Las frases “año de tasación” y “año financiero” son dos conceptos muy diferentes e importantes que los contribuyentes deben entender.
No habrá comunicación precisa si se hace referencia incorrectamente al año de evaluación o al año fiscal. Las palabras “Año de evaluación” y “Ejercicio fiscal” se han utilizado en el Impuesto sobre la Renta durante mucho tiempo.
No obstante, muchas personas están perplejas por la distinción entre estas dos frases. Muchos asesores y contribuyentes confunden las dos frases, lo que genera una gran cantidad de problemas cuando se trata de presentar informes de impuestos sobre la renta.
Puntos clave
- El año de evaluación es cuando se evalúan y gravan los ingresos obtenidos en el año fiscal, mientras que el año fiscal es el período de 12 meses durante el cual se obtienen los ingresos.
- Un año de evaluación comienza el 1 de abril y termina el 31 de marzo del año siguiente, mientras que el año fiscal comienza el 1 de abril y termina el 31 de marzo del mismo año.
- Los contribuyentes presentan declaraciones de impuestos sobre la renta por los ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal, que luego son evaluados por las autoridades fiscales durante el año de evaluación.
Año de evaluación vs año financiero
La diferencia entre los año de evaluación y ejercicio económico es que un año de evaluación es un año inmediatamente posterior a un ejercicio económico. Es esencialmente el período en el que se evalúa el dinero ganado a lo largo del ejercicio. Por otra parte, desde el punto de vista de la declaración básica del impuesto sobre la renta, el ejercicio económico es simplemente aquel en el que un trabajador o contribuyente genera una renta.
Un año de evaluación comienza inmediatamente después del año fiscal. Un AY evalúa los ingresos de un contribuyente y determina el impuesto adeudado.
El dinero que ganó durante el año fiscal bajo las diversas categorías de ingresos se grava y evalúa durante el año de evaluación.
Citar su AY se ha considerado crucial, ya que mencionar un AY inexacto da como resultado un año financiero inadecuado.
Un año fiscal incorrecto indica que ganó el dinero en un año diferente y está pagando impuestos por un año en el que no ganó esos ingresos.
Un ejercicio económico es el año natural en el que un contribuyente obtiene sus ingresos. La abreviatura del año fiscal es FY.
Como resultado, un ejercicio fiscal es un período de tiempo durante el cual una persona paga gana su salario, una corporación o un experto incurre en costos y ganancias, ocurre una ganancia o pérdida de capital en la venta de un activo financiero, un contribuyente recibe otros ingresos y un la vivienda genera ingresos por alquiler.
Tabla de comparación
| Parámetros de comparación | Año de evaluación | Año financiero |
|---|---|---|
| Sentido | Los ingresos obtenidos están gravados | gana el ingreso |
| Sinónimos | SÍ | El año anterior, el año fiscal y el año fiscal |
| Evaluación de ingresos | Sí | No |
| Rol del contribuyente | Un impuesto de autoevaluación puede ser pagado por un contribuyente. | Un contribuyente tiene la opción de pagar impuestos anticipados |
| Planificación fiscal | Cualquier inversión realizada por el contribuyente no puede ser deducida de sus impuestos. | Durante o antes del año fiscal |
¿Qué es un año de evaluación?
El año de evaluación es el año siguiente al año anterior en el que se evalúan los ingresos del año anterior, se recaudan impuestos y se presentan los ITR.
Debido a que los ingresos de cualquier año fiscal se computan y gravan el próximo año, el año de evaluación se incluye en el examen cerca de las declaraciones de impuestos sobre la renta.
Los ingresos no pueden someterse a impuestos hasta que se reciban. Las condiciones adversas pueden ocurrir en cualquier momento del año, ya sea al principio, a la mitad o al final.
Como resultado, al completar las declaraciones de impuestos sobre la renta, ahora se debe seleccionar el año de evaluación. El cálculo de impuestos requiere la evaluación y el pago de impuestos.
Todos estos procesos tienen lugar en el año siguiente al año en que se recaudan los impuestos.
Al presentar una declaración de impuestos sobre la renta, si proporciona un AY incorrecto, también ingresará un año fiscal inexacto. Porque el año de evaluación y el año financiero están entrelazados.
Por ejemplo, suponga que desea elegir el año de evaluación para el año fiscal 2020-21. AY 2021-22 es el AY correcto.
