Надбавки проти звільнень: різниця та порівняння

Надбавки та звільнення можуть збити з пантелику. Важливо знати різницю між ними, щоб не платити занадто багато податків! Допомоги не оподатковуються, оскільки вони надаються як форма доходу.

IRS має багато різних типів надбавок і звільнень для різних ситуацій, які можуть виникнути в житті, але ця публікація в блозі зосередиться лише на чотирьох: стандартному відрахуванні, надбавці на рахунок витрат на утриманця, надбавці на ощадний рахунок на освіту та надбавці на пенсійні накопичення. .

Ключові винесення

1. Надбавки — це вирахування з оподатковуваного доходу на основі таких факторів, як сімейний стан і утриманці, тоді як звільнення — це вирахування конкретних витрат, таких як витрати на лікування або благодійні пожертви.
2. Надбавки більше не використовуються у федеральній податковій системі США, але все ще можуть використовуватися в податкових системах деяких штатів.
3. У 2018 році з федеральної податкової системи США були скасовані винятки.

Надбавки проти звільнень

Надбавка – це грошова сума, яку можна вирахувати з доходу до розрахунку податків. Він вираховується на основі конкретних витрат або ситуацій. Звільнення — це вид вирахування, яке можна вимагати для кожного залежного від податкової декларації. Розраховується на основі кількості утриманців.

Пільги – це те, що ваш роботодавець надає вам, щоб компенсувати різницю в утриманому податку. У більшості випадків цей тип доходу ніколи не зазначатиметься у W-формі.

Пільги зменшують оподатковуваний дохід для особистого користування, як-от володіння будинком або автомобілем на роботу, або в деяких випадках його можна передати іншій особі за допомогою подарунок.

Таблиця порівняння

Параметри порівняння	Надбавки	вилучення
Визначення	Надбавка – це фіксована сума, яку працівник отримує від свого роботодавця для покриття витрат, пов’язаних з виконанням роботи.	Звільнення — це вид вирахування, який зменшує оподатковуваний дохід.
Переваги	Гнучке використання та простіше вимагати (самостійно).	Немає обмежень залежно від типу витрат або кваліфікації дитини.
Недоліки	Може бути обмежено на основі оплати за догляд за дітьми чи літніми людьми.	Може бути доступним не для всіх платників податків (оскільки інші можуть мати право).
Відрахування	У надбавках відрахування беруться із загального доходу.	У винятках відрахування надаються після вирахування певної суми.
Залежні люди	На допомогу утриманці можуть претендувати самі.	Але у винятках лише одну особу можна вважати утриманцем.

Що таке надбавки?

Надбавки бувають у всіх формах і можуть дозволити вам зменшити ваш оподатковуваний дохід. Це можна зробити, надавши надбавки готівкою, відшкодуванням або виплатами в натуральній формі (BIK).

Надбавки — це податкові знижки, які роботодавці пропонують своїм працівникам. Роботодавці можуть пропонувати різні типи надбавок для особистого використання, наприклад осередок телефони або безкоштовні паркувальні місця на території роботи.

Надбавки також можуть надходити з інших джерел, наприклад, професійних реєстраційних органів або державних відомств, які видають спеціальні дозволи або ліцензії на роботу.

податок-звільнений від оподаткування пільги, такі як подарункові картки та програми лояльності, які пропонують безкоштовні товари, не повинні зараховуватися до прибутку особи для цілей оподаткування.

Що таке винятки?

Винятки – це категорії доходу, на які ви можете подати заявку, якщо ваш дохід відноситься до однієї з цих категорій.

Наприклад, якщо ви маєте право на звільнення через низький дохід або вік, то це означає, що вам не потрібно платити податки з цієї частини вашого доходу.

Ці податкові відрахування походять із конкретних статей або витрат, понесених під час виконання службових обов’язків працівника, які можуть включати дії, пов’язані з інструментами та обладнанням, витрати на відрядження для пов’язаної з роботою діяльності та витрати на уніформу.

Пільги також використовуються для зменшення оподатковуваного доходу фізичної особи, але вони відрізняються від пільг, оскільки пільги не мають грошової вартості та застосовуються лише за певних обставин.

І пільги, і звільнення мають грошову вартість, але існують відмінності в тому, коли вони можуть або будуть застосовуватися до податкової декларації фізичної особи.

Основні відмінності між надбавками та звільненнями

1. Якщо більше ніж один платник податку вимагає звільнення від податку на дитину, звільнення розподіляються пропорційно на основі відсотка наданої допомоги.
2. Пільги можна вимагати в податковій декларації особи, але звільнення не можна. У той же час пільги зменшують суму доступного оподатковуваного доходу, тоді як пільги збільшують її.

посилання

1. https://books.google.com/books?hl=hi&lr=&id=gYaJq2S6Ud0C&oi=fnd&pg=PT11&dq=Allowances&ots=VwxiyWus3W&sig=JjNj7zOSXwE3r8OFNZuSfsrvodY
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/hlr63&section=88

Останнє оновлення: 26 серпня 2023 р