Taxes d'État vs fédérales : différence et comparaison

L'Amérique a un modèle d'impôt sur le revenu à plusieurs niveaux dans lequel les revenus sont prélevés par les gouvernements fédéral, étatiques et, dans certains cas, municipaux.

Les impôts sur le revenu fédéral et étatique sont analogues dans la mesure où ils imposent tous deux un taux marginal sur les bénéfices imposables, mais tous deux varient considérablement en termes de montants et de manière dont ils sont administrés, ainsi que les types de revenus déductibles et les exonérations et disponibles. subventions gouvernementales.

Faits marquants

1. Les impôts d'État sont des impôts prélevés par le gouvernement de l'État sur les particuliers et les entreprises. En revanche, les impôts fédéraux sont des impôts prélevés par le gouvernement fédéral sur les particuliers et les entreprises à travers le pays.
2. Les impôts des États sont inférieurs aux impôts fédéraux et sont utilisés pour financer des programmes spécifiques à l'État, tandis que les impôts fédéraux sont utilisés pour financer des programmes nationaux.
3. La date limite de dépôt des impôts de l'État peut différer de la date limite de dépôt des impôts fédéraux.

Impôts étatiques vs fédéraux

Les taxes d'État sont des taxes imposées par des États américains individuels, et leurs taux et règles peuvent varier considérablement d'un État à l'autre. Les impôts fédéraux sont prélevés par le gouvernement national et sont cohérents dans tous les États, appliqués au revenu, aux ventes, à la propriété et à divers autres biens et services.

Un impôt régional ou d'État est un impôt qu'une municipalité perçoit sur les revenus d'un contribuable générés sur le territoire ou simplement parce qu'ils résident dans l'État.

Ces revenus sont utilisés pour régler les dépenses de l'État et financer des initiatives spécifiques de l'État. Les contribuables doivent enregistrer une déclaration d'impôt d'État pour chaque juridiction fiscale où ils ont généré de l'argent.

Dans les impôts fédéraux, l'Internal Revenue Service (IRS) impose une taxe sur les bénéfices annuels des contribuables, des entreprises, des organisations et d'autres organisations légales.

Les taux de l'impôt fédéral sur le revenu sont prélevés sur tous les types de revenus qui constituent les paiements d'impôts d'un contribuable, tels que les salaires et les gains en capital.

L'impôt fédéral sur le revenu est divisé en taux marginaux. Chaque catégorie dépend de l'exemption personnelle et comprend un «morceau» de revenus.

Tableau de comparaison

Paramètres de comparaison	Taxes d'Etat	Taxes Fédérales
Organismes directeurs	La Division de la fiscalité de l'État perçoit et administre les impôts locaux.	L'Internal Revenue Service est chargé de collecter et d'appliquer les déductions forfaitaires.
Impôts sur les bénéfices	Les territoires sans évaluations étatiques ou locales comprennent la Floride, le Dakota du Sud, Washington, etc.	Tout le monde paie des droits salariaux fédéraux, qui sont prélevés sur les salaires ou les traitements.
Les taux d'imposition	Les impôts sur les sociétés des États varient d'un État à l'autre, même si les tarifs sont administrés par chaque État plutôt que par le gouvernement fédéral.	Le gouvernement fédéral vous imposera le même montant, peu importe où vous vivez ou travaillez.
Collecté par	De nombreux organismes publics collectent des tarifs publics pour financer leurs dépenses localisées.	Pour s'acquitter de ses obligations financières, le gouvernement fédéral accumule des revenus d'impôt sur le revenu.
Cotisations fiscales	Les impôts régionaux sur le revenu sont destinés à payer les services de police, à améliorer les zones municipales, etc.	Les avantages de l'impôt fédéral sur le revenu sont affectés au financement d'initiatives qui améliorent la poursuite et la croissance de l'économie nationale.

Qu'est-ce que les impôts d'État ?

Les taxes nationales et locales diffèrent considérablement d'une juridiction à l'autre. La majorité des États auront soit un impôt sur le revenu de base, soit un impôt proportionnel. Dans un système à payeur unique, tous les niveaux de salaire sont imposés au même taux.

Des montants de revenus plus élevés sont facturés dans une proportion élevée dans les États dotés de systèmes fiscaux régressifs. Pour cette raison, plusieurs États utilisent la loi fiscale fédérale pour déterminer leurs tranches d'imposition effectives.

