Allocations vs exemptions : différence et comparaison

Les allocations et exemptions peuvent prêter à confusion. Il est important de connaître la différence entre eux pour ne pas payer trop d’impôts ! Les allocations ne sont pas imposables car elles sont versées sous forme de revenu.

L'IRS propose de nombreux types d'allocations et d'exemptions pour diverses situations qui peuvent survenir dans la vie, mais cet article de blog se concentrera sur seulement quatre : la déduction forfaitaire, l'allocation pour compte de dépenses pour les personnes à charge, l'allocation pour compte d'épargne-études et l'allocation de crédit pour contribution à l'épargne-retraite. .

Faits marquants

1. Les allocations sont des déductions du revenu imposable basées sur des facteurs tels que l'état civil et les personnes à charge, tandis que les exemptions sont des déductions pour des dépenses spécifiques, telles que les frais médicaux ou les dons de bienfaisance.
2. Les abattements ne sont plus utilisés dans le système fiscal fédéral américain, mais peuvent toujours être utilisés dans certains systèmes fiscaux d'État.
3. Les exonérations ont été supprimées du système fiscal fédéral américain en 2018.

Allocations vs exemptions

Une allocation est une somme d'argent qui peut être déduite du revenu avant le calcul des impôts. Elle est déduite en fonction de dépenses ou de situations spécifiques. Une exonération est un type de déduction qui peut être réclamé pour chaque personne à charge sur la déclaration de revenus. Il est basé sur le nombre de personnes à charge.

Les allocations sont ce que votre employeur vous accorde pour compenser la différence de retenue à la source. Ce type de revenu ne sera jamais déclaré sur un formulaire W dans la plupart des cas.

Les exonérations réduisent le revenu imposable pour un usage personnel, comme posséder votre maison ou conduire pour vous rendre au travail ou, dans certains cas, il peut être transféré à une autre personne au moyen d'un cadeau.

Tableau de comparaison

Paramètres de comparaison	Indemnités	Exemptions
Définition	Une allocation est une somme fixe qu'un employé reçoit de son employeur pour couvrir les dépenses liées à l'exercice de son travail.	Une exonération est un type de déduction qui réduit le revenu imposable.
Avantages	Utilisation flexible et réclamation plus facile (par vous-même).	Aucune limite basée sur le type de dépenses ou les qualifications de l'enfant.
Inconvénients	Peut être limité en fonction du paiement des frais de garde d'enfants ou de soins aux personnes âgées.	Peut ne pas être disponible pour tous les contribuables (car d'autres peuvent être éligibles).
Déductions	Dans les allocations, les déductions sont prélevées sur le revenu total.	Dans les exonérations, les déductions sont accordées après déduction d'un montant spécifique.
titulaires	Dans les allocations, les personnes à charge peuvent réclamer elles-mêmes.	Mais dans les exemptions, une seule personne est autorisée à être réclamée comme personne à charge.

Que sont les Allocations ?

Les abattements se présentent sous toutes les formes et peuvent vous permettre de réduire votre revenu imposable. Cela peut être fait en accordant des allocations en espèces, des remboursements ou des avantages en nature (BIK).

Les abattements sont des déductions fiscales offertes par les employeurs à leurs employés. Les employeurs peuvent offrir différents types d'allocations à usage personnel, telles que cellule téléphones ou places de parking gratuites sur les lieux de travail.

Les indemnités peuvent également provenir d'autres sources, telles que les organismes d'enregistrement professionnel ou les ministères qui délivrent des permis ou des licences spéciaux liés au travail.

Impôt-exempt les allocations, telles que les cartes-cadeaux et les programmes de fidélité offrant des marchandises gratuites, ne doivent pas être prises en compte dans le revenu d'un particulier aux fins de l'impôt.

Que sont les exemptions ?

Les exemptions sont des catégories de revenus que vous pouvez choisir de demander, lorsque votre revenu tombe dans l'une de ces catégories.

Par exemple, si vous êtes admissible à une exemption en raison de votre faible revenu ou de votre âge, cela signifie que vous n'avez pas à payer d'impôt sur cette partie de votre revenu.

Ces déductions fiscales proviennent d'éléments ou de dépenses spécifiques encourus au cours des activités liées au travail d'un employé, qui peuvent inclure des activités liées aux outils et à l'équipement, des frais d'indemnité de déplacement pour des activités liées au travail et des frais d'uniformes.

Les exonérations sont également utilisées pour réduire le revenu imposable d'un particulier, mais elles diffèrent des abattements parce qu'elles n'ont pas de valeur monétaire et ne s'appliqueront que dans certaines circonstances.

Les allocations et les exonérations ont toutes deux une valeur monétaire, mais il existe des différences quant au moment où elles peuvent ou s'appliqueront à la déclaration de revenus d'un particulier.

Principales différences entre les allocations et les exemptions

1. Si un enfant est réclamé comme une exemption par plus d'un contribuable, les exemptions sont calculées au prorata en fonction du pourcentage de soutien fourni.
2. Les allocations peuvent être demandées sur la déclaration de revenus d'une personne, mais pas les exonérations. Dans le même temps, les exonérations réduisent le montant du revenu imposable disponible tandis que les abattements l'augmentent.

Bibliographie

1. https://books.google.com/books?hl=hi&lr=&id=gYaJq2S6Ud0C&oi=fnd&pg=PT11&dq=Allowances&ots=VwxiyWus3W&sig=JjNj7zOSXwE3r8OFNZuSfsrvodY
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/hlr63&section=88

Dernière mise à jour : 26 août 2023