Daňové plánování vs daňové řízení: Rozdíl a srovnání

Daně jsou finanční poplatky uložené vládou k financování veřejného sektoru a pokrytí dalších výdajů. Země a ekonomické systémy mají nezávislé daňové systémy.

Neplacení daní je trestný čin.

Key Takeaways

1. Daňové plánování zahrnuje navrhování strategií pro minimalizaci daňových závazků a maximalizaci příjmů po zdanění, zatímco správa daní se zaměřuje na řádnou správu a dodržování daňových zákonů a předpisů.
2. Daňové plánování je proaktivní, protože zahrnuje předvídání budoucích daňových dopadů, zatímco daňové řízení je reaktivní, protože se zabývá současnými daňovými povinnostmi a výkaznictvím.
3. Daňové plánování může jednotlivcům a podnikům pomoci ušetřit peníze pomocí odpočtů, kreditů a daňově efektivních investičních strategií. Naproti tomu daňová správa zajišťuje včasné a přesné podávání daňových přiznání, aby se zabránilo sankcím.

Daňové plánování vs daňové řízení

Rozdíl mezi daňovým plánováním a daňovým řízením je v tom, že daňové plánování je volitelným cvičením pro daňovou averzi. Naproti tomu správa daní je obecný pojem, který popisuje včasné placení daní podle přidružených norem.

Jednotlivci a podniky musí platit daně uložené podle země Zákony. Dodatečné výdaje jednotlivců a organizací ve formě daní lze výrazně kontrolovat jednoduchými postupy.

Daňová správa se týká praxe udržování a placení daní podle zákonů a požadavků.

Daňová správa zahrnuje efektivní finanční řízení pro daně. Daňové plánování je naproti tomu systematickou metodou daňové averze.

Daňové plánování umožňuje úsporu daní přesměrováním zdanitelných částek do investic.

---

 

Srovnávací tabulka

Parametr srovnání	Daňové plánování	Správa daní
Objektivní	Daňové plánování se provádí za účelem minimalizace odpovědnosti.	Správa daní se provádí tak, aby fungovala v souladu se zákonem o dani z příjmu a spojeneckými pravidly.
Vztah	Daňové plánování zahrnuje správu daní.	Zahrnuje audit účetnictví, podávání daňových přiznání atd.
Čas	dělá se to pro budoucnost.	Lze to udělat pro minulost, přítomnost i budoucnost.
Používání	Umožňuje krátkodobě i dlouhodobě minimalizovat daňovou povinnost.	Pokud se to udělá dobře, můžete se vyhnout sankcím a úrokům.
Relevance	Je to nepovinné cvičení.	Je to nezbytné.

---

 

Co je daňové plánování?

Daňové plánování je cvičení, které se provádí za účelem zajištění daňové účinnosti. Investoři vypracují daňový plán, aby daňově efektivně optimalizovali svou finanční situaci.

Děje se tak tak, aby dostupné zdroje byly využívány vhodně a efektivně. Správné daňové plánování pomáhá investorům využívat daňové výhody a výjimky.

Daňové plánování většinou zahrnuje přesměrování zdanitelných peněz do míst, jako jsou penzijní plány nebo jiné investice, čímž se zbaví daňové povinnosti. Pokud je to dobře provedeno, může pomoci jednotlivcům a organizacím ušetřit spoustu peněz.

Tato metoda pomáhá při zablokování částky, která by jinak byla odečtena jako daň. Zablokovanou částku lze později použít v rámci penzijních plánů.

Daňové plánování umožňuje efektivnější návratnost, která přispívá k celkovému finančnímu plánování jednotlivců. Daňové plánování je legální a provádí se v souladu se stávajícími daňovými normami.

Daňové plánování má různé výhody. Různé typy daňového plánování mají jiné osoby.

Čtyři hlavní typy daňového plánování jsou;

1. Krátkodobé plánování – plánování prováděné na konci roku za účelem získání daňových výhod.
2. Dlouhodobé plánování – plánování se provádí na začátku roku a následuje po celý rok.
3. Účelové daňové plánování- Účelové daňové plánování se provádí s konkrétním cílem. To zahrnuje výběr perfektního programu pro maximalizaci výhod a výdělků.
4. Permisivní daňové plánování – plánování, které se zaměřuje na používání tolerantních zákonů pro maximální výjimky a úspory.

 

Co je to správa daní?

Daňový management je cvičení, které zahrnuje správu osobních financí, zejména splatných daní. Jde o rutinní postup, který lidé dodržují, aby zajistili včasné placení daní.

Placení daní musí být provedeno namísto daňových norem ekonomiky a zákon.

Postup zahrnuje podávání přiznání a kontrolu účtů. Tento proces je holistický, protože zahrnuje transakce z minulosti, správu současných daní a plánování budoucnosti.

Na rozdíl od daňového plánování se nejedná o dobrovolné cvičení a je nezbytné pro každého. Nespravování daní nebo nepodání přiznání může vést k sankcím.

Prvky daňové správy jsou;

1. Snížit upravený hrubý příjem – Upravený hrubý příjem je částka, kterou člověk musí zaplatit daň z příjmu. Zákonně snížená částka by automaticky snížila splatné daně.
2. Zvýšení počtu daňových odpočtů – odpočty jsou nároky na výdaje, které mohou pomoci snížit daňovou povinnost. Znát typ srážek, které se vztahují na váš roční plán, je zásadní.
3. Daňový zápočet – Daňový zápočet pomáhá snížit splatnou částku daně zavedením určitých činností, které takové zápočty zahrnují.
4. Důchodové plány - Nejjednodušší způsob, jak získat příjmy z akcií, je naplánovat odchod jednotlivce do důchodu. Zkušení investoři doporučují investovat 5-6 let před plánovaným datem odchodu do důchodu.

Daňový systém se stává obzvláště složitým kvůli různým deskám, sazbám a podmínkám. Každá deska má různé typy výjimek a souvisejících podmínek.

Daňové plánování, je-li provedeno, se stává součástí řízení úkolů. Ne všichni lidé se však zabývají daňovým plánováním. Daňová správa umožňuje snížit čistou částku zaplacenou jako daně včasným podáváním přiznání, placením záloh na daně a vyhýbáním se sankcím prostřednictvím hlášení příslušným úřadům.

---

Hlavní rozdíly mezi daňovým plánováním a daňovým řízením

1. Daňové plánování odkazuje na praxi plánování financí pro optimální daňové úspory, zatímco daňové řízení je praxe, jak se vyhnout sankcím včasným platením daní. Daňové plánování využívá stávající ustanovení k vyhýbání se zbytečným daním.
2. Daňové plánování je o plánování a podávání daňových přiznání, zatímco management je o vedení finančních záznamů a daní.
3. Primárním účelem daňového plánování je snížit splatné daně, aby se daňový poplatník vyhnul zátěži, zatímco daňové řízení spočívá v dodržování pravidel daně z příjmu a včasných platbách.
4. Daňové plánování je o snižování daňové povinnosti, zatímco daňové řízení snižuje daně podáváním přiznání a vyhýbáním se penále.
5. Daňové plánování je volitelné, zatímco daňové řízení je povinné pro všechny.

---

Reference

1. https://staff.blog.ui.ac.id/martani/files/2019/11/2010-corporate-governance-and-tax-management-minick-noga.pdf
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0020706311000264

Poslední aktualizace: 11. června 2023