การหักเงินแบบแยกรายการเทียบกับแบบมาตรฐาน: ความแตกต่างและการเปรียบเทียบ

หากคุณเป็นผู้เสียภาษี คุณต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และกฎเกณฑ์หลายประการในการรักษาภาษีของคุณ รัฐบาลเปิดตัวโครงการมากมายเพื่อช่วยเหลือประชาชนในการลดภาษี

การไม่จ่ายภาษีถือเป็นความผิดทางกฎหมาย และสำหรับรัฐบาลนั้นสามารถนำคุณเข้าคุกได้ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องเสียภาษีถ้าคุณมีงานดี

การหักเงินเป็นวิธีการที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถลดภาษีได้ การหักเงินแยกรายการและการหักเงินมาตรฐานเป็นวิธีการหักเงินสองวิธี

ในกรณีที่ผู้คนจำเป็นต้องใช้ 'กำหนดการ A' หากพวกเขาเรียกร้องการหักเงินแบบแยกรายการ และควรกรอกแบบฟอร์ม 1040 แต่ในกรณีของการหักเงินแบบมาตรฐาน ก็ไม่จำเป็นต้องกำหนดเวลา

ประเด็นที่สำคัญ

1. การหักเงินแยกรายการเป็นค่าใช้จ่ายเฉพาะที่สามารถหักออกจากรายได้รวมที่ปรับแล้วของผู้เสียภาษี ในทางตรงกันข้าม การหักเงินมาตรฐานคือจำนวนเงินคงที่ซึ่งสามารถหักออกจากรายได้ของผู้เสียภาษีได้โดยไม่จำเป็นต้องแยกรายการค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ
2. การหักเงินแยกรายการประกอบด้วยค่ารักษาพยาบาล การบริจาคเพื่อการกุศล และดอกเบี้ยจำนอง ในขณะที่การหักเงินมาตรฐานจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นฟ้อง และจะมีการปรับอัตราเงินเฟ้อทุกปี
3. ผู้เสียภาษีสามารถหักลดหย่อนแบบมาตรฐานหรือแยกรายการการหักเงินได้ ขึ้นอยู่กับตัวเลือกใดที่ส่งผลให้ภาระภาษีลดลง

การหักเงินแยกรายการและการหักเงินมาตรฐาน

การหักเงินแยกรายการเป็นวิธีการที่ผู้เสียภาษีใช้เพื่อลดภาษีโดยการลบออกจากรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว การหักลดหย่อนแบบมาตรฐานคือรายได้จำนวนเล็กน้อยของผู้เสียภาษีซึ่งไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของใบเรียกเก็บภาษีของพวกเขา การหักเงินมาตรฐานจะขึ้นอยู่กับคุณสมบัติ เช่น การขึ้นอยู่กับหรือทุพพลภาพ

การหักเงินแยกรายการเป็นวิธีการหนึ่งที่ช่วยให้ผู้คนสามารถลดจำนวนภาษีบางส่วนไปพร้อมกับชำระภาษีได้

แต่มีข้อจำกัดบางประการ เช่น ค่ารักษาพยาบาล ของขวัญเพื่อการกุศล ฯลฯ ซึ่งหมายความว่าการหักเงินแบบแยกรายการไม่สามารถใช้ในหมวดหมู่เหล่านี้ได้ ควรระบุไว้ใน 'กำหนดการ A' ของแบบฟอร์ม 1040

การหักเงินแบบมาตรฐานสามารถใช้ได้กับบุคคลใดๆ ไม่ว่าเขาจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศนั้นๆ หรือไม่ก็ตาม ฉัน

เสนอโดยหน่วยงานภายใน รายได้ แผนกบริการสำหรับผู้ที่ไม่ต้องการใช้ 'Schedule A' ของแบบฟอร์ม 1040 ในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินที่ได้รับการจัดสรรจะขึ้นอยู่กับอายุของคุณ การพึ่งพาใครสักคน ฯลฯ

ตารางเปรียบเทียบ

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	การหักแยกรายการ	ค่าลดหย่อนมาตรฐาน
คำนิยาม	การหักเงินแยกรายการเป็นวิธีการหรือวิธีการที่จะช่วยลดการจ่ายภาษีของคุณโดยการลบจำนวนเงินบางส่วนออกจากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ	การหักเงินมาตรฐานคือส่วนเล็กๆ ของรายได้ของคุณที่ไม่รวมอยู่ในใบเรียกเก็บภาษีของคุณ
ข้อกำหนด 'กำหนดการ A'	การหักเงินแยกรายการกำหนดให้ผู้ใช้ต้องใช้ 'กำหนดการ A' ในระหว่างขั้นตอนการอ้างสิทธิ์	การหักเงินมาตรฐานไม่จำเป็นต้องใช้เกณฑ์ 'กำหนดการ A' เพื่อเรียกร้องสิ่งอำนวยความสะดวก
การรวมผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่	ในการหักลดหย่อนแบบแยกรายการ ผู้เสียภาษีควรให้รายละเอียดที่ถูกต้องและรวมถึงผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ด้วย	การหักเงินมาตรฐานไม่จำเป็นต้องมีรายละเอียดเชิงลึก และไม่รวมผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ
แบบฟอร์มประเภท	ชนิดของแบบฟอร์มที่ใช้ในการหักแยกรายการคือกำหนดการ A ของแบบฟอร์ม 1040	การหักเงินแบบมาตรฐานไม่ได้ใช้กำหนดการ A แต่ต้องใช้แบบฟอร์ม 1040EZ
ข้อกำหนดด้านเอกสาร	ในการหักเงินแบบแยกรายการ คุณจะต้องกรอกรายละเอียดทั้งหมดพร้อมเอกสารประกอบที่เหมาะสมเพื่อขอรับการหักเงินนี้	ในการหักเงินแบบมาตรฐาน ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารประกอบ

การหักเงินแบบแยกรายการคืออะไร?

