Amerika ima višeslojni model poreza na dohodak u kojem prihode naplaćuju federalne, državne i, u određenim slučajevima, općinske vlasti.
Savezni i državni porezi na dohodak analogni su po tome što oba nameću graničnu stopu na oporezivu zaradu, ali se oba značajno razlikuju u smislu tih iznosa i načina na koji se njima upravlja, kao i vrsta prihoda koji se mogu odbiti te izuzeća i dostupnih državne subvencije.
Ključni za poneti
- Državni porezi su porezi koje država naplaćuje pojedincima i tvrtkama. Nasuprot tome, federalni porezi su porezi koje savezna vlada naplaćuje pojedincima i tvrtkama diljem zemlje.
- Državni porezi niži su od saveznih poreza i koriste se za financiranje državnih programa, dok se savezni porezi koriste za financiranje nacionalnih programa.
- Rok za podnošenje državnih poreza može se razlikovati od roka za podnošenje saveznih poreza.
Državni protiv federalnih poreza
Državni porezi su porezi koje nameću pojedinačne države SAD-a, a njihove stope i pravila mogu se uvelike razlikovati od države do države. Savezne poreze naplaćuje nacionalna vlada i dosljedni su u svim državama, a primjenjuju se na dohodak, prodaju, imovinu i razna druga dobra i usluge.
Regionalni ili državni porez je porez koji općina naplaćuje na prihod poreznog obveznika ostvaren na teritoriju ili samo zato što boravi u državi.
Ti se prihodi koriste za podmirenje državnih rashoda i financiranje određenih državnih inicijativa. Porezni obveznici trebali bi registrirati državnu poreznu izjavu za svaku jurisdikciju u kojoj se ubiru porezi u kojoj su ostvarili novac.
Što se tiče saveznih poreza, Porezna uprava (IRS) nameće porez na godišnju dobit poreznih obveznika, poduzeća, organizacija i drugih zakonitih organizacija.
Stope saveznog poreza na dohodak primjenjuju se na sve vrste prihoda koji čine porezne isplate poreznog obveznika, kao što su plaće i kapitalni dobici.
Savezni porez na dohodak podijeljen je na granične stope. Svaka kategorija ovisi o osobnom izuzeću i uključuje "dio" zarade.
Tabela za usporedbu
| Parametri usporedbe | Državni porezi | Federalni porezi |
|---|---|---|
| Upravljačke agencije | Državni odjel za poreze prikuplja i upravlja lokalnim porezima. | Porezna uprava zadužena je za prikupljanje i provedbu standardnih odbitaka. |
| Porezi na dohodak | Teritorij bez državne ili lokalne procjene uključuje Floridu, Južnu Dakotu, Washington itd. | Svatko plaća savezne obveze na plaću, koje se naplaćuju na plaću. |
| Porezne stope | Državni porezi na dobit razlikuju se među državama iako tarifama upravlja svaka država, a ne federalna vlada. | Savezna vlada će vas oporezivati u istom iznosu bez obzira na to gdje živite ili radite. |
| Prikupio | Brojna državna tijela prikupljaju državne tarife kako bi financirala svoju lokaliziranu potrošnju. | Kako bi podmirila svoje financijske obveze, savezna vlada prikuplja prihode od poreza na dohodak. |
| Porezni doprinosi | Regionalni porezi na dohodak namijenjeni su plaćanju policijskih odjela, poboljšanju općinskih područja itd. | Pogodnosti saveznog poreza na dohodak raspoređuju se za financiranje inicijativa koje poboljšavaju nastavak i rast nacionalnog gospodarstva. |
Što su državni porezi?
Državni i lokalni porezi značajno se razlikuju od jedne jurisdikcije do druge. Većina država će imati osnovni ili proporcionalni porez na dohodak. U sustavu jednog obveznika sve razine plaća oporezuju se istom stopom.
U državama s regresivnim poreznim sustavima veći iznosi prihoda naplaćuju se u povišenom omjeru. Iz tog razloga nekoliko država koristi savezni porezni zakon za određivanje svojih efektivnih poreznih razreda.
Havaji imaju dvanaest poreza na plaće, dok Kansas ima samo tri. Prospektivni porezni režim Kalifornije ima maksimalni gornji omjer fiskalnog dohotka od 13.3 posto, koji se odnosi na osobe i heteroseksualne parove s bruto zaradom većom od milijun dolara i 1,198,024 dolara.
Sjeverna Dakota ima najmanji najviši efektivni porezni omjer, od 2.9 posto, koji se odnosi na osobe ili bračne parove koji imaju prihode veće od 440,600 dolara.
Svaka država ima svoj određeni skup stopa i sustava za državu poreza na dohodak. Većina država nema oporezivi prihod, dok dvije (Nashville i New Hampshire) oporezuju isključivo odgođeni prihod.
Proporcionalna porezna shema u 35 država i District of Columbia ima nekoliko kategorija poreza na plaće na temelju vašeg iznosa zarade, ali što je veća vaša zarada, to je veći dio poreza koji trošite.
