401K 与 403B 退休计划：差异与比较

401(k) 和 403(b) 退休计划的相似之处在于，它们都允许员工在税收优惠的基础上为退休储蓄，但 401(k) 计划通常由营利性公司提供，而 403(b) 计划由某些非营利组织、学校和政府实体提供。

关键精华

1. 401k 和 403b 是退休储蓄计划，允许员工在延税的基础上为退休储蓄。
2. 401k 由营利性公司提供，而非营利组织、学校和医院提供 403b。
3. 401k 可能比 403b 提供更多的投资选择。

401K 与 403B 退休计划

401K 和 403B 退休计划之间的区别在于，只有当您属于任何非营利组织（如医院或教育机构）时，403b 才可执行。 然而，401k退休计划适用于所有组织盈利并具有优势的员工。

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对比表

专栏	401（k）的	403（b）中
申请资格	的员工 营利性公司	的员工 非营利组织和公立学校
捐款限额	$23,000 到 2024 年，每年， $7,500 追赶 50+	与 401(k) 相同
雇主供款	可选，雇主可以匹配雇员的缴款	可选，雇主可以直接或通过罗斯选项缴款
税务处理	税前或罗斯捐款，两种选择都免税，并在提款时征税	与 401(k) 相同
投资选择	大范围，可能包括共同基金、个股、债券和年金	一般较窄，通常仅限于共同基金和年金
贷款选择	可能可用，受计划规则和限制的约束	一般不可用
RMD 年龄	72	与 401(k) 相同

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什么是401K？

401(k) 退休计划是营利性公司向其员工提供的流行的雇主资助的退休储蓄账户。这些计划以美国国内税收法中管辖它们的部分命名。

401(k) 计划如何运作

1. 员工捐款：员工通常通过从工资中自动扣除的方式将部分税前收入存入其 401(k) 账户。这些缴款降低了员工当年的应纳税所得额，有效减轻了员工当前的税负。
2. 雇主匹配供款：许多雇主为其雇员的 401(k) 计划提供匹配供款，最高可达雇员工资的一定比例。这种匹配的缴款可以激励员工为退休储蓄，并可以随着时间的推移显着增加退休储蓄。
3. 延税增长：401(k) 计划的主要优势之一是缴款和投资收益能够在递延税款的基础上增长。这意味着参与者在从账户中提取资金之前无需为其缴款或投资收益纳税，通常是在退休期间，此时他们可能处于较低的税级。
4. 投资选择：401(k) 计划的参与者通常有多种投资选择可供选择，包括共同基金、交易所交易基金 (ETF)、股票和债券。可用的具体投资选项取决于雇主提供的计划。

捐款限额和提款

1. 捐款限额：IRS 为 401(k) 计划设定了年度缴款限额，该限额可能每年都会发生变化。截至 2022 年，50 岁以下个人的年度供款限额为 20,500 美元，而 50 岁及以上的个人可以额外缴纳 6,500 美元，总计 27,000 美元。
2. 提款规则：从 401(k) 计划中提款通常需要缴纳所得税，如果在 59 岁之前提款，可能需要额外缴纳 10% 的提前提款罚金，但有一些例外情况，例如某些困难或符合资格的分配。此外，一旦参与者年满 401 岁（如果在 72 年 70 月 1 日之前达到该年龄，则为 2020 岁），参与者通常需要开始从其 XNUMX(k) 账户中提取所需的最低分配额 (RMD)，以确保 IRS 征税资金。

 

什么是403B？

403(b) 退休计划，也称为避税年金 (TSA) 计划，是由某些非营利组织、学校和政府实体提供的雇主资助的退休储蓄账户。这些计划与 401(k) 计划类似，但有一些关键区别。

403(b) 计划如何运作

1. 员工捐款：与 401(k) 计划一样，员工通常通过工资扣除的方式将部分税前收入存入 403(b) 账户。这些缴款减少了员工的应税收入，提供类似于 401(k) 计划的即时税收优惠。
2. 雇主供款：虽然不像 401(k) 计划那样常见，但一些雇主为员工的 403(b) 账户提供匹配供款。然而，403(b) 计划中的雇主缴款通常采用非选择性缴款而不是匹配缴款的形式。
3. 投资选择：403(b) 计划通常提供一系列投资选择，包括年金和共同基金。年金是 403(b) 计划的一个显着特征，可以在退休期间提供源源不断的收入，这使得它们对教育和非营利部门的员工特别有吸引力。
4. 延税增长：与 401(k) 计划类似，403(b) 计划中的缴款和投资收益在递延税款的基础上增长。参与者在从账户中提取资金之前（通常是在退休期间），无需为其缴款或投资收益纳税。

捐款限额和提款

1. 捐款限额：IRS 为 403(b) 计划设定了年度缴款限额，该限额可能每年都会发生变化。截至 2022 年，50 岁以下个人的年度供款限额为 20,500 美元，而 50 岁及以上的个人可以额外缴纳 6,500 美元，总计 27,000 美元。
2. 提款规则：从 403(b) 计划提款需要缴纳所得税，并且与 401(k) 计划类似，如果在 10 岁之前提款，可能会额外缴纳 59% 的提前提款罚金，但某些困难或符合资格的分配除外。此外，一旦参与者年满 403 岁（如果在 72 年 70 月 1 日之前达到该年龄，则为 2020 岁），参与者通常需要开始从其 XNUMX(b) 账户中提取所需的最低分配额 (RMD)，以确保履行纳税义务。

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401K 和 403B 的主要区别

• 雇主资格:
  • 401(k) 计划通常由营利性公司提供。
  • 403(b) 计划由某些非营利组织、学校和政府实体提供。
• 投资选择:
  • 401(k) 计划通常提供一系列投资选择，例如共同基金、ETF、股票和债券。
  • 403(b) 计划可能会提供年金等额外投资选择，这通常受到教育和非营利部门员工的青睐。
• 雇主供款:
  • 虽然这两个计划都可能提供雇主缴款，但 401(k) 计划通常有匹配缴款，而 403(b) 计划可能有非选择性缴款。
• 捐款限额:
  • 这两个计划的供款限额均由美国国税局 (IRS) 设定，并且每年可能会有所不同。截至 2022 年，两个计划的限额相同，但从历史上看，403(b) 计划的缴款限额略有不同。
• 监管监督:
  • 虽然这两个计划均受 IRS 管辖，但 401(k) 计划受《雇员退休收入保障法》(ERISA) 的约束，而 403(b) 计划可能不受某些 ERISA 要求的约束。
• 参与者资格:
  • 有资格参加 401(k) 计划的员工通常包括全职和兼职员工。
  • 403(b) 计划可能有针对非营利组织、学校或政府实体的额外资格要求。

参考资料

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

最后更新：06 年 2024 月 XNUMX 日