การหักเงินแยกรายการจะช่วยลดภาษีและเป็นวิธีการที่ประชากรส่วนใหญ่ใช้ขณะคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี

การหักเงินนี้นำมาจากรายได้รวมที่ปรับได้ของบุคคลเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของบุคคลนั้น โดยจะค่อยๆ ลดภาษีที่บุคคลนั้นเป็นหนี้ลง แต่เทคนิคการหักเงินเหล่านี้ก็มีข้อจำกัด

เทคนิคการหักเงินแบบแยกรายการมีข้อจำกัดบางประการในเรื่องค่ารักษาพยาบาล ของขวัญเพื่อการกุศล ฯลฯ

การหักเงินนี้ควรแสดงอยู่ในตาราง A และแบบฟอร์มที่ใช้ในเทคนิคการหักเงินนี้คือประเภทแบบฟอร์ม 1040 ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในประเทศใดประเทศหนึ่งก็สามารถขอรับสิทธิ์การหักเงินแยกรายการได้

กระบวนการเคลมการหักเงินแบบแยกรายการมีความซับซ้อนเล็กน้อย เนื่องจากคุณต้องจัดเตรียมเอกสารทั้งหมดและรายละเอียดทั้งหมด เช่น อายุ การศึกษา เพศ ฯลฯ อย่างถูกต้อง และหากมีพฤติกรรมที่เป็นอันตราย เอกสารของคุณก็อาจถูกปฏิเสธ

การหักเงินมาตรฐานคืออะไร?

การหักเงินมาตรฐานเป็นกระบวนการที่คุณสามารถลดภาษีของคุณได้ จริงๆ แล้วเป็นจำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีของคุณ และสามารถข้ามเงินจำนวนนี้ได้ ซึ่งจะทำให้เสียภาษีน้อยลง

การหักเงินนี้จะใช้เฉพาะเมื่อคุณไม่ได้อ้างสิทธิ์การหักเงินแบบแยกรายการ และกรมสรรพากรภายในจะอนุญาตแก่ประชาชน

การหักเงินมาตรฐานขึ้นอยู่กับคุณสมบัติของคุณ เช่น ไม่ว่าคุณจะพึ่งพาใครก็ตาม เป็นคนอิสระหรือเป็นผู้ทุพพลภาพ ต่างจากการหักเงินแบบแยกรายการ ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไม่ได้รับอนุญาตให้เรียกร้องการหักเงินแบบมาตรฐาน

จำนวนเงินที่หักจะแตกต่างกันไปตามรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณหรือจำนวนภาษีที่คุณจ่าย

การหักเงินแบบมาตรฐานไม่ต้องการรายละเอียดมากนัก และไม่จำเป็นต้องมีกระบวนการด้านเอกสาร เป็นกระบวนการที่ง่ายแต่มีข้อจำกัดมากมาย เช่น ลดจำนวนลงที่จำกัด

ความแตกต่างหลักระหว่างการหักเงินแยกรายการและการหักเงินมาตรฐาน

1. การหักเงินแยกรายการเป็นวิธีหรือวิธีการที่จะช่วยลดการจ่ายภาษีของคุณโดยการลบจำนวนเงินบางส่วนออกจากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ ในทางกลับกัน การหักเงินแบบมาตรฐานคือส่วนเล็กๆ ของรายได้ของคุณที่ไม่รวมอยู่ในใบเรียกเก็บภาษีของคุณ
2. ในการหักเงินแบบแยกรายการ จำเป็นต้องมีรายละเอียดทั้งหมดของคุณพร้อมเอกสารประกอบที่เหมาะสมเพื่อขอรับการหักเงินนี้ ในขณะที่การหักเงินแบบมาตรฐานไม่จำเป็นต้องมีเอกสารประกอบ
3. การหักเงินแบบมาตรฐานไม่ได้ใช้กำหนดการ A แต่ต้องใช้แบบฟอร์ม 1040EZ ในขณะที่ชนิดของแบบฟอร์มที่ใช้ในการหักแยกรายการคือกำหนดการ A ของแบบฟอร์ม 1040
4. ในการหักลดหย่อนแบบแยกรายการ ผู้เสียภาษีควรให้รายละเอียดที่ถูกต้องและรวมถึงผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ด้วย ในขณะที่การหักเงินมาตรฐานไม่ต้องการรายละเอียดที่ลึกซึ้ง และไม่รวมผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ
5. การหักเงินแยกรายการกำหนดให้ผู้ใช้ต้องใช้ 'กำหนดการ A' ในระหว่างขั้นตอนการอ้างสิทธิ์ การหักเงินมาตรฐานไม่จำเป็นต้องใช้เกณฑ์ 'กำหนดการ A' เพื่อเรียกร้องสิ่งอำนวยความสะดวก

อ้างอิง

1. https://ecommons.cornell.edu/handle/1813/77723
2. https://link.springer.com/article/10.1007/BF00874087

อัพเดตล่าสุด : 17 สิงหาคม 2023