Paket Pensiun 401K vs 403B: Perbedaan dan Perbandingan

Rencana pensiun 401(k) dan 403(b) serupa karena keduanya memungkinkan karyawan menabung untuk masa pensiun berdasarkan keuntungan pajak, namun rencana 401(k) biasanya ditawarkan oleh perusahaan nirlaba sedangkan rencana 403(b) ditawarkan oleh organisasi nirlaba, sekolah, dan entitas pemerintah tertentu.

Pengambilan Kunci

1. 401k dan 403b adalah rencana tabungan pensiun yang memungkinkan karyawan menabung untuk masa pensiun berdasarkan pajak tangguhan.
2. 401k ditawarkan oleh perusahaan nirlaba, sedangkan organisasi nirlaba, sekolah, dan rumah sakit menyediakan 403b.
3. 401k mungkin menawarkan lebih banyak opsi investasi daripada 403b.

Paket Pensiun 401K vs 403B

Perbedaan antara rencana pensiun 401K dan 403B adalah bahwa 403b hanya dapat dijalankan jika Anda adalah bagian dari organisasi nirlaba seperti rumah sakit atau lembaga pendidikan. Namun, program pensiun 401k berlaku untuk semua karyawan yang organisasinya menguntungkan dan memiliki kelebihan.

---

 

Tabel perbandingan

Fitur	401 (k)	403 (b)
kelayakan	Karyawan perusahaan nirlaba	Karyawan organisasi nirlaba dan sekolah umum
Batas Kontribusi	$23,000 per tahun pada tahun 2024, $7,500 mengejar ketinggalan untuk 50+	Sama seperti 401(k)
Kontribusi Pemberi Kerja	Opsional, pemberi kerja dapat mencocokkan kontribusi karyawan	Opsional, pemberi kerja dapat berkontribusi secara langsung atau melalui opsi Roth
Perlakuan Pajak	Kontribusi sebelum pajak atau Roth, kedua opsi tumbuh bebas pajak dan dikenakan pajak saat penarikan	Sama seperti 401(k)
Opsi Investasi	Rentang luas, dapat mencakup reksa dana, saham individu, obligasi, dan anuitas	Umumnya lebih sempit, seringkali terbatas pada reksa dana dan anuitas
Opsi Pinjaman	Mungkin tersedia, tunduk pada aturan dan batasan rencana	Umumnya tidak tersedia
Usia RMD	72	Sama seperti 401(k)

---

 

Apa itu 401K?

Rencana pensiun 401(k) adalah rekening tabungan pensiun populer yang disponsori perusahaan yang ditawarkan oleh perusahaan nirlaba kepada karyawannya. Nama rencana ini diambil dari bagian Kode Pendapatan Internal AS yang mengaturnya.

Bagaimana Rencana 401 (k) Bekerja

1. Kontribusi Karyawan: Karyawan menyumbangkan sebagian dari pendapatan sebelum pajak mereka ke akun 401(k), biasanya melalui pemotongan otomatis dari gaji mereka. Kontribusi ini menurunkan penghasilan kena pajak karyawan pada tahun tersebut, sehingga secara efektif mengurangi beban pajak mereka saat ini.
2. Kontribusi Pencocokan Majikan: Banyak perusahaan menawarkan kontribusi yang sesuai dengan rencana 401(k) karyawannya, hingga persentase tertentu dari gaji karyawan. Kontribusi yang sesuai ini berfungsi sebagai insentif bagi karyawan untuk menabung untuk masa pensiun dan dapat meningkatkan tabungan pensiun secara signifikan seiring berjalannya waktu.
3. Pertumbuhan Ditangguhkan Pajak: Salah satu keuntungan utama dari rencana 401(k) adalah kemampuan kontribusi dan pendapatan investasi untuk tumbuh berdasarkan penangguhan pajak. Ini berarti bahwa peserta tidak membayar pajak atas kontribusi atau keuntungan investasi mereka sampai mereka menarik dana dari rekening, biasanya selama masa pensiun ketika mereka termasuk dalam kelompok pajak yang lebih rendah.
4. Opsi Investasi: Peserta rencana 401(k) biasanya memiliki beragam opsi investasi untuk dipilih, termasuk reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), saham, dan obligasi. Pilihan investasi spesifik yang tersedia bergantung pada rencana yang ditawarkan oleh pemberi kerja.

Batasan dan Penarikan Kontribusi

1. Batas Kontribusi: IRS menetapkan batas kontribusi tahunan untuk paket 401(k), yang dapat berubah dari tahun ke tahun. Mulai tahun 2022, batas iuran tahunan untuk individu di bawah 50 tahun adalah $20,500, sedangkan mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $6,500, dengan total $27,000.
2. Aturan Penarikan: Penarikan dari paket 401(k) biasanya dikenakan pajak penghasilan dan, jika dilakukan sebelum usia 59½, mungkin dikenakan denda tambahan penarikan awal sebesar 10%, dengan beberapa pengecualian seperti untuk kesulitan tertentu atau distribusi yang memenuhi syarat. Selain itu, peserta umumnya diharuskan untuk mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari akun 401(k) mereka setelah mereka mencapai usia 72 tahun (atau 70½ jika mereka mencapai usia tersebut sebelum 1 Januari 2020), untuk memastikan bahwa IRS memungut pajak atas dana.

