L'America ha un modello di imposta sul reddito a più livelli in cui le entrate vengono riscosse dai governi federale, statale e, in alcuni casi, municipale.
Le imposte sul reddito federali e statali sono analoghe in quanto entrambe impongono un'aliquota marginale sui redditi imponibili, ma entrambe variano in modo significativo in termini di importi e modalità di amministrazione, nonché dei tipi di entrate deducibili e delle esenzioni e delle imposte disponibili. sussidi governativi.
Punti chiave
- Le tasse statali sono tasse riscosse dal governo statale su individui e imprese. Al contrario, le tasse federali sono tasse riscosse dal governo federale su individui e imprese in tutto il paese.
- Le tasse statali sono inferiori a quelle federali e vengono utilizzate per finanziare programmi specifici statali, mentre le tasse federali vengono utilizzate per finanziare programmi nazionali.
- Il termine per il deposito delle tasse statali può differire dal termine per il deposito delle tasse federali.
Tasse statali vs federali
Le tasse statali sono tasse imposte dai singoli stati degli Stati Uniti e le loro aliquote e regole possono variare notevolmente da stato a stato. Le tasse federali sono riscosse dal governo nazionale e sono coerenti in tutti gli stati, applicate a reddito, vendite, proprietà e vari altri beni e servizi.
Una tassa regionale o statale è una tassa che un comune addebita sui redditi di un contribuente generati nel territorio o semplicemente perché risiedono nello stato.
Queste entrate sono utilizzate per saldare le spese dello stato e finanziare specifiche iniziative statali. I contribuenti dovrebbero registrare una dichiarazione fiscale statale per ciascuna giurisdizione fiscale in cui hanno generato denaro.
Nelle tasse federali, l'Internal Revenue Service (IRS) impone una tassa sui profitti annuali di contribuenti, imprese, organizzazioni e altre organizzazioni legali.
Le aliquote dell'imposta federale sul reddito vengono applicate a tutti i tipi di entrate che costituiscono pagamenti fiscali di un contribuente, come salari e plusvalenze.
L'imposta federale sul reddito è suddivisa in aliquote marginali. Ciascuna categoria dipende dall'esenzione personale e include una "frazione" di guadagni.
Tavola di comparazione
| Parametri di confronto | Tasse statali | Tasse federali |
|---|---|---|
| Agenzie governative | La divisione fiscale dello stato riscuote e amministra le tasse locali. | L'Internal Revenue Service è responsabile della riscossione e dell'esecuzione delle detrazioni standard. |
| Tasse sul reddito | Il territorio senza valutazioni statali o locali include Florida, South Dakota, Washington, ecc. | Tutti pagano le tasse salariali federali, che vengono addebitate sui salari o sullo stipendio. |
| Aliquote fiscali | Le tasse statali sulle società variano tra gli stati anche se le tariffe sono amministrate da ciascuno stato piuttosto che dal governo federale. | Il governo federale ti tasserà nello stesso importo indipendentemente da dove vivi o lavori. |
| Raccolto da | Numerosi enti statali riscuotono tariffe statali per finanziare la loro spesa localizzata. | Per far fronte ai propri obblighi finanziari, il governo federale accumula entrate fiscali. |
| Contributi fiscali | Le imposte regionali sul reddito sono destinate a pagare i dipartimenti di polizia, riqualificare le aree comunali, ecc. | I benefici delle imposte federali sul reddito sono destinati a finanziare iniziative che migliorano l'economia della nazione continuano e crescono. |
Cosa sono le tasse statali?
Le tasse statali e locali differiscono in modo significativo da una giurisdizione all'altra. La maggior parte degli stati avrà un'imposta sul reddito di base o proporzionale. In un sistema a contribuente unico, tutti i livelli salariali sono tassati alla stessa aliquota.
Importi più elevati di entrate vengono addebitati in proporzione elevata negli stati con sistemi fiscali regressivi. Per questo motivo, diversi stati utilizzano la legge fiscale federale per determinare le loro fasce fiscali effettive.
Le Hawaii hanno dodici tasse sui salari, mentre il Kansas ne ha solo tre. Il regime fiscale prospettico della California ha il rapporto massimo massimo di reddito fiscale del 13.3%, che si applica a persone e coppie eterosessuali con guadagni lordi superiori a milioni di dollari e $ 1,198,024.
Il North Dakota ha l'aliquota fiscale effettiva più bassa, al 2.9%, che si estende a persone o coppie sposate con guadagni superiori a $ 440,600.
Ogni stato ha il suo particolare insieme di tariffe e sistemi per lo stato tasse sul reddito. La maggior parte degli stati non ha reddito imponibile, mentre due (Nashville e New Hampshire) tassano solo le entrate differite.
