La détermination de la valeur comptable et de la valeur de marché est cruciale car c'est un facteur décisif pour un investisseur d'investir dans une entreprise spécifique.
Le prix du marché est une valeur que l'investisseur est prêt à payer pour les actions d'une entreprise. Comprendre le calcul de la valeur comptable donne à l'investisseur une voie pour atteindre ses objectifs financiers.
Faits marquants
- La valeur comptable est la valeur d'un actif telle qu'elle est inscrite au bilan d'une entreprise, tandis que la juste valeur marchande est le prix qu'un actif obtiendrait sur le marché libre.
- La valeur comptable est basée sur le coût historique d'un actif et ne reflète pas nécessairement sa valeur de marché actuelle. En revanche, l'offre et la demande déterminent la juste valeur marchande et sont sujettes à des fluctuations.
- La valeur comptable est utilisée à des fins comptables et fiscales, tandis que la juste valeur marchande est utilisée pour évaluer les actifs destinés à la vente ou à l'acquisition.
Valeur comptable vs valeur marchande
Valeur comptable est la valeur réelle de la richesse d'une entreprise qui change périodiquement et est obtenue en déduisant le total des passifs du total des actifs. La juste valeur marchande est la valeur d'une propriété déterminée par des acheteurs objectifs et correspond au coût de tout actif sur le marché libre.
La valeur comptable est la valeur réelle de la richesse de l'entreprise. Il change périodiquement. Nous obtenons la valeur comptable en réduisant le total des passifs du total des actifs.
La valeur des actifs est liquidée immédiatement dans l'entreprise. Ce montant est réparti entre les actionnaires de la société.
La juste valeur marchande est lorsque certaines circonstances sont remplies, la juste valeur marchande d'un actif est le prix auquel il se vendrait sur le marché libre.
L’État dit que chacun doit être au courant de tout, savoir ce qu’il fait dans son propre intérêt et disposer de suffisamment de temps pour prendre sa décision. La juste valeur marchande est utilisée dans le cadre fiscal et sur le marché immobilier.
Tableau de comparaison
| Paramètres de comparaison | Valeur comptable | Équitables Valeur marchande |
|---|---|---|
| Sens | C'est noté dans le livre. | La juste valeur marchande est le coût de tout actif sur le marché libre. |
| Réfléchir | Fonds propres de l'entreprise | Valeur de l'actif. |
| Fluctuation | Ne fluctue pas, estimé périodiquement. | Fluctue fréquemment. |
| Disponibilité | Il est facilement disponible. | Parfois facilement vérifiable, et parfois non. |
| Calcul | Actifs tangibles | Tout dépend de ce sur quoi l'acheteur et le vendeur sont d'accord. |
Qu'est-ce que la valeur comptable ?
La valeur comptable est la valeur du point fort de l'entreprise. C'est la valeur trouvée dans le bilan. Les actionnaires considèrent qu'il s'agit d'une valeur approximative du montant qu'ils obtiendraient lors de la liquidation.
La valeur comptable aide l'investisseur à déterminer la valeur par action lors de l'achat. Numériquement, la valeur comptable est l'écart entre le fort brut et la responsabilité brute de l'entreprise.
Par exemple, la société abc a un actif total de 50 millions et un passif total de 10 millions. Selon les livres de l'entreprise, la valorisation sera de 40 millions.
L'entreprise vend tous les actifs et paie l'entière responsabilité. La valeur comptable de la société sera de 20 millions.
Les avantages totaux comprennent tous les points économiques tels que l'argent, les investissements à court terme, le montant à recevoir et les actifs physiques tels que les biens, les équipements et les installations.
Les actifs incorporels comme un nom de marque ou toute propriété intellectuelle répertoriée dans les états financiers peuvent également être des actifs. Le total des passifs comprend les dettes, les dettes et les impôts différés.
Limites de la valeur comptable :
Les chiffres de la valeur comptable sont des rapports trimestriels ou annuels. Cela pourrait ne pas aider l'investisseur à saisir les changements au fil des mois. L'évaluation comptable est une terminologie comptable et des ajustements sont effectués dans les états comptables.
L'amortissement est l'ajustement crucial apporté aux actifs. Comprendre les règles et pratiques comptables liées à l'amortissement peut être difficile. La valeur comptable n'inclut pas les réclamations exactes et la valeur de vente. Les actifs incorporels sont difficiles à attribuer une valeur.
Qu'est-ce que la juste valeur marchande ?
En général, la juste valeur marchande est le coût que l'actif de risque coûterait s'il était mis en place sur un marché déverrouillé ou concurrentiel.
C'est un terme récurrent utilisé dans le commerce de l'immobilier. C'est même un terme utilisé pour les négociations fiscales dans les entreprises commerciales. Il s'agit d'établir un prix acceptable pour les parties respectives.
Les compagnies d'assurance utilisent la juste valeur marchande pour décider d'un montant précis d'assertion. Ce n'est pas la même chose que la valeur marchande ou la valeur estimative. La juste valeur marchande est utilisée dans les expressions juridiques.
La juste valeur marchande s'interroge sur les théories économiques. Les tarifs immobiliers sont également accumulés en analysant la juste valeur marchande. C'est la distinction entre le pouvoir acquis et cela dépend de la durée pendant laquelle le propriétaire possède la propriété.
Limites de la juste valeur marchande
- Cela peut entraîner des fluctuations de prix importantes qui se produisent plusieurs fois au cours de l'année : certaines entreprises ne bénéficient pas du tout de ce système comptable. Ces sociétés disposent d’actifs dont la valeur fluctue considérablement au cours de l’année. Les bénéfices volatils peuvent générer des gains ou des pertes illusoires à court terme en signalant des changements de revenus qui ne correspondent pas à la situation financière à long terme.
- La misère, dans l'ensemble, aime la compagnie : si une seule organisation connaît une baisse de Le bénéfice net en raison de pertes d'actifs, cela peut avoir un effet domino sur toute une zone ou une industrie. Les valorisations plus faibles sont contagieuses en raison de la volatilité du marché et déclenchent fréquemment des ventes injustifiées. Lorsque ce type de comptabilité n'est pas utilisé et que des valeurs à la baisse ne sont pas nécessaires, une plus grande stabilité des investisseurs peut contribuer à la performance globale d'un domaine ou d'une industrie.
Principales différences entre la valeur comptable et la juste valeur marchande
- La valeur comptable est la valeur exacte des actifs de l'entreprise. La juste valeur marchande est la valeur des avantages sur le marché libre.
- La valeur comptable change chaque année en valeur. La juste valeur marchande fluctue beaucoup.
- Lorsque la valeur comptable est supérieure à la valeur marchande, il y a profit. Lorsqu'il n'y a pas de pression pour vendre, la juste valeur marchande rend acceptable ou non le montant fixé par le vendeur.
- Pour le calcul de la valeur comptable, seuls les actifs corporels sont pris en compte. Dans la juste valeur marchande, les actifs sont inclus.
- La valeur comptable devient facilement disponible. La juste valeur marchande est basée sur le prix convenu par les deux parties.
Dernière mise à jour : 13 juillet 2023
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Chara Yadav est titulaire d'un MBA en finance. Son objectif est de simplifier les sujets liés à la finance. Elle a travaillé dans la finance pendant environ 25 ans. Elle a dispensé de multiples cours de finance et de banque pour des écoles de commerce et des collectivités. En savoir plus sur elle page bio.
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