Determinar o valor contábil e o valor de mercado é crucial, pois é um fator decisivo para um investidor investir em uma empresa específica.
O preço de mercado é um valor que o investidor está disposto a desembolsar pelas ações de uma empresa. Entender o cálculo do valor contábil dá ao investidor um caminho para atingir os objetivos financeiros.
Principais lições
- O valor contábil é o valor de um ativo registrado no balanço patrimonial de uma empresa, enquanto o valor justo de mercado é o preço que um ativo alcançaria no mercado aberto.
- O valor contábil é baseado no custo histórico de um ativo e não necessariamente reflete seu valor de mercado atual. Por outro lado, a oferta e a demanda determinam o valor justo de mercado e estão sujeitas a flutuações.
- O valor contábil é utilizado para fins contábeis e fiscais, enquanto o valor justo de mercado é utilizado para avaliação de ativos para venda ou aquisição.
Valor Contábil x Valor de Mercado
Valor do livro é o valor real da riqueza de uma empresa que muda periodicamente e é obtido deduzindo o passivo total do ativo total. O valor justo de mercado é o valor de uma propriedade determinado por compradores objetivos e é o custo de qualquer ativo no mercado aberto.
O valor contábil é o valor real da riqueza da empresa. Ele muda periodicamente. Obtemos o valor contábil reduzindo o passivo total do ativo total.
O valor dos ativos é liquidado imediatamente na empresa. Esse valor é distribuído entre os acionistas da empresa.
O valor justo de mercado é quando certas circunstâncias são atendidas, o valor justo de mercado de um ativo é o preço pelo qual ele seria vendido no mercado aberto.
O Estado diz que todos devem estar cientes de tudo, saber o que estão fazendo no seu próprio interesse favorável e ter tempo suficiente para tomar a sua decisão. O valor justo de mercado é usado em ambientes fiscais e no mercado imobiliário.
Tabela de comparação
| Parâmetros de Comparação | Valor do livro | Feira Valor de mercado |
|---|---|---|
| Significado | Está registrado no livro. | O valor justo de mercado é o custo de qualquer ativo no mercado aberto. |
| Refletir | Capital da empresa | Valor do ativo. |
| flutuação | Não flutua, estimado periodicamente. | Frequentemente oscila. |
| Disponibilidade | Está prontamente disponível. | Às vezes prontamente verificável, e às vezes não. |
| Cálculo | Ativos Tangíveis | Depende do que comprador e vendedor concordam. |
O que é valor contábil?
O valor contábil é o valor do forte da empresa. É o valor encontrado no Balanço. Os acionistas consideram isso um valor aproximado do valor que receberiam quando liquidados.
O valor contábil ajuda o investidor a determinar o valor por ação durante a compra. Numericamente, o valor contábil é a variação entre o forte bruto da empresa e a contabilidade bruta.
Por exemplo, empresa abc tem ativos totais de 50 milhões e um passivo total de 10 milhões. Segundo os livros da empresa, a avaliação será de 40 milhões.
A empresa vende todos os ativos e paga toda a prestação de contas. O valor contábil da empresa será de 20 milhões.
Os benefícios totais compreendem todos os pontos econômicos, como dinheiro, investimento de curto prazo, valor a ser recebido e ativos físicos, como propriedades, equipamentos e instalações.
Ativos intangíveis, como um nome de marca ou qualquer propriedade intelectual listada na demonstração financeira, também podem ser ativos. O passivo total inclui dívidas, contas a pagar e impostos diferidos.
Limitações do Valor Contábil:
Os números do valor contábil são relatórios trimestrais ou anuais. Pode não ajudar o investidor a entender as mudanças ao longo dos meses. A avaliação contábil é uma terminologia contábil e os ajustes são feitos nas demonstrações contábeis.
A depreciação é o ajuste crucial feito nos ativos. Compreender as regras e práticas contábeis relacionadas à depreciação pode ser difícil. O valor contábil não inclui as reivindicações exatas e o valor de venda. Os ativos intangíveis são difíceis de atribuir valor.
O que é Valor Justo de Mercado?
Em geral, o valor justo de mercado é o custo que o ativo do empreendimento custaria se fosse configurado em um mercado aberto ou competitivo.
É um termo recorrente utilizado no comércio imobiliário. É até mesmo um termo usado para negociações fiscais em empreendimentos comerciais. Preocupa-se em atingir um preço aceitável para as respectivas partes.
As seguradoras usam o valor justo de mercado para decidir um valor definido de reivindicação. Não é a mesma coisa que valor de mercado ou de avaliação. O valor justo de mercado é usado em expressões legais.
O valor justo de mercado pondera as teorias econômicas. As tarifas de propriedade também são acumuladas analisando o valor justo de mercado. É a distinção entre o poder adquirido e depende de quanto tempo o proprietário possui a propriedade.
Limitações de valor justo de mercado
- Pode resultar em grandes oscilações de preços que ocorrem inúmeras vezes durante o ano: Algumas empresas não beneficiam de todo deste sistema contabilístico. Essas empresas possuem ativos cujo valor varia significativamente durante o ano. Benefícios voláteis podem proporcionar ganhos ou perdas ilusórias no curto prazo, ao relatar alterações nas receitas que não são precisas em relação ao quadro financeiro de longo prazo.
- A miséria, em geral, gosta de companhia: se uma única organização experimenta uma queda no O lucro líquido devido a perdas de ativos, isso pode ter um efeito dominó sobre toda uma área ou indústria. Avaliações mais baixas são contagiosas por causa da volatilidade do mercado e frequentemente desencadeiam vendas injustificadas. Quando esse tipo de contabilidade não é usado e valores baixos não são necessários, uma maior estabilidade do investidor pode ajudar no desempenho geral de uma área ou setor.
Principais diferenças entre o valor contábil e o valor justo de mercado
- O valor contábil é o valor exato dos ativos da empresa. O valor justo de mercado é o valor dos benefícios no mercado aberto.
- O valor contábil muda anualmente de valor. O valor justo de mercado flutua muito.
- Quando o valor contábil é maior que o valor de mercado, há lucro. Quando não há pressão para vender, o valor justo de mercado torna o valor definido pelo vendedor aceitável ou não.
- Para o cálculo do valor contábil, são considerados apenas os ativos tangíveis. No valor justo de mercado, os ativos são incluídos.
- O valor contábil fica prontamente disponível. O valor justo de mercado é baseado no preço acordado por ambas as partes.
Última atualização: 13 de julho de 2023
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Chara Yadav possui MBA em Finanças. Seu objetivo é simplificar tópicos relacionados a finanças. Ela trabalhou em finanças por cerca de 25 anos. Ela ministrou várias aulas de finanças e bancos para escolas de negócios e comunidades. Leia mais nela página bio.
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