Amerika har en multi-tier indkomstskattemodel, hvor indtægterne opkræves af de føderale, statslige og i visse tilfælde kommunale regeringer.
Føderale og statslige indkomstskatter er analoge ved, at de begge pålægger en marginal sats for skattepligtig indkomst, men begge varierer betydeligt med hensyn til disse beløb, og hvordan de administreres, såvel som de typer indtægter, der er fradragsberettigede, og fritagelserne og tilgængelige statstilskud.
Nøgleforsøg
- Statsskatter er skatter, som staten opkræver af enkeltpersoner og virksomheder. I modsætning hertil er føderale skatter skatter, der opkræves af den føderale regering på enkeltpersoner og virksomheder over hele landet.
- Statsskatter er lavere end føderale skatter og bruges til at finansiere statsspecifikke programmer, mens føderale skatter bruges til at finansiere nationale programmer.
- Fristen for indgivelse af statsskatter kan afvige fra fristen for indgivelse af føderale skatter.
Stat vs føderale skatter
Statsskatter er skatter, der pålægges af individuelle amerikanske stater, og deres satser og regler kan variere meget fra stat til stat. Føderale skatter opkræves af den nationale regering og er konsekvente på tværs af alle stater, anvendt på indkomst, salg, ejendom og forskellige andre varer og tjenester.
En regional eller statslig skat er en skat, som en kommune opkræver på en skatteyders indkomst genereret i territoriet, eller bare fordi de er bosat i staten.
Disse indtægter bruges til at afregne statens udgifter og finansiere specifikke statslige initiativer. Skatteydere bør registrere en statslig skatteopgørelse for hver skatteopkrævende jurisdiktion, hvor de genererede penge.
I føderale skatter pålægger Internal Revenue Service (IRS) en skat på det årlige overskud for skatteydere, virksomheder, organisationer og andre lovlige organisationer.
Føderale indkomstskattesatser opkræves på alle typer indtægter, der udgør en skatteyders skattebetalinger, såsom løn og kapitalgevinster.
Den føderale indkomstskat er opdelt i marginalsatser. Hver kategori er afhængig af den personlige fritagelse og inkluderer en "klump" indtjening.
Sammenligningstabel
| Parametre for sammenligning | Statsskatter | Føderale skatter |
|---|---|---|
| Styrende agenturer | Statens skatteafdeling opkræver og administrerer lokale skatter. | Internal Revenue Service er ansvarlig for at opkræve og håndhæve standardfradrag. |
| Indkomstskatter | Territorier uden statslige eller lokale vurderinger omfatter Florida, South Dakota, Washington osv. | Alle betaler føderale lønafgifter, som opkræves af løn eller løn. |
| Skattesatser | Statlige selskabsskatter varierer mellem stater, selvom takster administreres af hver stat i stedet for den føderale regering. | Den føderale regering vil beskatte dig i det samme beløb, uanset hvor du bor eller arbejder. |
| Samlet af | Talrige statslige organer indsamler statstakster for at finansiere deres lokale udgifter. | For at opfylde deres finansielle forpligtelser akkumulerer den føderale regering indkomstskatteindtægter. |
| Skattebidrag | Regionale indkomstskatter er beregnet til at betale politiafdelinger, opgradere kommunale områder mv. | Fordelene ved føderale indkomstskatter er allokeret til at finansiere initiativer, der forbedrer landets økonomi fortsætter og vokser. |
Hvad er statsskatter?
Statlige og lokale skatter varierer betydeligt fra den ene jurisdiktion til den næste. De fleste stater vil enten have en grundlæggende eller proportional indkomstskat. I et enkeltbetalersystem beskattes alle lønniveauer med samme sats.
Højere indtægter opkræves i en forhøjet andel i stater med regressive skattesystemer. Af denne grund bruger flere stater den føderale skattelov til at bestemme deres effektive skatteklasser.
Hawaii har tolv lønskatter, mens Kansas kun har tre. Californiens fremtidige skattesystem har det maksimale skattemæssige topforhold på 13.3 procent, hvilket gælder for personer og heteroseksuelle par med en bruttoindtjening over millioner dollars og 1,198,024 dollars.
North Dakota har det mindst effektive skatteforhold på 2.9 procent, hvilket omfatter personer eller ægtepar, der har en indtjening på over 440,600 USD.
Hver stat har sit særlige sæt af satser og systemer for staten indkomstskatter. De fleste stater har ingen skattepligtig indkomst, mens to (Nashville og New Hampshire) udelukkende beskatter udskudte indtægter.
Den proportionale skatteordning i de 35 stater og District of Columbia har flere lønskat-kategorier baseret på din indtjening, men jo højere du tjener, jo større er den del af skat, du bruger.
