401K बनाम 403B सेवानिवृत्ति योजनाएं: अंतर और तुलना

401(k) और 403(b) सेवानिवृत्ति योजनाएं इस मायने में समान हैं कि वे दोनों कर्मचारियों को कर-सुविधाजनक आधार पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने की अनुमति देती हैं, लेकिन 401(k) योजनाएं आम तौर पर लाभकारी कंपनियों द्वारा पेश की जाती हैं जबकि 403(b) योजनाएं कुछ गैर-लाभकारी संगठनों, स्कूलों और सरकारी संस्थाओं द्वारा पेश किए जाते हैं।

चाबी छीन लेना

1. 401k और 403b सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं जो कर्मचारियों को कर-स्थगित आधार पर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने की अनुमति देती हैं।
2. 401k की पेशकश लाभकारी कंपनियों द्वारा की जाती है, जबकि गैर-लाभकारी संगठन, स्कूल और अस्पताल 403बी प्रदान करते हैं।
3. 401k, 403b की तुलना में अधिक निवेश विकल्प प्रदान कर सकता है।

401K बनाम 403B सेवानिवृत्ति योजनाएं

401K और 403B सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच अंतर यह है कि 403b केवल तभी निष्पादन योग्य है जब आप अस्पताल या शैक्षणिक संस्थान जैसे किसी गैर-लाभकारी संगठन का हिस्सा हैं। हालाँकि, 401k सेवानिवृत्ति योजना उन सभी कर्मचारियों पर लागू होती है जिनका संगठन लाभदायक है और इसके फायदे हैं।

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तुलना तालिका

Feature	401 (के)	403 (ख)
नामांकन पात्रता	के कर्मचारी लाभ कमाने वाली कंपनियाँ	के कर्मचारी गैर-लाभकारी संगठन और पब्लिक स्कूल
अंशदान सीमा	$23,000 2024 में प्रति वर्ष, $7,500 50+ के लिए कैच-अप	401(k) के समान
नियोक्ता योगदान	ऐच्छिक, नियोक्ता कर्मचारी के योगदान से मेल खा सकता है	ऐच्छिक, नियोक्ता सीधे या रोथ विकल्प के माध्यम से योगदान कर सकता है
कर उपचार	कर-पूर्व या रोथ योगदान, दोनों विकल्प कर-मुक्त होते हैं और निकासी पर कर लगाया जाता है	401(k) के समान
निवेश के विकल्प	विस्तृत श्रृंखला, इसमें म्यूचुअल फंड, व्यक्तिगत स्टॉक, बांड और वार्षिकियां शामिल हो सकती हैं	आम तौर पर संकरा, अक्सर म्यूचुअल फंड और वार्षिकियां तक ​​सीमित
ऋण विकल्प	उपलब्ध हो सकता है, योजना नियमों और सीमाओं के अधीन	आम तौर पर उपलब्ध नहीं है
आरएमडी आयु	72	401(k) के समान

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401K क्या है?

401(k) सेवानिवृत्ति योजनाएं लोकप्रिय नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत खाते हैं जो लाभकारी कंपनियों द्वारा अपने कर्मचारियों को पेश की जाती हैं। इन योजनाओं का नाम अमेरिकी आंतरिक राजस्व संहिता के उस अनुभाग के नाम पर रखा गया है जो उन्हें नियंत्रित करता है।

