การยกเว้นและการหักเงิน: ความแตกต่างและการเปรียบเทียบ

ระบบภาษีถือเป็นข้อบังคับในสภาวะเศรษฐกิจที่ดี แต่สำหรับผู้เสียภาษีแล้วดูเหมือนว่าจะเป็นข้อตกลงที่เจ็บปวด

อย่างไรก็ตาม มีวิธีการบางอย่างที่สามารถช่วยให้บุคคลได้รับการบรรเทาในกระบวนการนี้ การยกเว้นและการหักเงินเป็นสองวิธีที่ทำให้ภาระภาษีโดยรวมของบุคคลลดลง

แต่ทั้งสองอย่างนี้แตกต่างกันมากและเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องตระหนักถึงความแตกต่างเหล่านี้  

ประเด็นที่สำคัญ

1. การยกเว้นจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นภาษีของผู้เสียภาษีและผู้อยู่ในความอุปการะ
2. การหักรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลงโดยการบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายหรือการสูญเสียเฉพาะ
3. ทั้งการยกเว้นและการหักเงินมีจุดมุ่งหมายเพื่อลดภาระภาษีให้กับบุคคลและธุรกิจ

การยกเว้นและการหักเงิน 

การยกเว้นคือจำนวนเงินที่ไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยขึ้นอยู่กับสถานะหรือสถานการณ์ของบุคคล การหักเงินคือจำนวนเงินที่สามารถหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยอิงจากค่าใช้จ่ายหรือเงินสมทบบางอย่าง เช่น เงินสมทบเข้าบัญชีเกษียณอายุหรือองค์กรการกุศล

ในแง่ของภาระภาษี การยกเว้นหมายถึงระบบที่รายได้บางส่วนหรือเงินเดือนของบุคคลไม่ถูกคำนวณเมื่อถูกขอให้จ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมด

ความหมายนี้ง่ายมากเพราะเห็นได้อย่างชัดเจนจากคำว่า การยกเว้น ซึ่งบ่งชี้ว่ามีบางสิ่งที่ได้รับการยกเว้น และในบริบทของเท็กซัส มันหมายถึงส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเลย 

แต่ในทางกลับกัน คำว่า การหักเงิน หมายถึงระบบภาษีที่รายได้ทั้งหมดของบุคคลต้องเสียภาษี

แต่ด้วยเหตุผลบางประการ จำนวนเงินรวมบางส่วนจึงลดลงในระดับหนึ่ง

นี่อาจเป็นการหักเงินครั้งเดียวหรือรูปแบบการหักเงินปกติ แต่ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับลักษณะของภาระภาษีและจำนวนรายได้ด้วย 

ตารางเปรียบเทียบ

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	การยกเว้น	การหัก
ความหมาย	คำนี้แสดงถึงระบบที่รายได้จำนวนหนึ่งจากรายได้ทั้งหมดของบุคคลไม่ดึงดูดให้ต้องเสียภาษี	คำนี้แสดงถึงระบบที่บุคคลได้รับสัมปทานบางประเภทจากภาระภาษีทั้งหมด
ธรรมชาติ	ระบบนี้มีลักษณะของการผ่อนคลาย	ระบบนี้มีลักษณะเป็นการให้สัมปทาน
จุดมุ่งหมาย	วัตถุประสงค์ที่ซ่อนอยู่เบื้องหลังระบบนี้คือเพื่อให้แน่ใจว่าคนบางคนได้รับการผ่อนคลายเนื่องจากสภาพเศรษฐกิจที่อ่อนแอ	วัตถุประสงค์เบื้องหลังระบบนี้คือเพื่อให้แน่ใจว่าผู้คนบันทึกรายได้รวมจำนวนหนึ่ง
สมัครเมื่อ	ใช้ได้กับเกือบทุกคน	ใช้เฉพาะกับบุคคลที่เกิดขึ้นตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยหน่วยงานที่มีอำนาจ
การรักษาอื่นๆ	เฉพาะบางส่วนจากรายได้ทั้งหมดเท่านั้นที่จะถูกนับสำหรับภาระภาษี	รายได้ทั้งหมดจะถูกนับรวมเป็นภาระภาษี แต่หลังจากนั้นจะได้รับสัมปทานบางส่วน

การยกเว้นคืออะไร? 