 

Apa itu 403B?

Rencana pensiun 403(b), juga dikenal sebagai rencana anuitas terlindung pajak (TSA), adalah rekening tabungan pensiun yang disponsori perusahaan yang ditawarkan oleh organisasi nirlaba, sekolah, dan entitas pemerintah tertentu. Rencana ini mirip dengan rencana 401(k) tetapi memiliki beberapa perbedaan utama.

Bagaimana Rencana 403(b) Bekerja

1. Kontribusi Karyawan: Seperti rencana 401(k), karyawan menyumbangkan sebagian dari pendapatan sebelum pajak mereka ke akun 403(b), seringkali melalui pemotongan gaji. Kontribusi ini mengurangi penghasilan kena pajak karyawan, memberikan manfaat pajak langsung yang serupa dengan program 401(k).
2. Kontribusi Pemberi Kerja: Meskipun tidak seumum rencana 401(k), beberapa perusahaan menawarkan kontribusi yang sesuai ke akun 403(b) karyawan. Namun, kontribusi pemberi kerja dalam rencana 403(b) biasanya dalam bentuk kontribusi non-pilihan dan bukan kontribusi pendamping.
3. Opsi Investasi: Rencana 403(b) sering kali menawarkan berbagai pilihan investasi, termasuk anuitas dan reksa dana. Anuitas adalah ciri khas dari rencana 403(b) dan dapat memberikan aliran pendapatan selama masa pensiun, menjadikannya sangat menarik bagi karyawan di sektor pendidikan dan nirlaba.
4. Pertumbuhan Ditangguhkan Pajak: Mirip dengan rencana 401(k), kontribusi dan pendapatan investasi dalam rencana 403(b) tumbuh berdasarkan penangguhan pajak. Peserta tidak membayar pajak atas kontribusi atau keuntungan investasi mereka sampai mereka menarik dana dari rekening, biasanya pada saat pensiun.

Batasan dan Penarikan Kontribusi

1. Batas Kontribusi: IRS menetapkan batas kontribusi tahunan untuk rencana 403(b), yang dapat berubah dari tahun ke tahun. Mulai tahun 2022, batas iuran tahunan untuk individu di bawah 50 tahun adalah $20,500, sedangkan mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $6,500, dengan total $27,000.
2. Aturan Penarikan: Penarikan dari paket 403(b) akan dikenakan pajak penghasilan dan, serupa dengan paket 401(k), mungkin dikenakan penalti tambahan penarikan awal sebesar 10% jika dilakukan sebelum usia 59½, dengan beberapa pengecualian untuk kesulitan tertentu atau distribusi yang memenuhi syarat. Selain itu, peserta umumnya diharuskan untuk mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari akun 403(b) mereka setelah mereka mencapai usia 72 tahun (atau 70½ jika mereka mencapai usia tersebut sebelum 1 Januari 2020), untuk memastikan kewajiban pajak terpenuhi.

---

Perbedaan Utama Antara 401K dan 403B

• Kelayakan Pemberi Kerja:
  • Paket 401(k) biasanya ditawarkan oleh perusahaan nirlaba.
  • Paket 403(b) ditawarkan oleh organisasi nirlaba, sekolah, dan entitas pemerintah tertentu.
• Opsi Investasi:
  • Paket 401(k) biasanya menawarkan berbagai opsi investasi seperti reksa dana, ETF, saham, dan obligasi.
  • Rencana 403(b) mungkin menawarkan opsi investasi tambahan seperti anuitas, yang sering kali disukai oleh karyawan di sektor pendidikan dan nirlaba.
• Kontribusi Pemberi Kerja:
  • Meskipun kedua program tersebut mungkin menawarkan iuran pemberi kerja, program 401(k) sering kali memiliki iuran yang sesuai, sedangkan program 403(b) mungkin memiliki iuran non-pilihan.
• Batas Kontribusi:
  • Batas kontribusi untuk kedua paket ditentukan oleh IRS dan dapat bervariasi setiap tahunnya. Pada tahun 2022, batasannya sama untuk kedua program, namun secara historis, rencana 403(b) memiliki batasan kontribusi yang sedikit berbeda.
• Pengawasan Peraturan:
  • Meskipun kedua paket tersebut diatur oleh IRS, paket 401(k) tunduk pada Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA), sedangkan paket 403(b) mungkin dikecualikan dari persyaratan ERISA tertentu.
• Kelayakan Peserta:
  • Karyawan yang memenuhi syarat untuk rencana 401(k) biasanya mencakup karyawan penuh waktu dan paruh waktu.
  • Rencana 403(b) mungkin memiliki persyaratan kelayakan tambahan khusus untuk organisasi nirlaba, sekolah, atau entitas pemerintah.

Referensi

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Terakhir Diperbarui : 06 Maret 2024