Hver stats intervaller er forskellige og ændres ofte for at holde trit med inflationen.
Hvad er føderale skatter?
Skatteydernes skattepligtige indkomst vil så blive beskattet efter deres skattetærskel. Fordi USA har et skattesystem, vil du næsten altid bruge et lavere skatteniveau på alle "bidder" af indtjening i de mindre kategorier, end du ville bruge på den ultimative mængde i toppen pengestrøm band for den skatteyder.
Alle af dem kombineres samlet for at levere skatteyderen hans eller hendes skattepligt før undtagelser. Skatteyderen kan også bruge skattesatsberegningen til at bestemme deres fritagelse og personlige indkomstbeløb.
Priserne under den maksimale er indarbejdet i beregningen.
Alle indkomstkilder, der hjælper med at kompensere en skatteyders optjente overskud, såsom løn eller kapitalstigning, er underlagt føderale indkomstafgifter.
Den føderale løntakst er opdelt i sektioner. Hver kategori er afhængig af det føderale afkast og inkorporerer en "masse" af omsætningen.
Med vedtagelsen af Tax Cuts and Jobs Act i 2018 oplevede de føderale skatteregler betydelige justeringer.
For skatteåret 2021 gælder den højeste sats på 37 procent for indkomstskatterne på $523,600 for enlige filer og $628,300 for mænd og hustruer, der ansøger i fællesskab.
For 2022-beskatningsåret strækker den maksimale sats på 37 procent sig til singler, der tjener $539,900, og blandede familier tilsammen tjener $647,850.
Vigtigste forskelle mellem statslige og føderale skatter
- Statens marginalskattesatser varierer fra stat til stat, da taksterne styres af hver stat i stedet for de nationale myndigheder. Mens i føderal skat, uanset hvor du bor eller opererer, vil du blive beskattet med standardandelen af det føderale agentur.
- Flere delstatsregeringer erhverver statsskatter for at opfylde deres egne regionale udgifter. Den føderale regering, på den anden side, indsamler lønsumsafgifter for at betale sin gæld.
- Lokale indkomstskatter bruges til at finansiere lokale sundhedstjenester og retshåndhævelse og anlægge lokale veje og kommunale områder. På den anden side bruges indtægter fra føderale indkomstskatter til at finansiere programmer, der hjælper landenes bæredygtighed.
- Skattedirektoratet i ens stat administrerer statslige indkomstskatter. Tværtimod er Internal Revenue ansvarlig for at administrere føderale indkomstskatter.
- Nevada, Texas, Wyoming osv. er blandt de territorier, der ikke har statslige og lokale afgifter. Mens alle bidrager med føderale indkomstskatter, som opkræves på indtjening eller løn.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Sidst opdateret: 13. juli 2023
Jeg har brugt så meget på at skrive dette blogindlæg for at give dig værdi. Det vil være meget nyttigt for mig, hvis du overvejer at dele det på sociale medier eller med dine venner/familie. DELING ER ♥️
Emma Smith har en MA-grad i engelsk fra Irvine Valley College. Hun har været journalist siden 2002 og har skrevet artikler om engelsk, sport og jura. Læs mere om mig på hende bio side.
Denne artikel giver en indsigtsfuld sammenligning mellem statslige og føderale skatter. Det er dejligt at vide, at dokumentet giver informative detaljer om, hvordan indkomstskattesystemet fungerer, ikke kun på nationalt plan, men på tværs af forskellige stater i USA.
Dataene præsenteret i denne artikel demonstrerer effektivt, hvordan det statslige og føderale skattesystem fungerer, såvel som de varierende satser mellem stater. Det er et omfattende og velundersøgt stykke, der er gavnligt for alle, der søger klarhed om dette emne.
Selvom artiklen leverer værdifuld indsigt, synes jeg, at sammenligningen kunne have været mere dybdegående. Måske ville inkluderende eksempler eller casestudier bedre illustrere de forskellige implikationer af statslige kontra føderale skatter.
Det siger jeg, Price Dean. Eksempler fra det virkelige liv er altid med til at styrke forståelsen af komplekse skattesystemer.
Jeg forstår din pointe, Price Dean. Inkorporering af scenarier fra den virkelige verden kunne faktisk forbedre forklaringen af dynamikken mellem statslige og føderale skatter.
Skattesystemet kan være forvirrende, men denne artikel forenkler sammenligningen mellem statslige og føderale skatter meget godt. Det er en vigtig vejledning med klare og detaljerede oplysninger for at oplyse enkeltpersoner om disse skattemodeller.
Jeg er fuldstændig enig med dig, Patel Joe. Fordelingen af hver type skat og forskellene mellem statslige og føderale skatter er ganske nyttige. Det er bestemt et lærerigt stykke for alle skatteydere.