कैसे 401 (के) योजनाएं काम करती हैं

1. कर्मचारी योगदान: कर्मचारी अपनी कर-पूर्व आय का एक हिस्सा अपने 401(k) खातों में योगदान करते हैं, आमतौर पर अपने वेतन से स्वचालित कटौती के माध्यम से। ये योगदान वर्ष के लिए कर्मचारी की कर योग्य आय को कम करते हैं, जिससे उनके वर्तमान कर बोझ को प्रभावी ढंग से कम किया जाता है।
2. नियोक्ता मिलान योगदान: कई नियोक्ता अपने कर्मचारियों की 401(k) योजनाओं में कर्मचारी के वेतन के एक निश्चित प्रतिशत तक समान योगदान की पेशकश करते हैं। यह मिलान योगदान कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहन के रूप में कार्य करता है और समय के साथ सेवानिवृत्ति बचत को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकता है।
3. कर-आस्थगित विकास: 401(k) योजनाओं के प्रमुख लाभों में से एक कर-स्थगित आधार पर योगदान और निवेश आय बढ़ने की क्षमता है। इसका मतलब यह है कि प्रतिभागी अपने योगदान या निवेश लाभ पर तब तक कर का भुगतान नहीं करते हैं जब तक कि वे खाते से धन नहीं निकाल लेते हैं, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के दौरान जब वे कम कर दायरे में होते हैं।
4. निवेश के विकल्प: 401(k) योजनाओं में भाग लेने वालों के पास आमतौर पर चुनने के लिए निवेश विकल्पों की एक श्रृंखला होती है, जिसमें म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), स्टॉक और बॉन्ड शामिल हैं। उपलब्ध विशिष्ट निवेश विकल्प नियोक्ता द्वारा प्रस्तावित योजना पर निर्भर करते हैं।

योगदान सीमाएँ और निकासी

1. अंशदान सीमा: आईआरएस 401(k) योजनाओं के लिए वार्षिक योगदान सीमा निर्धारित करता है, जो साल-दर-साल बदल सकती है। 2022 तक, 50 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए वार्षिक योगदान सीमा $20,500 है, जबकि 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोग अतिरिक्त $6,500 का कुल योगदान $27,000 कर सकते हैं।
2. निकासी नियम: 401(k) योजनाओं से निकासी आम तौर पर आयकर के अधीन होती है और, यदि 59½ वर्ष की आयु से पहले ली जाती है, तो अतिरिक्त 10% शीघ्र निकासी दंड के अधीन हो सकता है, कुछ अपवादों जैसे कि कुछ कठिनाइयों या योग्य वितरण के लिए। इसके अतिरिक्त, प्रतिभागियों को आम तौर पर अपने 401 (के) खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना होता है, जब वे 72 वर्ष की आयु तक पहुंचते हैं (या 70½ यदि वे 1 जनवरी, 2020 से पहले उस आयु तक पहुंचते हैं), यह सुनिश्चित करने के लिए कि आईआरएस कर एकत्र करता है निधियों।

 

403बी क्या है?

403(बी) सेवानिवृत्ति योजनाएं, जिन्हें कर-आश्रय वार्षिकी (टीएसए) योजनाओं के रूप में भी जाना जाता है, कुछ गैर-लाभकारी संगठनों, स्कूलों और सरकारी संस्थाओं द्वारा पेश किए गए नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत खाते हैं। ये योजनाएँ 401(k) योजनाओं के समान हैं लेकिन इनमें कुछ प्रमुख अंतर हैं।

403(बी) योजनाएँ कैसे काम करती हैं

1. कर्मचारी योगदान: 401(के) योजनाओं की तरह, कर्मचारी अपनी कर-पूर्व आय का एक हिस्सा अपने 403(बी) खातों में योगदान करते हैं, अक्सर पेरोल कटौती के माध्यम से। ये योगदान कर्मचारी की कर योग्य आय को कम करते हैं, 401(k) योजनाओं के समान तत्काल कर लाभ प्रदान करते हैं।
2. नियोक्ता योगदान: जबकि 401(k) योजनाओं में यह उतना सामान्य नहीं है, कुछ नियोक्ता कर्मचारियों के 403(b) खातों में समान योगदान की पेशकश करते हैं। हालाँकि, 403(बी) योजनाओं में नियोक्ता का योगदान आम तौर पर समान योगदान के बजाय गैर-वैकल्पिक योगदान के रूप में होता है।
3. निवेश के विकल्प: 403(बी) योजनाएं अक्सर वार्षिकियां और म्यूचुअल फंड सहित निवेश विकल्पों की एक श्रृंखला प्रदान करती हैं। वार्षिकियां 403(बी) योजनाओं की एक विशिष्ट विशेषता हैं और सेवानिवृत्ति के दौरान आय का एक प्रवाह प्रदान कर सकती हैं, जो उन्हें शिक्षा और गैर-लाभकारी क्षेत्रों के कर्मचारियों के लिए विशेष रूप से आकर्षक बनाती हैं।
4. कर-आस्थगित विकास: 401(k) योजनाओं के समान, 403(b) योजनाओं में योगदान और निवेश आय कर-स्थगित आधार पर बढ़ती है। प्रतिभागी अपने योगदान या निवेश लाभ पर तब तक कर का भुगतान नहीं करते हैं जब तक कि वे खाते से धनराशि नहीं निकाल लेते, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के दौरान।