Rasponi svake države su različiti i često se mijenjaju kako bi išli u korak s inflacijom.
Što su savezni porezi?
Oporezivi dohodak poreznih obveznika tada bi se oporezivao prema njihovom poreznom pragu. Budući da Sjedinjene Države imaju sustav oporezivanja, gotovo uvijek ćete potrošiti nižu razinu poreza na sve "dijelove" zarade u nižim kategorijama nego što biste potrošili na konačnu količinu u vrhu protok novca bend za tog poreznog obveznika.
Svi se oni kombiniraju zajedno kako bi se poreznom obvezniku isporučila njegova ili njezina porezna obveza prije izuzeća. Porezni obveznik također može koristiti izračun porezne stope za utvrđivanje svog izuzeća i visine osobnog dohotka.
Cijene ispod maksimalne ulaze u izračun.
Svi izvori prihoda koji pomažu nadoknaditi zarađenu dobit poreznog obveznika, kao što su plaće ili porast vrijednosti kapitala, podliježu saveznim porezima na dohodak.
Savezna tarifa za plaće podijeljena je na dijelove. Svaka kategorija ovisi o federalnom povratu i uključuje "većinu" prihoda.
Donošenjem Zakona o smanjenju poreza i zapošljavanju 2018. godine, savezni propisi o porezu na prihod doživjeli su značajne prilagodbe.
Za poreznu godinu 2021. najviša stopa od 37 posto primjenjuje se na porez na dohodak od 523,600 628,300 USD za pojedinačne podnositelje i XNUMX XNUMX USD za muževe i žene koji zajedno podnose prijave.
Za poreznu godinu 2022. maksimalna stopa od 37 posto odnosi se na samce koji zarađuju 539,900 USD i mješovite obitelji koje zajedno zarađuju 647,850 USD.
Glavne razlike između državnih i federalnih poreza
- Državne granične porezne stope razlikuju se od države do države budući da tarifama upravlja svaka država umjesto nacionalnih vlasti. S obzirom na to da će vas savezna agencija oporezivati prema standardnom omjeru, bez obzira gdje živite ili poslujete.
- Nekoliko državnih vlada naplaćuje državne poreze kako bi podmirile vlastite regionalne troškove. Savezna vlada, s druge strane, prikuplja poreze na plaće kako bi platila svoje dugove.
- Lokalni porezi na dohodak koriste se za financiranje lokalnih zdravstvenih usluga i provedbu zakona te izgradnju lokalnih cesta i općinskih područja. S druge strane, prihodi od federalnih poreza na dohodak koriste se za financiranje programa koji pomažu održivosti zemalja.
- Uprava za prihode u državi upravlja državnim porezima na dohodak. Naprotiv, Porezna uprava odgovorna je za upravljanje saveznim porezima na dohodak.
- Nevada, Teksas, Wyoming itd. su među teritorijima koji nemaju državne i lokalne namete. Dok svi doprinose saveznim porezima na dohodak, koji se naplaćuju na zarade ili plaće.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Zadnje ažuriranje: 13. srpnja 2023
Uložio sam mnogo truda u pisanje ovog posta na blogu kako bih vam pružio vrijednost. Bit će mi od velike pomoći ako razmislite o tome da to podijelite na društvenim medijima ili sa svojim prijateljima/obitelji. DIJELJENJE JE ♥️
Emma Smith je magistrirala engleski jezik na koledžu Irvine Valley. Novinarka je od 2002. godine, piše članke o engleskom jeziku, sportu i pravu. Pročitajte više o meni na njoj bio stranica.
Ovaj članak daje pronicljivu usporedbu državnih i saveznih poreza. Sjajno je znati da dokument nudi informativne pojedinosti o tome kako sustav poreza na dohodak funkcionira ne samo na nacionalnoj razini nego iu različitim državama u Sjedinjenim Državama.
Podaci predstavljeni u ovom članku učinkovito pokazuju kako funkcionira državni i savezni porezni sustav, kao i različite stope između država. To je sveobuhvatan i dobro istražen rad koji je koristan za svakoga tko želi razjasniti ovu temu.
Iako članak donosi vrijedne uvide, smatram da je usporedba mogla biti dublja. Možda bi uključivanje primjera ili studija slučaja bolje ilustriralo različite implikacije državnih u odnosu na savezne poreze.
Slažem se s tim, Price Dean. Primjeri iz stvarnog života uvijek pomažu učvršćivanju razumijevanja složenih poreznih sustava.
Razumijem tvoju poentu, Price Dean. Uključivanje scenarija iz stvarnog svijeta doista bi moglo poboljšati objašnjenje dinamike između državnih i saveznih poreza.
Porezni sustav može biti zbunjujući, ali ovaj članak vrlo dobro pojednostavljuje usporedbu državnih i federalnih poreza. To je bitan vodič s jasnim i detaljnim informacijama za upoznavanje pojedinaca s ovim poreznim modelima.
Potpuno se slažem s tobom, Patel Joe. Raščlamba svake vrste poreza i razlike između državnih i saveznih poreza vrlo su korisne. Definitivno edukativno djelo za sve porezne obveznike.