NPA, eller misligholdte aktiver, er lån, der har stået ubetalt i lang tid efter afslutningen af tilbagebetalingstiden. Sådanne aktiver tilføjes bankens balancer efter en længere periode.
Normalt er 90-dages perioden standard; dog kan tiden være længere eller kortere, som nævnt i vilkårene på udlånstidspunktet.
Nøgleforsøg
- Brutto NPA (Non-Performing Assets) er den samlede værdi af lån, en finansiel institution har udstedt, som ikke bliver tilbagebetalt eller genererer indtægter uden at tage hensyn til eventuelle hensættelser eller inddrivelser foretaget af institutionen.
- Net-NPA er værdien af misligholdte aktiver efter at have overvejet hensættelser og inddrivelser foretaget af den finansielle institution, hvilket giver en mere præcis repræsentation af instituttets potentielle tab.
- Den største forskel mellem brutto-NPA og netto-NPA er hensynet til hensættelser og inddrivelser, hvor brutto-NPA repræsenterer den samlede værdi af misligholdte lån. I modsætning hertil overvejer net NPA hensættelser og inddrivelser for at tydeliggøre den finansielle institutions risikoeksponering.
Brutto NPA vs. Netto NPA
Forskellen mellem brutto-NPA og netto-NPA er, at brutto-NPA er et misligholdt aktiv, der inkluderer både hovedstolen og rentebeløbet. Samtidig er Net NPA det aktiv, der opnås efter at have trukket hensættelser fra det oprindelige beløb.
Det misligholdte bruttoaktiv beregnes ved at tillægge renter og hovedstol. Nettomisligholdte aktiv opgøres ved at fratrække tabs- og tabshensættelser fra det oprindelige aktiv.
Sammenligningstabel
| Parameter for sammenligning | Brutto NPA | Netto NPA |
|---|---|---|
| Grundlæggende definition | Brutto NPA er det beløb, der opnås ved at tilføje hovedstol og renter. | Netto NPA er det beløb, der opnås ved at trække hensættelser fra brutto NPA. |
| Formel til beregning | Brutto-NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ Bruttoforskud, her er A1 til An beløbet udlånt til person 1 til N. | Netto NPA= (Brutto NPA- Hensættelser relateret til ubetalt gæld)/ Bruttoforskud. |
| Faktisk opstået tab | Brutto NPA er ikke det faktiske tab, som den finansielle institution har pådraget sig. | Netto NPA er det faktiske tab, som den finansielle institution står over for. |
| Standardperiode | Institutionen giver en henstandsperiode, hvorefter hovedstolen med renter skal tilbagebetales; efter udløbet af denne periode bliver den ude af stand. | Net NPA tilbyder ingen henstandsperiode. |
| Effekter på den finansielle institution | Brutto NPA skader instituttets markedsbillede og dets egenkapitalværdi. | Net NPA påvirker virksomhedens likviditet og rentabilitet. |
Hvad er brutto NPA?
Brutto NPA er summen af hovedstolen og de betalte renter på den. Det viser, at det landede beløb risikerer at blive ubetalt. Formlen til beregning af brutto-NPA er-
Brutto NPA= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Bruttoforskud
Her repræsenterer A1 til An lån beløb for personen 1 til n.
Institutionerne giver personen en henstandsperiode på 90 dage, efter som lånet skal tilbagebetales, i modsat fald bliver aktivet brutto-NPA.
Brutto NPA-forholdet viser virksomhedens aktiv kvalitet; jo højere forholdet er, jo lavere er aktivkvaliteten. Forholdet mellem brutto-NPA er defineret som forholdet mellem den samlede brutto-NPA og institutionens samlede forskud.
Den dårlige gennemførelse af regeringspolitikker, naturkatastrofer, industrisyge osv. forårsager grov NPA. Brutto NPA ærekrænker institutionens goodwill eller image og sænker virksomhedens egenkapital værdi.
Hvad er Net NPA?
Det er det beløb, der opnås, når hovedstolen trækkes fra betalingerne modtaget fra den, der har udlånt det. Følgende formel beregner netto NPA-
Netto NPA= ( Brutto NPA - hensættelser af ubetalt gæld)/ Bruttoforskud
Net NPA giver ingen nåde periode; lånet bliver netto NPA med det samme. Netto NPA er det faktiske tab, som låneinstituttet står over for.
Net-NPA til avancer-forholdet er netto-NPA til netto-forskud-forholdet. Den måler kvaliteten af institutionens lån og dens generelle sundhed.
Det lave antal hensættelser til ubetalt gæld forårsager netto NPA. Det højere beløb af Net NPA påvirker virksomhedens likviditet og rentabilitet. Det viser, at virksomheden går med tab.
Vigtigste forskelle mellem brutto-NPA og netto-NPA
- Naturkatastrofer forårsager brutto NPA, dårlige statslige politikker og implementeringer og industrisygdomme, mens de lave hensættelser til ubetalt gæld forårsager Net NPA.
- Den højere andel af brutto-NPA indikerer, at låneinstituttets aktivkvalitet er i dårlig stand. Samtidig viser Net NPA institutionens dårlige økonomiske tilstand.
Sidst opdateret: 11. juni 2023
Jeg har brugt så meget på at skrive dette blogindlæg for at give dig værdi. Det vil være meget nyttigt for mig, hvis du overvejer at dele det på sociale medier eller med dine venner/familie. DELING ER ♥️
Chara Yadav har MBA i finans. Hendes mål er at forenkle økonomi-relaterede emner. Hun har arbejdet med finans i omkring 25 år. Hun har holdt flere finans- og bankkurser for handelsskoler og lokalsamfund. Læs mere hos hende bio side.
Denne artikel kunne bruge en mere dybdegående analyse af virkningen af NPA på banksystemets sundhed og økonomi som helhed.
Et velartikuleret stykke om NPA og dets implikationer. Medtagelsen af en sammenligningstabel var særlig nyttig.
Jeg værdsætter den klare vægt på virkningen af NPA på den finansielle institutions egenkapitalværdi og likviditet.
Manglen på eksempler fra den virkelige verden gør artiklen mindre relateret til de praktiske scenarier for NPA-styring.
Selvom artiklen dækker det grundlæggende, mangler den en kritisk udforskning af de forebyggende foranstaltninger, institutioner kan tage for at forvalte NPA effektivt.
Artiklen forenkler de komplekse begreber brutto-NPA og netto-NPA, hvilket gør den tilgængelig for et bredt publikum. Godt klaret.
Jeg sætter pris på indsatsen for at afmystificere jargonen forbundet med NPA. Det er en fantastisk læsning for dem, der er nye til emnet.
Jeg er enig i, at det enkle sprog, der bruges til at forklare disse økonomiske vilkår, er prisværdigt.
Artiklen gav en nyttig sammenligning mellem brutto-NPA og netto-NPA, hvilket gjorde det lettere at forstå deres betydning i den finansielle sektor.
Jeg fandt, at artiklen var lærerig, men den kunne have gavn af flere eksempler fra den virkelige verden til at illustrere begreberne.
Denne artikel giver en omfattende og letforståelig forklaring på forskellen mellem brutto-NPA og netto-NPA. Eksemplerne brugt til at demonstrere konceptet er meget nyttige.
Jeg sætter pris på den klare opdeling af beregningsformlerne for både brutto-NPA og netto-NPA. Det er ret oplysende.
Ja, det er en fremragende ressource til at forstå forviklingerne ved NPA. Fantastisk artikel.
Artiklens informative tone gør den til en værdifuld ressource for personer, der søger en dybere forståelse af brutto-NPA og netto-NPA.