योगदान सीमाएँ और निकासी

1. अंशदान सीमा: आईआरएस 403(बी) योजनाओं के लिए वार्षिक योगदान सीमा निर्धारित करता है, जो साल-दर-साल बदल सकती है। 2022 तक, 50 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए वार्षिक योगदान सीमा $20,500 है, जबकि 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोग अतिरिक्त $6,500 का कुल योगदान $27,000 कर सकते हैं।
2. निकासी नियम: 403(बी) योजनाओं से निकासी आयकर के अधीन है और, 401(के) योजनाओं के समान, यदि 10½ वर्ष की आयु से पहले ली जाती है, तो कुछ कठिनाइयों या योग्य वितरणों के लिए कुछ अपवादों के साथ अतिरिक्त 59% शीघ्र निकासी जुर्माना लगाया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, प्रतिभागियों को आम तौर पर कर दायित्वों को पूरा करने के लिए 403 वर्ष की आयु (या 72 जनवरी, 70 से पहले उस आयु तक पहुंचने पर 1½) तक पहुंचने पर अपने 2020 (बी) खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना आवश्यक होता है।

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401K और 403B के बीच मुख्य अंतर

• नियोक्ता पात्रता:
  • 401(k) योजनाएं आम तौर पर लाभ कमाने वाली कंपनियों द्वारा पेश की जाती हैं।
  • 403(बी) योजनाएं कुछ गैर-लाभकारी संगठनों, स्कूलों और सरकारी संस्थाओं द्वारा पेश की जाती हैं।
• निवेश के विकल्प:
  • 401(k) योजनाएं आम तौर पर म्यूचुअल फंड, ईटीएफ, स्टॉक और बॉन्ड जैसे कई निवेश विकल्प प्रदान करती हैं।
  • 403(बी) योजनाएं वार्षिकियां जैसे अतिरिक्त निवेश विकल्प प्रदान कर सकती हैं, जो अक्सर शिक्षा और गैर-लाभकारी क्षेत्रों के कर्मचारियों द्वारा पसंद की जाती हैं।
• नियोक्ता योगदान:
  • जबकि दोनों योजनाएं नियोक्ता योगदान की पेशकश कर सकती हैं, 401(k) योजनाओं में अक्सर समान योगदान होता है, जबकि 403(बी) योजनाओं में गैर-वैकल्पिक योगदान हो सकता है।
• अंशदान सीमा:
  • दोनों योजनाओं के लिए योगदान सीमाएँ आईआरएस द्वारा निर्धारित की जाती हैं और सालाना भिन्न हो सकती हैं। 2022 तक, दोनों योजनाओं के लिए सीमाएँ समान हैं, लेकिन ऐतिहासिक रूप से, 403(बी) योजनाओं में योगदान की सीमाएँ थोड़ी भिन्न रही हैं।
• नियामक निरीक्षण:
  • जबकि दोनों योजनाएँ IRS द्वारा शासित होती हैं, 401(k) योजनाएँ कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) के अधीन हैं, जबकि 403(b) योजनाएँ कुछ ERISA आवश्यकताओं से मुक्त हो सकती हैं।
• प्रतिभागी पात्रता:
  • 401(k) योजनाओं के लिए पात्र कर्मचारियों में आम तौर पर पूर्णकालिक और अंशकालिक कर्मचारी शामिल होते हैं।
  • 403(बी) योजनाओं में गैर-लाभकारी संगठनों, स्कूलों या सरकारी संस्थाओं के लिए विशिष्ट अतिरिक्त पात्रता आवश्यकताएँ हो सकती हैं।

संदर्भ

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

अंतिम अद्यतन: 06 मार्च, 2024