州税与联邦税：差异与比较

美国采用多层所得税模式，其中收入由联邦、州政府以及在某些情况下由市政府征收。

联邦所得税和州所得税的相似之处在于，它们都对应税收入征收边际税率，但两者在金额和管理方式以及可扣除的收入类型和免税额方面存在很大差异。政府补贴。

关键精华

1. 州税是州政府对个人和企业征收的税。 相反，联邦税是联邦政府对全国个人和企业征收的税。
2. 州税低于联邦税，用于资助州特定计划，而联邦税则用于资助国家计划。
3. 提交州税的截止日期可能不同于提交联邦税的截止日期。

州税与联邦税

州税是美国各州征收的税种，其税率和规则因州而异。 联邦税由中央政府征收，并且在所有州都是一致的，适用于收入、销售、财产以及各种其他商品和服务。

地区税或州税是市政当局对纳税人在该地区产生的收入或仅仅因为他们居住在该州而征收的一种税。

这些收入用于结算州的支出和资助具体的州举措。 纳税人应为他们产生资金的每个征税管辖区登记一份州税报表。

在联邦税中，国税局 (IRS) 对纳税人、企业、组织和其他合法组织的年度利润征税。

联邦所得税税率对构成纳税人纳税的所有类型的收入征收，例如工资和资本利得。

联邦收入税分为边际税率。 每个类别都取决于个人豁免，并包括“大块”收入。

对比表

比较参数	州税	联邦税
管理机构	该州的税务部门负责征收和管理地方税。	国税局负责收集和执行标准扣除额。
所得税	没有州或地方评估的领土包括佛罗里达州、南达科他州、华盛顿州等。	每个人都要缴纳联邦薪金税，这些税费是在工资或薪水上收取的。
税率	尽管关税是由各州而不是联邦政府管理的，但州公司税因州而异。	无论您在哪里居住或工作，联邦政府都会对您征收相同的税款。
收集者	许多国家机构征收国家关税来资助他们的地方支出。	为了履行他们的财政义务，联邦政府积累了所得税收入。
税收贡献	区域所得税旨在支付警察部门、升级市政区域等。	联邦所得税的好处被分配给改善国家经济持续和增长的基金计划。

什么是州税？

州税和地方税在不同司法管辖区之间存在显着差异。 大多数州将征收基本所得税或按比例征收所得税。 在单一付款人系统中，所有工资水平都以相同的税率征税。

在具有累退税制的州，更高的收入按更高的比例收取。 出于这个原因，一些州使用联邦税法来确定其有效税级。

夏威夷有十二种工资税，而堪萨斯只有三种。 加利福尼亚州的未来税收制度的最高财政收入比率为 13.3%，适用于总收入超过百万美元和 1,198,024 美元的个人和异性夫妇。

北达科他州的最高有效税率最低，为 2.9%，适用于收入超过 440,600 美元的个人或已婚夫妇。

每个州都有其特定的一套州费率和制度 所得税. 大多数州没有应税收入，而两个州（纳什维尔和新罕布什尔州）只对递延收入征税。

35 个州和哥伦比亚特区的比例税计划根据您的收入有几种工资税类别，但收入越高，您支出的税款比例就越大。

每个州的范围都不同，并且经常更改以跟上通货膨胀。

什么是联邦税？

纳税人的应课税收入将根据其起征点征税。 因为美国有一个税收系统，你几乎总是会在较低类别的所有“大块”收入上花费比你在最高数量的最终数量上花费更少的税收水平 现金周转 那个纳税人的乐队。

所有这些都合并在一起，以在之前向纳税人交付他或她的纳税义务 豁免. 纳税人还可以使用税率计算来确定他们的免税额和个人收入额。

低于最高价格的价格被纳入计算。

所有有助于补偿纳税人赚取利润的收入来源，例如工资或资本增值，均需缴纳联邦收入税。

联邦工资关税分为几个部分。 每个类别都取决于联邦回报，并包含“大部分”收入。

随着 2018 年《减税和就业法》的颁布，联邦收入税法规发生了重大调整。

对于 2021 纳税年度，单身申报者的所得税为 37 美元，夫妻共同申报的所得税为 523,600 美元，最高税率为 628,300%。

在 2022 纳税年度，37% 的最高税率适用于年收入 539,900 美元的单身人士和年收入 647,850 美元的混合家庭。

州税和联邦税的主要区别

1. 州边际税率因州而异，因为关税由各州而不是国家当局管辖。 而在联邦税中，无论您在哪里居住或经营，您都将被联邦机构按标准比例征税。
2. 一些州政府征收州税以实现其自己的地区支出。 另一方面，联邦政府征收工资税以偿还债务。
3. 地方所得税用于资助地方卫生服务和执法，以及建设地方道路和市政区域。 另一方面，联邦所得税的收入用于资助有助于国家可持续发展的计划。
4. 所在州的税务局负责管理州所得税。 相反，国税局负责管理联邦所得税。
5. 内华达州、得克萨斯州、怀俄明州等属于没有州和地方征税的地区。 而每个人都缴纳联邦所得税，这些所得税是根据收入或工资征收的。

参考资料

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

最后更新时间：13 年 2023 月 XNUMX 日