Perencanaan Pajak vs Manajemen Pajak: Perbedaan dan Perbandingan

Pajak adalah biaya keuangan yang dikenakan oleh pemerintah untuk mendanai sektor publik dan memenuhi biaya lainnya. Negara dan sistem ekonomi memiliki sistem pajak independen.

Tidak membayar pajak adalah pelanggaran yang dapat dihukum.

Pengambilan Kunci

1. Perencanaan pajak melibatkan penyusunan strategi untuk meminimalkan kewajiban pajak dan memaksimalkan pendapatan setelah pajak, sementara manajemen pajak berfokus pada administrasi yang tepat dan kepatuhan terhadap undang-undang dan peraturan perpajakan.
2. Perencanaan pajak bersifat proaktif, karena melibatkan antisipasi implikasi pajak di masa depan, sementara manajemen pajak bersifat reaktif, karena berkaitan dengan kewajiban dan pelaporan pajak saat ini.
3. Perencanaan pajak dapat membantu individu dan bisnis menghemat uang dengan menggunakan pengurangan, kredit, dan strategi investasi hemat pajak. Sebaliknya, manajemen pajak memastikan pengajuan pengembalian pajak yang tepat waktu dan akurat untuk menghindari hukuman.

Perencanaan Pajak vs Manajemen Pajak

Perbedaan antara perencanaan pajak dan manajemen pajak adalah bahwa perencanaan pajak merupakan latihan opsional untuk penghindaran pajak. Sebaliknya, manajemen pajak adalah istilah umum yang menggambarkan pembayaran pajak tepat waktu sesuai dengan norma-norma yang bersekutu.

Individu dan bisnis harus membayar pajak yang dikenakan per negara hukum. Pengeluaran ekstra yang dikeluarkan oleh individu dan organisasi dalam bentuk pajak dapat dikontrol secara signifikan dengan praktik sederhana.

Manajemen pajak mengacu pada praktik mempertahankan dan membayar pajak sesuai dengan undang-undang dan persyaratan.

Manajemen Pajak melibatkan efektif manajemen keuangan untuk perpajakan. Perencanaan pajak, di sisi lain, adalah metode penghindaran pajak yang sistematis.

Perencanaan pajak memungkinkan penghematan pajak dengan mengarahkan jumlah kena pajak ke investasi.

---

 

Tabel perbandingan

Parameter Perbandingan	Perencanaan Pajak	Manajemen Pajak
Tujuan	Perencanaan pajak dilakukan untuk meminimalkan kewajiban.	Manajemen pajak dilakukan untuk berfungsi dalam tata cara dengan Undang-Undang Pajak Penghasilan dan aturan Sekutu.
Hubungan	Perencanaan Pajak mencakup pengelolaan pajak.	Termasuk audit akun, pengajuan pengembalian pajak, dll.
Waktu	itu dilakukan untuk masa depan.	Itu bisa dilakukan untuk masa lalu, sekarang dan masa depan.
penggunaan	Ini memungkinkan meminimalkan kewajiban pajak untuk jangka pendek dan panjang.	Jika dilakukan dengan baik, seseorang dapat menghindari hukuman dan bunga.
hubungan	Ini adalah latihan opsional.	Ini penting.

---

 

Apa itu Perencanaan Pajak?

Perencanaan pajak merupakan suatu latihan yang dilakukan untuk menjamin efisiensi perpajakan. Investor mengembangkan rencana pajak untuk mengoptimalkan situasi keuangan mereka secara efisien pajak.

Hal ini dilakukan agar sumber daya yang tersedia dapat dimanfaatkan secara tepat dan efisien. Perencanaan pajak yang tepat membantu investor dalam memanfaatkan manfaat dan pembebasan pajak.

Perencanaan pajak sebagian besar melibatkan pengalihan uang kena pajak ke tempat-tempat seperti rencana pensiun atau investasi lainnya, menghilangkan kewajiban pajak. Jika dilakukan dengan baik, ini dapat membantu individu dan organisasi menghemat banyak uang.

Metode ini membantu dalam mengunci jumlah yang seharusnya telah dikurangkan sebagai pajak. Jumlah yang dikunci dapat digunakan nanti di bawah rencana pensiun.

Perencanaan pajak memungkinkan pengembalian yang disederhanakan menambah perencanaan keuangan individu secara keseluruhan. Perencanaan pajak adalah legal dan dilakukan sesuai dengan norma pajak yang ada.

Perencanaan pajak memiliki manfaat yang berbeda. Berbagai jenis perencanaan pajak memiliki pers lainnya.

