Una empresa utiliza muchas razones y porcentajes para obtener ganancias y pérdidas y otros factores que brindan información sobre el negocio. Son esenciales para la toma de decisiones de una empresa, tanto fuentes externas como internas.
Dos de esos términos son Rentabilidad sobre el capital y Rentabilidad sobre el patrimonio neto. Se usan uno en lugar del otro, pero tienen algunas diferencias entre ellos.
Puntos clave
- El retorno sobre el capital (ROE) mide la rentabilidad de una empresa al comparar su ingreso neto con el capital de sus accionistas. Al mismo tiempo, el rendimiento del patrimonio neto (RONW) calcula la rentabilidad dividiendo los ingresos netos por el patrimonio neto total.
- ROE es una métrica más utilizada en el análisis financiero, mientras que RONW se usa principalmente en finanzas personales.
- El ROE es una medida más precisa de la capacidad de una empresa para generar beneficios para sus accionistas, mientras que el RONW se centra más en el patrimonio neto de una persona.
Rentabilidad sobre el patrimonio frente a rentabilidad sobre el patrimonio neto
El rendimiento del patrimonio neto se puede poner en cualquier cosa, como préstamos, obligaciones, etc. Mientras que si estamos hablando de retorno de capital, el cálculo tiene que ser únicamente sobre el patrimonio de la empresa.
Retorno sobre el Patrimonio se utiliza para medir la rentabilidad del negocio. Para calcular la empresa Retorno sobre el Patrimonio, se debe dividir la Utilidad Neta por su Patrimonio Neto promedio.
Es principalmente una medida de la rentabilidad generada por los activos netos de la empresa.
El rendimiento del patrimonio neto también indica la rentabilidad de una empresa sobre su patrimonio neto, también conocido como el capital de la empresa. Un Valor Neto o Capital representa el valor total de la empresa.
El patrimonio neto incluye el patrimonio de los accionistas, las reservas, el capital social preferencial, los valores, etc.
Tabla de comparación
| Parámetros de comparación | Retorno sobre el Patrimonio | Retorno sobre el patrimonio neto |
|---|---|---|
| Abreviatura | Hueva | ronw |
| Definición | Se utiliza para medir la rentabilidad del negocio sobre Equidad. | Se utilizan para calcular el porcentaje de beneficio de los ingresos netos y el patrimonio neto de la empresa. |
| Uso | Se utiliza principalmente para comparar el desempeño de empresas relacionadas con el mismo campo. | Indica la solvencia de la empresa. |
| Advantage | Ayuda en la planificación de futuras inversiones. | Obtiene la cantidad correcta de patrimonio neto y le dice si a la empresa le está yendo bien. |
| Desventaja | La proporción se puede manipular. | El ratio se hace desde la perspectiva de los inversores, no de la empresa. |
| Formula otro nombre | N/A | Rendimiento del capital |
¿Qué es el retorno sobre la equidad?
Rentabilidad sobre el capital, o Hueva, son las ganancias o utilidades de una empresa con el dinero invertido de los accionistas. Los accionistas de capital son las personas que son los propietarios de la empresa.
Allí, las acciones se pueden dividir en tres categorías: estándar, preferidas y retenidas.
La siguiente es la forma de calcular el rendimiento sobre el capital:
- Tome la utilidad neta del negocio (anual).
- Obtener la Equidad del accionista.
- Dividir la utilidad neta por el Patrimonio Neto.
Dado que el patrimonio son los activos menos los pasivos de la empresa, el rendimiento del patrimonio también puede considerarse otra forma de calcular la relación.
Una forma común de calcular el ROE es también mediante la fórmula de DuPont porque el uso de esta fórmula facilita la comprensión de los cambios durante un período prolongado. Tiene Tres componentes:
- Margen de utilidad neta: utilidad neta (ingresos-costo) dividida por los ingresos.
- Rotación de activos: Ingresos por ventas netos divididos por los activos totales promedio.
- Apalancamiento contable: Activos totales divididos por los activos totales menos los pasivos totales.
Del 15 al 20 por ciento de la rentabilidad sobre el capital se considera un buen porcentaje.
¿Qué es el rendimiento del patrimonio neto?
El rendimiento del patrimonio neto es una relación utilizada para calcular la tasa del porcentaje de rentabilidad de una empresa. Calcula el porcentaje de retorno que la empresa está obteniendo a lo largo de un tiempo.
La fórmula para RoNW resulta de dividir el ingreso neto por el patrimonio neto. Generalmente se calcula al final de un año fiscal. El patrimonio neto incluye el patrimonio de los accionistas, las reservas y el capital social preferencial.
Una proporción más alta de RoNW indica que una empresa está utilizando eficientemente el dinero de los accionistas. Si la rentabilidad es negativa, la empresa no podrá recaudar fondos del mercado, lo que supone una pérdida importante para cualquier negocio.
Para salir de esta situación, la empresa debe pagar toda su deuda y disminuir el uso de cualquier gasto adicional costoso que esté realizando.
Principales diferencias entre el rendimiento del capital y el rendimiento del patrimonio neto
- El rendimiento del capital es diferente, ya que se realiza solo con el dinero que invierten los accionistas de capital de la empresa. El rendimiento del patrimonio neto puede estar en cualquier cosa que tenga una empresa, es decir, préstamos, obligaciones o valores.
- El rendimiento del patrimonio neto tiene más funciones, ya que comprende más materiales de la empresa, como obligaciones y valores, mientras que el rendimiento del patrimonio solo se utiliza para calcular el patrimonio de los accionistas.
- El rendimiento del patrimonio neto es más extenso que el rendimiento del capital, ya que tiene más fuentes de dinero y deuda que el rendimiento del capital.
- Los inversores o accionistas están más interesados en el rendimiento de los recursos propios, ya que es su rendimiento sobre el dinero. El rendimiento del patrimonio neto es más beneficioso para la gestión de la empresa.
- El rendimiento de la equidad se utiliza para comparar el tipo de empresas en un campo para ver cuáles están funcionando mejor o peor en diferentes áreas. El rendimiento del patrimonio neto no se utiliza para este fin.
Referencias
- https://books.google.co.in/books?id=RKaZAAAAIAAJ&q=return+on+net+worth&dq=return+on+net+worth&hl=en&sa=X&ved=2ahUKEwiPxOrxvJLwAhWezzgGHRvMCLYQ6AEwBXoECAYQAw
- https://books.google.co.in/books?id=cwODDwAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=return+on+Equity&hl=en&sa=X&ved=2ahUKEwijoZGUvZLwAhVIxzgGHZeKA7oQ6AEwAHoECAIQAw#v=onepage&q=return%20on%20Equity&f=false
Última actualización: 13 julio, 2023
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Chara Yadav tiene un MBA en Finanzas. Su objetivo es simplificar los temas relacionados con las finanzas. Ha trabajado en finanzas durante unos 25 años. Ha impartido múltiples clases de finanzas y banca para escuelas de negocios y comunidades. Leer más en ella página de biografía.
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