلومات المقدمة في هذه المقالة مفيدة للغاية ومفيدة للآباء الذين يدرسون خيارات الاستثمار من أجل الأمن المالي لأطفالهم.
بالتأكيد، توفر هذه المقالة المعرفة اللازمة التي يحتاجها الآباء للتنقل عبر إمكانيات الاستثمار من أجل مستقبل أطفالهم.
تعتبر المقالة مصدرًا قيمًا للآباء لفهم الفروق بين UGMA وUTMA، وتمكينهم من اتخاذ خيارات استثمارية مستنيرة.
مقارنة مقنعة وشاملة بين UGMA وUTMA، تقدم رؤى لا تقدر بثمن للآباء لتأمين المستقبل المالي لأطفالهم.
قطعاً. توفر هذه المقالة الوضوح والدقة في تحديد الاختلافات بين UGMA وUTMA، ومساعدة الآباء في التخطيط المالي لأطفالهم.
هذه المقالة بمثابة دليل مهم للآباء، وتزويدهم بالتمييز اللازم لاتخاذ خيارات استثمارية حكيمة لمستقبل أطفالهم.
مقالة مفيدة ومدروسة جيدًا تتعمق في الفروق الدقيقة بين UGMA وUTMA، وتقدم قيمة كبيرة للآباء الذين يفكرون في الادخار والاستثمارات لأطفالهم.
وأنا أتفق تماما. إن عمق ووضوح هذه المقالة يجعلها مصدرًا لا غنى عنه للآباء الذين يسعون إلى اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة من أجل الأمن المالي لأطفالهم.
في الواقع، يعد هذا المقال دليلًا لا يقدر بثمن للآباء، حيث يوفر المعرفة اللازمة لاتخاذ خيارات حكيمة لحماية الرخاء المالي لأطفالهم.
يعد كل من UGMA وUTMA خيارين ممتازين يجب على العائلات مراعاتهما عند الادخار من أجل مستقبل أطفالهم. من المهم أن يفهم الآباء الفروق الدقيقة في كل منها وكيف يمكنهم التأثير على الأمن المالي لأطفالهم.
أنت محق تماما. يعد تثقيف الآباء حول خيارات الادخار هذه أمرًا ضروريًا لمساعدتهم على اتخاذ قرارات مالية حكيمة من أجل مستقبل أطفالهم.