短期偿付能力比率与流动比率一样，评估公司使用流动资产履行即时债务的能力。长期偿付能力比率（例如债务股本比率）通过评估公司的债务与股本的关系来衡量公司履行长期债务的能力。这两个比率都可以深入了解公司财务稳定性的不同时间范围。
关键精华
- 短期偿付能力比率评估公司履行其短期财务义务的能力，而长期偿付能力比率评估其履行长期财务义务的能力。
- 主要的短期偿付能力比率包括衡量流动性的流动比率和速动比率。 相比之下，主要的长期偿付能力比率包括衡量财务杠杆的债务权益比率和债务比率。
- 较高的短期偿付能力比率表明流动性较好，而较低的长期偿付能力比率表明较低的金融风险水平。
短期与长期偿付能力比率
短期和长期偿付能力比率之间的区别在于，短期偿付能力比率表示公司的流动资产除以流动负债。 同时，长期偿付能力表明公司的净值除以市场上的总债务义务。
这两个术语都与公司的经济、财务和业务状况相关联。 但是，我们可以讨论它们之间的差异。
对比表
| 专栏 | 短期偿付能力比率 | 长期偿付能力比率 |
|---|---|---|
| 专注焦点 | 公司满足能力 短期义务 (1年内) | 公司满足能力 长期债券 （1年以上） |
| 国际私人包机价格项目范例 | 流动比率、速动比率、现金比率 | 债务股本比率、资产负债比率、利息保障倍数 |
| 重要性 | 评估支付账单、获得贷款、避免财务困境的能力 | 评估长期投资者的财务稳定性、未来可持续性和风险 |
| 解释 | 比率越高表明短期流动性越好 | 比率越高表明长期财务健康状况和管理债务的能力越好 |
| 理想范围 | 因行业而异，但流动比率 >1，速动比率 >1，现金比率 >0.1 | 没有单一基准，但债务与股本 < 2 且债务与资产 < 0.5 被认为是健康的 |
| 限制 | 可能会因会计实践和时间问题而扭曲 | 可能无法完全捕捉未来的风险和不确定性 |
| 与其他财务分析结合使用 | 债务比率、盈利能力指标、行业分析 | 流动比率、现金流量表、商业模式分析 |
什么是短期偿付能力比率？
短期偿债能力比率，也称为流动性比率，衡量公司履行短期财务义务的能力。这些比率可以深入了解公司的流动性及其利用现有资产偿还直接负债的能力。
目前的比例
流动比率是一个关键的短期偿付能力比率，通过公司的流动资产除以流动负债计算得出。它反映了公司利用其短期资产偿还短期债务的能力。比率高于 1 表明公司的流动资产多于负债，表明短期偿债能力良好。
速动比率（酸测试比率）
速动比率是衡量短期偿债能力的更严格指标，不包括流动资产中的库存。它只考虑流动性最强的资产，如现金、应收账款和有价证券。较高的速动比率意味着有更好的能力在不依赖销售库存的情况下履行短期债务。
现金比率
现金比率是最保守的短期偿付能力比率，仅考虑与流动负债相关的现金和现金等价物。该比率严格评估公司仅使用可用现金解决直接债务的能力。
什么是长期偿付能力比率？
长期偿债能力比率，也称为杠杆比率，重点关注公司履行长期财务义务和管理长期债务的能力。这些比率有助于评估与公司资本结构及其维持长期财务承诺的能力相关的财务风险。
债务权益比
债务股本比率是一个基本的长期偿付能力比率，通过将公司的总债务除以总股本计算得出。该比率衡量的是债权人提供的融资与股东提供的融资的比例。债务股本比越高，表明财务杠杆水平越高，表明财务风险越高。
利息覆盖率
利息覆盖率评估公司支付未偿债务利息的能力。它的计算方法是用公司的息税前利润 (EBIT) 除以利息支出。利息保障倍数越高，表明履行利息义务的能力越强，财务风险越低。
资产负债率
债务比率评估公司通过债务融资的资产的比例。它的计算方法是总债务除以总资产。较低的负债率意味着对债务融资的依赖程度较低，表明资本结构更加保守，长期偿付能力风险较低。
短期之间的主要区别 和长期偿付能力比率
- 时间范围：
- 短期偿付能力比率： 重点关注公司在一年或营业周期内履行即时财务义务的能力。
- 长期偿付能力比率： 评估公司履行长期财务承诺和管理一年以上义务的能力。
- 考虑的组件：
- 短期偿付能力比率： 包括流动资产和流动负债，强调现金、应收账款和库存等流动性要素。
- 长期偿付能力比率： 检查公司的长期债务、股权和资产，强调资本结构和财务杠杆。
- 目的：
- 短期偿付能力比率： 深入了解公司处理当前财务挑战和维持日常运营的能力。
- 长期偿付能力比率： 评估与公司资本及其履行长期债务的能力相关的财务风险。
- 测量期：
- 短期偿付能力比率： 通常涵盖 12 个月的时期或公司的运营周期，重点关注近期。
- 长期偿付能力比率： 延长一年以上，为公司的财务健康和可持续性提供更广泛的前景。
- 例子：
- 短期偿付能力比率： 流动比率、速动比率、现金比率。
- 长期偿付能力比率： 债务股本比率、利息保障倍数、债务比率。
- 风险评估：
- 短期偿付能力比率： 评估公司面临流动性问题和无法履行短期义务的直接风险。
- 长期偿付能力比率： 重点评估与公司资本结构及其管理长期债务承诺的能力相关的财务风险。
最后更新：11 年 2024 月 XNUMX 日
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Chara Yadav 拥有金融 MBA 学位。 她的目标是简化与财务相关的主题。 她在金融行业工作了大约 25 年。 她为商学院和社区举办了多个金融和银行课程。 在她那里阅读更多 生物页面.
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