ในระบบภาษี การยกเว้นเป็นกระบวนการที่ให้ผู้ที่มีหน้าที่ต้องเสียภาษีบรรเทาภาระภาษีทั้งหมด

พูดง่ายๆ ก็คือ บุคคลจะได้รับการยกเว้นภาษีในภาระภาษีเมื่อรายได้รวมบางส่วนถูกละเว้นในขณะที่คำนึงถึงรายได้รวมที่ต้องเสียภาษี 

ระบบทำงานในสองลักษณะโดยทั่วไป

ในลักษณะแรก เงินได้ของบุคคลที่ได้รับด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีโดยสิ้นเชิง

รายได้ที่เกิดจากกิจกรรมการเกษตรเป็นหนึ่งในตัวอย่างหลักของระบบนี้  

แต่ระบบทำงานในลักษณะอื่นที่เรียกว่าได้รับการยกเว้นครึ่งหนึ่ง ในขั้นตอนนี้ จำนวนเงินทั้งหมดไม่ได้รับการยกเว้น แต่มีเพียงบางส่วนเท่านั้นที่ได้รับการผ่อนปรน

สิ่งที่ซ่อนอยู่ วัตถุประสงค์ เบื้องหลังระบบเฉพาะนี้คือการทำให้แน่ใจว่าบางคนได้รับการผ่อนคลายเนื่องจากสภาพเศรษฐกิจที่อ่อนแอ 

การหักเงินคืออะไร? 

เพื่อที่จะ ให้ การผ่อนปรนให้กับผู้เสียภาษี ระบบการหักยังแพร่หลายในบางพื้นที่ทั่วโลก

แนวคิดของการหักเงินสามารถเข้าใจได้ง่ายโดยดูจากชื่อตัวเอง

มันหมายถึงว่าเมื่อบุคคลต้องยื่นภาษีจากรายได้ของเขา เขาจะได้รับสัมปทานบางประเภทจากจำนวนเงินทั้งหมด  

กล่าวอีกนัยหนึ่ง การหักเงินคือเมื่อบุคคลไม่จำเป็นต้องชำระภาษี 100% ของภาระภาษีทั้งหมดและได้รับส่วนลดหรือส่วนลดพิเศษในระดับหนึ่ง

เหตุผลที่แนวคิดนี้ใช้ได้ผลในสังคมก็คือ ทางการต้องการให้ผู้คนออมเงินให้ได้มากที่สุด และด้วยเหตุผลเดียวกัน พวกเขาอนุญาตให้ผู้คนลดหย่อนภาษีได้ 

แม้ว่าระบบนี้จะมีชื่อเสียงมากในหลาย ๆ รัฐ แต่ก็ยังมีข้อเสียบางประการพร้อมกับประโยชน์บางประการ

ตัวอย่างเช่น ดำเนินการพร้อมกับเกณฑ์คุณสมบัติเฉพาะ เนื่องจากใช้เฉพาะกับบุคคลที่บังเอิญมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยผู้มีอำนาจเท่านั้น ผู้มีอำนาจ. 

ความแตกต่างหลักระหว่างการยกเว้นและการหักเงิน 

1. การยกเว้นเป็นกระบวนการที่บุคคลไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้จำนวนหนึ่ง ในขณะที่การลดหย่อนเป็นกระบวนการที่บุคคลได้รับสัมปทานหรือส่วนลดจากภาระภาษีทั้งหมด 
2. การยกเว้นใช้กับบุคคลเกือบทั้งหมด ในขณะที่การหักเงินใช้กับบุคคลบางคนเท่านั้น 
3. ลักษณะของการยกเว้นเป็นการผ่อนผัน ในทางกลับกัน การหักเงินเป็นการผ่อนผัน 
4. เหตุผลที่มีการยกเว้นคือรัฐบาลต้องการให้ส่วนที่อ่อนแอกว่ารู้สึกเบาในแง่ของภาระภาษี แต่ในทางกลับกัน เหตุผลที่มีการหักเงินก็คือทางการต้องการให้ประชาชนออมเงินให้ได้มากที่สุด 
5. เพื่อให้การยกเว้น รายได้บางส่วนไม่ได้ถูกคำนวณเลยในขณะที่ทำภาระภาษี แต่เพื่อให้มีการหักเงิน จำนวนทั้งหมดจะได้รับสัมปทานบางส่วน 

อ้างอิง

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/ohslj52&section=54 
2. https://link.springer.com/article/10.1007/BF00874087  

อัพเดตล่าสุด : 13 กรกฎาคม 2023