Sin embargo, si elige un AY erróneo, como AY 2020-21, seleccionará FY 2019-20. Y está en camino de evaluar los ingresos generados en el año fiscal equivocado.
La presentación de declaraciones de impuestos durante el año de evaluación requiere que los contribuyentes sean lo más honestos posible sobre sus pagos de impuestos anteriores, los numerosos formularios utilizados para pagar impuestos y el recibo de los ingresos de la declaración de impuestos en línea.
Si elige el año de evaluación erróneo en su declaración de impuestos, deberá presentar el ITR para el año de evaluación correcto. El departamento de impuestos impondrá una multa por no presentar una declaración de impuestos.
Hay repercusiones si comete un error al elegir el año de evaluación óptimo mientras paga el impuesto de autoevaluación y el impuesto anticipado.
Para comenzar, debe devolver el impuesto de autoevaluación para el año de evaluación correspondiente. Además, debe solicitar la devolución del impuesto que pagó por un año de liquidación erróneo.
Debe pagar intereses sobre el impuesto que no se pagó a tiempo. Y si no reconoce su error, el monto de los intereses seguirá aumentando diariamente.
¿Qué es un año fiscal?
Un año fiscal es un término de un año utilizado por empresas y gobiernos con fines contables, financieros y de planificación.
Un año financiero se usa más comúnmente en contabilidad para generar cuentas financieras. Aunque un ejercicio económico puede comenzar el 1 de enero y terminar el 31 de diciembre, no todos los ejercicios económicos coinciden con el año natural.
Las universidades, por ejemplo, frecuentemente comienzan y concluyen sus años fiscales por año académico.
Las corporaciones y sus inversores valoran conocer el año fiscal de una empresa, ya que les ayuda a evaluar con precisión las ventas y la rentabilidad año tras año.
Las empresas pueden ser contribuyentes del año calendario o del año fiscal, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Un ejercicio económico es un período de doce meses que corresponde a los períodos de información financiera de una empresa. Puede diferir de un año calendario en ocasiones.
La contabilidad considera que los años financieros son esenciales, ya que están involucrados en los registros financieros federales, la elaboración de presupuestos y los informes de ingresos.
El uso de un año fiscal puede ser ventajoso para las empresas que operan por temporadas. Esto se debe a que puede proporcionar una representación más precisa de las operaciones de la empresa, lo que permite alinear mejor los ingresos y los costos.
Por ejemplo, es común que las empresas minoristas finalicen su ejercicio económico el 31 de enero, lo que marca el final del Navidad estación. Walmart y Target son dos de las firmas más destacadas que utilizan este año fiscal.
Principales diferencias entre el año de evaluación y el año financiero
- Las ganancias generadas durante el ejercicio fiscal se gravan durante el año de evaluación. Mientras tanto, en un ejercicio fiscal, un contribuyente genera dinero bajo numerosos rubros.
- El año de evaluación a veces se abrevia como AY, mientras que el año financiero también se reconoce como el año fiscal, el año fiscal y el año anterior.
- En el año de liquidación se gravan y liquidan las rentas generadas el año anterior. Un ingreso obtenido en el ejercicio fiscal no se evalúa porque todavía se está obteniendo.
- Un contribuyente puede pagar el impuesto de autoevaluación sobre los ingresos obtenidos en un año de evaluación, mientras que un contribuyente puede pagar impuestos anticipados sobre los ingresos obtenidos y que se espera generar a lo largo del año fiscal.
- Cualquier inversión de capital durante el año de evaluación no puede ser reclamada como una deducción fiscal por parte del contribuyente. A pesar de que el contribuyente esperaba invertir para el ejercicio. Cualquier inversión realizada después de esa fecha se reconocerá como una inversión para el ejercicio siguiente; sin embargo, cualquier planificación fiscal debe hacerse durante o antes del ejercicio económico.
- https://www.bmj.com/content/340/bmj.c1898.full
- https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S074857510800016X
Última actualización: 20 julio, 2023
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Chara Yadav tiene un MBA en Finanzas. Su objetivo es simplificar los temas relacionados con las finanzas. Ha trabajado en finanzas durante unos 25 años. Ha impartido múltiples clases de finanzas y banca para escuelas de negocios y comunidades. Leer más en ella página de biografía.
