Toeslagen versus vrijstellingen: verschil en vergelijking

Toeslagen en vrijstellingen kunnen verwarrend zijn. Het is belangrijk om het verschil tussen beide te kennen, zodat u niet te veel belasting betaalt! Toelagen zijn niet belastbaar omdat ze als een vorm van inkomen worden gegeven.

De IRS heeft veel verschillende soorten toeslagen en vrijstellingen voor verschillende situaties die zich in het leven kunnen voordoen, maar deze blogpost zal zich concentreren op slechts vier: de standaardaftrek, de zorgtoeslag, de studiespaarrekening en de toeslag voor pensioensparen. .

Key Takeaways

1. Toeslagen zijn inhoudingen op het belastbaar inkomen op basis van factoren zoals burgerlijke staat en personen ten laste, terwijl vrijstellingen inhoudingen zijn voor specifieke uitgaven, zoals medische kosten of liefdadigheidsdonaties.
2. Toeslagen worden niet langer gebruikt in het Amerikaanse federale belastingstelsel, maar kunnen nog steeds worden gebruikt in sommige belastingstelsels van de staat.
3. Vrijstellingen zijn in 2018 afgeschaft van het Amerikaanse federale belastingstelsel.

Toeslagen versus vrijstellingen

Een toeslag is een geldbedrag dat van het inkomen kan worden afgetrokken voordat er belasting wordt berekend. Het wordt afgetrokken op basis van specifieke uitgaven of situaties. Een vrijstelling is een vorm van aftrek die voor elke persoon ten laste van de belastingaangifte kan worden geclaimd. Het is gebaseerd op het aantal personen ten laste.

Toelagen zijn de vergoedingen die uw werkgever u geeft om het verschil aan bedrijfsvoorheffing aan te vullen. Dit soort inkomsten zal in de meeste gevallen nooit op een W-formulier worden vermeld.

Vrijstellingen verminderen het belastbaar inkomen voor persoonlijk gebruik, zoals het bezitten van uw huis of het rijden naar het werk, of in sommige gevallen kan het worden overgedragen aan een andere persoon door middel van een gift.

Vergelijkingstabel

Parameters van vergelijking:	vergoedingen	vrijstellingen
Definitie	Een tegemoetkoming is een vast bedrag dat een werknemer van zijn werkgever ontvangt voor de kosten die zijn verbonden aan de uitoefening van zijn functie.	Een vrijstelling is een vorm van aftrek die het belastbaar inkomen verlaagt.
voordelen	Flexibel gebruik en gemakkelijker te claimen (zelf).	Geen limieten op basis van soort uitgaven of kwalificaties van kinderen.
Nadelen	Kan beperkt zijn op basis van betaling voor kinderopvang of ouderenzorg.	Mogelijk niet beschikbaar voor alle belastingbetalers (zoals anderen mogelijk in aanmerking komen).
Inhoudingen	Bij toeslagen worden de inhoudingen in mindering gebracht op het totale inkomen.	Bij vrijstellingen worden inhoudingen gegeven na aftrek van een bepaald bedrag.
Dependents	In toeslagen kunnen afhankelijke personen zelf aanspraak maken.	Maar bij uitzonderingen mag slechts één persoon als persoon ten laste worden geclaimd.

Wat zijn toeslagen?

Toeslagen zijn er in alle vormen en kunnen u in staat stellen uw belastbaar inkomen te verlagen. Dit kan door het geven van toeslagen in geld, vergoedingen of verstrekkingen (BIK).

Vergoedingen zijn belastingaftrek die werkgevers aan hun werknemers aanbieden. Werkgevers kunnen verschillende soorten vergoedingen voor persoonlijk gebruik aanbieden, zoals cel telefoons of gratis parkeerplaatsen op het werkterrein.

Toeslagen kunnen ook uit andere bronnen komen, zoals beroepsregistratie-instanties of overheidsdiensten die speciale werkgerelateerde vergunningen of licenties verstrekken.

Belasting-vrijgesteld vergoedingen, zoals cadeaubonnen en loyaliteitsprogramma's die gratis artikelen aanbieden, hoeven voor belastingdoeleinden niet te worden meegeteld bij de inkomsten van een individu.

Wat zijn vrijstellingen?

Vrijstellingen zijn inkomenscategorieën die u kunt aanvragen, waarbij uw inkomen in een van deze categorieën valt.

Komt u bijvoorbeeld in aanmerking voor vrijstelling vanwege een laag inkomen of leeftijd, dan betekent dit dat u over dat deel van uw inkomen geen belasting hoeft te betalen.

Deze belastingaftrek is afkomstig van specifieke posten of uitgaven die zijn gemaakt tijdens de werkgerelateerde activiteiten van een werknemer, waaronder gereedschappen en apparatuurgerelateerde activiteiten, reiskostenvergoedingen voor werkgerelateerde activiteiten en uitgaven voor uniformen.

Vrijstellingen worden ook gebruikt om het belastbaar inkomen van een persoon te verlagen, maar ze verschillen van vergoedingen omdat vrijstellingen geen contante waarde hebben en alleen onder bepaalde omstandigheden van toepassing zijn.

Zowel toeslagen als vrijstellingen hebben een contante waarde, maar er zijn verschillen in wanneer ze van toepassing kunnen of zullen zijn op de belastingaangifte van een persoon.

Belangrijkste verschillen tussen toeslagen en vrijstellingen

1. Als een kind door meer dan één belastingbetaler als vrijstelling wordt geclaimd, worden de vrijstellingen naar rato berekend op basis van het percentage van de verleende steun.
2. Toelagen kunnen worden aangevraagd bij de belastingaangifte, maar vrijstellingen niet. Tegelijkertijd verminderen vrijstellingen het beschikbare belastbare inkomen, terwijl toelagen dit verhogen.

Referenties

1. https://books.google.com/books?hl=hi&lr=&id=gYaJq2S6Ud0C&oi=fnd&pg=PT11&dq=Allowances&ots=VwxiyWus3W&sig=JjNj7zOSXwE3r8OFNZuSfsrvodY
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/hlr63&section=88

Laatst bijgewerkt: 26 augustus 2023