Empat jenis utama Perencanaan pajak adalah;

1. Perencanaan Jangka Pendek- Perencanaan dilaksanakan pada akhir tahun untuk menuai keuntungan pajak.
2. Perencanaan Jangka Panjang- Perencanaan dilakukan pada awal tahun dan diikuti sepanjang tahun.
3. Perencanaan Pajak Purposive- Perencanaan pajak purposive dilakukan dengan tujuan tertentu. Ini termasuk pemilihan program yang sempurna untuk memaksimalkan manfaat dan pendapatan.
4. Perencanaan Pajak Permisif- Perencanaan yang berfokus pada penggunaan undang-undang permisif untuk pembebasan dan penghematan maksimum.

 

Apa itu Manajemen Pajak?

Manajemen pajak adalah latihan yang melibatkan pengelolaan keuangan pribadi, terutama pajak yang harus dibayar. Ini adalah prosedur rutin yang diikuti orang untuk memastikan pembayaran pajak tepat waktu.

Pembayaran pajak harus dilakukan sebagai pengganti norma pajak ekonomi dan hukum.

Prosedurnya termasuk mengajukan pengembalian dan membuat akun diaudit. Prosesnya holistik karena memerlukan transaksi di masa lalu, pengelolaan pajak saat ini, dan perencanaan untuk masa depan.

Tidak seperti perencanaan pajak, ini bukan latihan sukarela dan penting untuk semua orang. Tidak mengelola pajak atau gagal mengajukan pengembalian dapat menyebabkan penalti.

Unsur-unsur pengelolaan pajak adalah;

1. Kurangi Pendapatan Kotor yang Disesuaikan- Pendapatan Kotor yang Disesuaikan adalah jumlah yang wajib dibayar untuk membayar pajak penghasilan. Jumlah yang dikurangi secara hukum akan secara otomatis mengurangi pajak yang harus dibayar.
2. Tingkatkan Jumlah Pengurangan Pajak- Pengurangan adalah klaim pengeluaran yang dapat membantu mengurangi kewajiban pajak. Mengetahui jenis potongan yang berlaku untuk rencana tahunan Anda sangat penting.
3. Pengkreditan Pajak- Pengkreditan pajak membantu mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar dengan memperkenalkan kegiatan tertentu yang memerlukan kredit tersebut.
4. Rencana Pensiun- Cara termudah untuk menyimpan pendapatan adalah merencanakan pensiun seseorang. Investor berpengalaman menyarankan untuk berinvestasi 5-6 tahun sebelum tanggal pensiun yang dijadwalkan.

Sistem pengarsipan pajak menjadi sangat kompleks karena berbagai lembaran, tarif dan kondisi. Setiap lempengan memiliki berbagai jenis pengecualian dan ketentuan yang terkait dengannya.

Perencanaan pajak, jika dilakukan, menjadi bagian dari manajemen tugas. Namun, tidak semua orang terlibat dalam perencanaan pajak. Manajemen pajak memungkinkan pengurangan jumlah bersih yang dibayarkan sebagai pajak dengan mengajukan pengembalian tepat waktu, membayar pajak di muka, dan menghindari penalti dengan melaporkan kepada otoritas terkait.

---

Perbedaan Utama Antara Perencanaan Pajak dan Manajemen Pajak

1. Perencanaan pajak mengacu pada praktik perencanaan keuangan untuk penghematan pajak yang optimal, sedangkan manajemen pajak adalah praktik menghindari penalti dengan melakukan pembayaran pajak tepat waktu. Perencanaan Pajak menggunakan ketentuan yang ada untuk menghindari pajak yang tidak perlu.
2. Perencanaan pajak adalah tentang merencanakan dan mengajukan pengembalian pajak, sedangkan manajemen adalah tentang memelihara catatan keuangan dan pajak.
3. Tujuan utama dari perencanaan pajak adalah untuk mengurangi pajak terhutang untuk menghindari beban wajib pajak, sedangkan manajemen pajak adalah tentang mengikuti aturan pajak penghasilan dan melakukan pembayaran tepat waktu.
4. Perencanaan pajak adalah tentang mengurangi kewajiban pajak, sementara manajemen pajak mengurangi pajak dengan mengajukan pengembalian dan menghindari pembayaran penalti.
5. Perencanaan pajak bersifat opsional, sementara pengelolaan pajak bersifat wajib untuk semua.

---

Referensi

1. https://staff.blog.ui.ac.id/martani/files/2019/11/2010-corporate-governance-and-tax-management-minick-noga.pdf
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0020706311000264

Terakhir Diperbarui : 11 Juni 2023