Pajak Negara Bagian vs Federal: Perbedaan dan Perbandingan

Amerika memiliki model pajak penghasilan multi-tier di mana pendapatan dipungut oleh federal, negara bagian, dan, dalam kasus tertentu, pemerintah kota.

Pajak pendapatan federal dan negara bagian serupa karena keduanya mengenakan tarif marjinal terhadap penghasilan kena pajak, namun keduanya sangat bervariasi dalam hal jumlah dan cara pengelolaannya, serta jenis pendapatan yang dapat dikurangkan dan pengecualian serta pajak yang tersedia. subsidi pemerintah.

Pengambilan Kunci

1. Pajak negara adalah pajak yang dipungut oleh pemerintah negara bagian pada individu dan bisnis. Sebaliknya, pajak federal adalah pajak yang dipungut oleh pemerintah federal pada individu dan bisnis di seluruh negeri.
2. Pajak negara bagian lebih rendah dibandingkan pajak federal dan digunakan untuk mendanai program khusus negara bagian, sedangkan pajak federal digunakan untuk mendanai program nasional.
3. Batas waktu untuk mengajukan pajak negara bagian mungkin berbeda dari batas waktu untuk mengajukan pajak federal.

Pajak Negara Bagian vs Federal

Pajak negara bagian adalah pajak yang dikenakan oleh masing-masing negara bagian AS, dan tarif serta aturannya dapat sangat bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain. Pajak federal dipungut oleh pemerintah nasional dan konsisten di semua negara bagian, diterapkan pada pendapatan, penjualan, properti, dan berbagai barang dan jasa lainnya.

Pajak daerah atau negara bagian adalah pajak yang dibebankan pemerintah kota atas pendapatan wajib pajak yang dihasilkan di wilayah tersebut atau hanya karena mereka tinggal di negara bagian.

Pendapatan ini digunakan untuk menyelesaikan pengeluaran negara dan mendanai prakarsa negara tertentu. Wajib pajak harus mendaftarkan laporan pajak negara bagian untuk setiap yurisdiksi pemungutan pajak tempat mereka menghasilkan uang.

Dalam pajak federal, Internal Revenue Service (IRS) mengenakan pajak atas laba tahunan pembayar pajak, bisnis, organisasi, dan organisasi sah lainnya.

Tarif pajak penghasilan federal dikenakan pada semua jenis pendapatan yang merupakan pembayaran pajak wajib pajak, seperti upah dan capital gain.

Pajak pendapatan federal dibagi menjadi tarif marjinal. Setiap kategori bergantung pada pengecualian pribadi dan termasuk "potongan" penghasilan.

Tabel perbandingan

Parameter Perbandingan	Pajak Negara	Pajak Federal
Lembaga Pemerintahan	Divisi Perpajakan negara bagian mengumpulkan dan mengelola pajak daerah.	Internal Revenue Service bertugas mengumpulkan dan memberlakukan potongan standar.
Pajak penghasilan	Wilayah tanpa penilaian negara bagian atau lokal termasuk Florida, South Dakota, Washington, dll.	Setiap orang membayar bea gaji federal, yang dibebankan pada upah atau gaji.
Tarif pajak	Pajak perusahaan negara bagian bervariasi di antara negara bagian meskipun tarif dikelola oleh masing-masing negara bagian, bukan oleh pemerintah federal.	Pemerintah federal akan mengenakan pajak kepada Anda dalam jumlah yang sama di mana pun Anda tinggal atau bekerja.
Dikumpulkan oleh	Banyak badan negara mengumpulkan tarif negara untuk mendanai pengeluaran lokal mereka.	Untuk memenuhi kewajiban keuangan mereka, pemerintah federal mengumpulkan pendapatan pajak penghasilan.
Kontribusi Pajak	Pajak penghasilan daerah dimaksudkan untuk membayar departemen kepolisian, meningkatkan wilayah kota, dll.	Manfaat pajak pendapatan federal dialokasikan untuk mendanai inisiatif yang meningkatkan ekonomi negara terus dan tumbuh.

Apa itu Pajak Negara?

Pajak negara bagian dan lokal berbeda secara signifikan dari satu yurisdiksi ke yurisdiksi berikutnya. Mayoritas negara bagian akan memiliki pajak penghasilan dasar atau proporsional. Dalam sistem pembayar tunggal, semua tingkat upah dikenakan pajak dengan tarif yang sama.