Il regime fiscale proporzionale nei 35 stati e nel Distretto di Columbia ha diverse categorie di imposte sui salari basate sull'ammontare dei tuoi guadagni, ma più alto guadagni, maggiore è la porzione di tasse che spendi.
Gli intervalli di ogni stato sono diversi e spesso modificati per tenere il passo con l'inflazione.
Cosa sono le tasse federali?
Il reddito imponibile dei contribuenti verrebbe quindi tassato in base alla loro soglia fiscale. Poiché gli Stati Uniti hanno un sistema di tassazione, quasi sempre spenderai un livello di imposta inferiore su tutti i "pezzi" di guadagni nelle categorie inferiori rispetto a quanto faresti per la quantità finale nella parte superiore flusso di cassa banda per quel contribuente.
Tutti loro sono combinati collettivamente per consegnare al contribuente la sua responsabilità fiscale prima esenzioni. Il contribuente può anche utilizzare il calcolo dell'aliquota fiscale per determinare la propria esenzione e l'importo del reddito personale.
I prezzi inferiori a quello massimo sono incorporati nel calcolo.
Tutte le fonti di reddito che aiutano a compensare il profitto guadagnato da un contribuente, come i salari o l'apprezzamento del capitale, sono soggette a prelievi federali sul reddito.
La tariffa salariale federale è suddivisa in sezioni. Ogni categoria dipende dal rendimento federale e incorpora una "massa" di entrate.
Con l'emanazione del Tax Cuts and Jobs Act nel 2018, le normative federali sulle imposte sul reddito hanno subito sostanziali adeguamenti.
Per l'anno fiscale 2021, l'aliquota più alta del 37% si applica alle imposte sul reddito di $ 523,600 per i single filer e $ 628,300 per mariti e mogli che depositano congiuntamente.
Per l'anno fiscale 2022, l'aliquota massima del 37% si estende ai single che guadagnano $ 539,900 e alle famiglie miste che guadagnano insieme $ 647,850.
Principali differenze tra tasse statali e federali
- Le aliquote fiscali marginali statali differiscono da stato a stato poiché le tariffe sono regolate da ciascuno stato invece che dalle autorità nazionali. Mentre nella tassa federale, indipendentemente da dove risiedi o operi, sarai tassato nella proporzione standard dall'agenzia federale.
- Diversi governi statali acquisiscono tasse statali per soddisfare le proprie spese regionali. Il governo federale, d'altra parte, riscuote le tasse sui salari per pagare i suoi debiti.
- Le imposte locali sul reddito sono utilizzate per finanziare i servizi sanitari locali e le forze dell'ordine e costruire strade locali e aree comunali. D'altra parte, i proventi delle imposte federali sul reddito vengono utilizzati per finanziare programmi che aiutano la sostenibilità dei paesi.
- La direzione delle entrate nel proprio stato amministra le imposte statali sul reddito. Al contrario, l'Internal Revenue è responsabile dell'amministrazione delle imposte federali sul reddito.
- Nevada, Texas, Wyoming, ecc., sono tra i territori che non hanno prelievi statali e locali. Considerando che tutti contribuiscono alle tasse federali sul reddito, che vengono riscosse sui guadagni o sul libro paga.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Ultimo aggiornamento: 13 luglio 2023
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Emma Smith ha conseguito un master in inglese presso l'Irvine Valley College. Giornalista dal 2002, scrive articoli sulla lingua inglese, lo sport e il diritto. Leggi di più su di me su di lei pagina bio.
Questo articolo fornisce un confronto approfondito tra le tasse statali e federali. È bello sapere che il documento offre dettagli informativi su come funziona il sistema di imposta sulle entrate non solo a livello nazionale ma in diversi stati degli Stati Uniti.
I dati presentati in questo articolo dimostrano efficacemente come funziona il sistema fiscale statale e federale, nonché le aliquote variabili tra gli stati. È un pezzo completo e ben studiato che è utile per chiunque cerchi chiarezza su questo argomento.
Anche se l’articolo fornisce spunti preziosi, trovo che il confronto avrebbe potuto essere più approfondito. Forse includere esempi o casi di studio illustra meglio le diverse implicazioni delle tasse statali rispetto a quelle federali.
Lo confermo, Price Dean. Gli esempi di vita reale aiutano sempre a consolidare la comprensione dei sistemi fiscali complessi.
Capisco il tuo punto, Price Dean. Incorporare scenari del mondo reale potrebbe effettivamente migliorare la spiegazione delle dinamiche tra tasse statali e federali.
Il sistema fiscale può creare confusione, ma questo articolo semplifica molto bene il confronto tra tasse statali e federali. È una guida essenziale con informazioni chiare e dettagliate per illuminare le persone su questi modelli fiscali.
Sono totalmente d'accordo con te, Patel Joe. La ripartizione di ciascun tipo di imposta e le differenze tra imposte statali e federali sono molto utili. È sicuramente un pezzo educativo per tutti i contribuenti.