Hawaï a douze charges sociales, alors que le Kansas n'en a que trois. Le régime fiscal prospectif de la Californie a le ratio maximal de revenu fiscal de 13.3 %, qui s'applique aux personnes et aux couples hétérosexuels dont les revenus bruts dépassent le million de dollars et 1,198,024 XNUMX XNUMX $.

Le Dakota du Nord a le taux d'imposition effectif le moins élevé, à 2.9%, qui s'étend aux personnes ou aux couples mariés ayant des revenus supérieurs à 440,600 XNUMX $.

Chaque état a son ensemble particulier de taux et de systèmes pour l'état impôts sur le revenu. La majorité des États n'ont pas de revenu imposable, tandis que deux (Nashville et New Hampshire) imposent uniquement les revenus différés.

Le régime fiscal proportionnel dans les 35 États et le district de Columbia comporte plusieurs catégories de charges sociales en fonction du montant de vos revenus, mais plus vous gagnez, plus la part des impôts que vous dépensez est importante.

Les fourchettes de chaque État sont différentes et fréquemment modifiées pour suivre l'inflation.

Qu'est-ce que l'impôt fédéral ?

Le revenu imposable des contribuables serait alors taxé en fonction de leur seuil d'imposition. Parce que les États-Unis ont un système fiscal, vous dépenserez presque toujours un niveau d'imposition moindre sur tous les «morceaux» de revenus dans les catégories inférieures que vous ne le feriez sur la quantité ultime dans le haut. cash-flow bande pour ce contribuable.

Tous sont combinés collectivement pour délivrer au contribuable son assujettissement à l'impôt avant exemptions. Le contribuable peut également utiliser le calcul du taux d'imposition pour déterminer le montant de son exemption et de son revenu personnel.

Les prix inférieurs au prix maximum sont intégrés dans le calcul.

Toutes les sources de revenus qui aident à compenser les bénéfices réalisés par un contribuable, tels que les salaires ou l'appréciation du capital, sont soumises à des prélèvements fédéraux sur le revenu.

Le tarif salarial fédéral est divisé en sections. Chaque catégorie dépend de la déclaration fédérale et intègre une « majeure partie » des revenus.

Avec la promulgation de la Tax Cuts and Jobs Act en 2018, la réglementation de l'impôt fédéral sur le revenu a connu des ajustements substantiels.

Pour l'année d'imposition 2021, le taux le plus élevé de 37% s'applique aux impôts sur le revenu de 523,600 628,300 $ pour les déclarants célibataires et de XNUMX XNUMX $ pour les maris et les femmes déclarant conjointement.

Pour l'année d'imposition 2022, le taux maximal de 37 % s'applique aux célibataires gagnant 539,900 647,850 $ et aux familles recomposées gagnant XNUMX XNUMX $.

Principales différences entre les impôts étatiques et fédéraux

1. Les taux d'imposition marginaux des États diffèrent d'un État à l'autre puisque les tarifs sont régis par chaque État au lieu des autorités nationales. Alors que dans l'impôt fédéral, peu importe où vous habitez ou opérez, vous serez imposé à la proportion standard par l'agence fédérale.
2. Plusieurs gouvernements d'État acquièrent des impôts d'État afin de répondre à leurs propres dépenses régionales. Le gouvernement fédéral, quant à lui, perçoit des charges sociales pour payer ses dettes.
3. Les impôts locaux sur le revenu sont utilisés pour financer les services de santé locaux et l'application de la loi et pour construire des routes locales et des zones municipales. D'autre part, le produit des impôts fédéraux sur le revenu est utilisé pour financer des programmes qui contribuent à la durabilité des pays.
4. La Direction du revenu dans son État administre les impôts sur le revenu de l'État. Au contraire, l'Internal Revenue est responsable de l'administration des impôts fédéraux sur le revenu.
5. Le Nevada, le Texas, le Wyoming, etc., font partie des territoires qui n'ont pas de prélèvements étatiques et locaux. Alors que tout le monde contribue aux impôts fédéraux sur le revenu, qui sont prélevés sur les revenus ou la masse salariale.

Bibliographie

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

Dernière mise à jour : 13 juillet 2023