Jumlah pendapatan yang lebih tinggi dibebankan pada proporsi yang lebih tinggi di negara bagian dengan sistem pajak regresif. Karena alasan ini, beberapa negara bagian menggunakan undang-undang pajak federal untuk menentukan golongan pajak efektif mereka.

Hawaii memiliki dua belas pajak gaji, sedangkan Kansas hanya memiliki tiga. Rezim pajak prospektif California memiliki rasio atas maksimum pendapatan fiskal sebesar 13.3 persen, yang berlaku untuk orang dan pasangan heteroseksual dengan pendapatan kotor lebih dari satu juta dolar dan $1,198,024.

North Dakota memiliki rasio pajak efektif paling rendah, sebesar 2.9 persen, yang mencakup orang atau pasangan menikah yang memiliki penghasilan melebihi $440,600.

Setiap negara bagian memiliki seperangkat tarif dan sistem khusus untuk negara bagian pajak penghasilan. Mayoritas negara bagian tidak memiliki penghasilan kena pajak, sementara dua (Nashville dan New Hampshire) hanya mengenakan pajak pendapatan yang ditangguhkan.

Skema pajak proporsional di 35 negara bagian dan District of Columbia memiliki beberapa kategori pajak gaji berdasarkan jumlah penghasilan Anda, tetapi semakin tinggi penghasilan Anda, semakin besar porsi pajak yang Anda belanjakan.

Kisaran setiap negara bagian berbeda dan sering diubah untuk mengikuti inflasi.

Apa itu Pajak Federal?

Pendapatan wajib pajak yang dikenakan pajak kemudian akan dikenakan pajak sesuai dengan ambang batas pajak mereka. Karena Amerika Serikat memiliki sistem perpajakan, Anda hampir selalu membelanjakan tingkat pajak yang lebih rendah untuk semua "potongan" penghasilan dalam kategori yang lebih rendah daripada jumlah akhir di atas arus kas band untuk pembayar pajak itu.

Semuanya digabungkan secara kolektif untuk menyerahkan wajib pajak kewajiban pajaknya sebelumnya pembebasan. Wajib pajak juga dapat menggunakan perhitungan tarif pajak untuk menentukan pembebasan dan jumlah pendapatan pribadi mereka.

Harga di bawah harga maksimum dimasukkan ke dalam perhitungan.

Semua sumber pendapatan yang membantu mengkompensasi keuntungan yang diperoleh wajib pajak, seperti upah atau kenaikan modal, tunduk pada pungutan pendapatan federal.

Tarif penggajian federal dibagi menjadi beberapa bagian. Setiap kategori bergantung pada pengembalian federal dan memasukkan "sebagian besar" pendapatan.

Dengan diberlakukannya Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan pada tahun 2018, peraturan pajak pendapatan federal mengalami penyesuaian yang substansial.

Untuk tahun pajak 2021, tarif tertinggi 37 persen berlaku untuk pajak penghasilan sebesar $523,600 untuk pelapor tunggal dan $628,300 untuk suami dan istri yang mengajukan bersama.

Untuk tahun pajak 2022, tarif maksimum 37 persen meluas ke penghasilan lajang $539,900 dan gabungan keluarga campuran menghasilkan $647,850.

Perbedaan Utama Antara Pajak Negara Bagian dan Federal

1. Tarif pajak marjinal negara bagian berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya karena tarif diatur oleh masing-masing negara bagian, bukan oleh otoritas nasional. Sedangkan dalam pajak federal, di mana pun Anda tinggal atau beroperasi, Anda akan dikenakan pajak dengan proporsi standar oleh agen federal.
2. Beberapa pemerintah negara bagian memperoleh pajak negara untuk memenuhi pengeluaran daerah mereka sendiri. Pemerintah federal, di sisi lain, mengumpulkan pajak gaji untuk membayar utangnya.
3. Pajak pendapatan lokal digunakan untuk mendanai layanan kesehatan lokal dan penegakan hukum serta membangun jalan lokal dan wilayah kota. Di sisi lain, Penerimaan dari pajak pendapatan federal digunakan untuk membiayai program-program yang membantu kesinambungan negara.
4. Direktorat Pendapatan di negara bagian mengelola pajak pendapatan negara. Sebaliknya, Pendapatan Internal bertanggung jawab untuk mengelola pajak pendapatan federal.
5. Nevada, Texas, Wyoming, dll., termasuk wilayah yang tidak memiliki pungutan negara bagian dan lokal. Sedangkan setiap orang menyumbang pajak pendapatan federal, yang dikenakan pada penghasilan atau gaji.

Referensi

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

Terakhir Diperbarui : 13 Juli 2023