Beneficio definito vs contributo definito: differenza e confronto

Si tratta di prosperare e costruire ricordi nella vita.

Le persone che vivono nel presente tendono a sperimentare tutto, ma pensare al futuro è una fase essenziale in cui le persone cercano di sistemare le cose in modo che non ci siano problemi.

Seguono i piani pensionistici e le considerazioni, e qui verrà evidenziata la distinzione tra prestazione definita e contribuzione definita.

Punti chiave

1. I piani a benefici definiti garantiscono un payout specifico al momento del pensionamento, mentre i payout dei piani a contribuzione definita dipendono dalla performance dell'investimento.
2. I datori di lavoro sopportano il rischio di investimento nei piani a benefici definiti, mentre i dipendenti si assumono il rischio nei piani a contribuzione definita.
3. I piani a contribuzione definita offrono maggiore flessibilità e portabilità per i dipendenti rispetto ai piani a benefici definiti.

Beneficio definito vs contributo definito

Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico in cui il datore di lavoro garantisce uno specifico beneficio pensionistico al dipendente. Al contrario, un piano a contribuzione definita è un piano pensionistico in cui il datore di lavoro e il dipendente contribuiscono con una determinata somma di denaro al conto pensionistico del dipendente.

Dopo che una persona va in pensione, un piano a benefici definiti fornisce ai dipendenti qualificati un reddito a vita.

I datori di lavoro forniscono un pagamento specifico della pensione di vecchiaia per ciascun lavoratore in base a diversi fattori, come gli anni di lavoro e la retribuzione dei dipendenti.

I dipendenti hanno poco potere sui fondi fino a quando non li ricevono come prestazioni pensionistiche. 

Il dipendente è il principale contributore al piano a contribuzione definita, ma molti datori di lavoro possono fornire un contributo corrispondente fino a un livello specifico.

Il piano a contribuzione definita più diffuso è il 401(k), in cui i lavoratori possono scegliere di conservare una percentuale della loro retribuzione annua attraverso un piano al lordo delle imposte addebito diretto al programma e l'azienda può eguagliare il contributo fino a un certo livello, se lo desidera.

Tavola di comparazione

Parametri di confronto	Benefici definiti	Contributo definito
Significato	Un piano a contribuzione definita consente ai dipendenti e ai datori di lavoro di investire in fondi nel tempo per risparmiare per gli anni successivi al lavoro.	Gli individui che investono in una polizza a contribuzione definita conservano un conto pensione parallelo.
Rischio	Il datore di lavoro ha assunto il rischio in una polizza a prestazione definita.	In una politica a contribuzione definita, i dipendenti si assumono il rischio.
Probabilità	Una polizza a prestazione definita garantisce un reddito affidabile, il che rende molto più facile il reddito da pensione.	La pensione di fine pensionamento di una polizza a contribuzione definita si presenta rischiosa.
finanza	In una polizza a prestazione definita, la società controlla il fondo.	Il dipendente ha il controllo sui propri fondi in una politica a contribuzione definita.
Conto pensione	Un partecipante a una polizza a prestazione definita ha un solo fondo o conto di investimento.	Un piano a contribuzione definita consente ai dipendenti e ai datori di lavoro di investire fondi nel tempo per risparmiare per gli anni successivi al lavoro.

Cos'è un vantaggio definito?

In parole povere, una polizza a prestazione definita è una polizza pensionistica comune che garantisce un importo fisso del reddito pensionistico.

In primo luogo, una polizza a benefici definiti offre determinati pagamenti in futuro e, a causa di questi vantaggi e vantaggi, questo tipo di piano è considerato oro-placcato.

In generale, un calcolo regola il piano a benefici definiti di un dipendente, che incorpora l'età, il reddito e gli anni di servizio futuri di un dipendente.

Il calcolo utilizzato per la pensione specifica di un dipendente può variare leggermente, sebbene sia pari al 2% del reddito pensionabile totale annuo durante i cinque anni più alti di servizio pensionabile.

In una polizza a prestazione definita, il proprietario detrae il rischio di investimento ed è finanziariamente responsabile per i benefici per garantire che ci sia capitale sufficiente negli investimenti per sostenere i piani pensionistici.

Le proiezioni assicurative e finanziarie si tradurranno sicuramente in maggiori costi amministrativi in ​​​​questi piani.

I piani a benefici definiti si trovano ora principalmente nel del settore pubblico ma una volta erano relativamente diffusi.

Per i datori di lavoro del settore privato, il piano a benefici definiti presenta molti inconvenienti, quindi scelgono un’altra scelta.

I dipendenti tendono a favorire i piani a benefici definiti in quanto forniscono molti vantaggi, come piani pensionistici più semplici, pagamenti versatili, date di pensionamento, suddivisione dello stipendio, Costo della vita modifiche, ecc.

Tuttavia, comportano meno rischi, come la gestione aziendale dei fondi, l’assenza di un conto pensionistico personale e il lavoro più lungo del necessario. 

Cos'è un contributo definito?

Un piano a contribuzione definita consiste nel contributo del dipendente e dell'azienda (se lo si desidera) che vengono investiti nel tempo per generare un pagamento al momento del pensionamento.

L'importo finale del beneficio della pensione è stabilito sulla base dei depositi e dello sviluppo, che è incerto, e gli utili sugli investimenti per lo stesso non sono noti a causa dell'instabilità del mercato.

Poiché le spese amministrative sono modeste in un piano a contribuzione definita, l'individuo non ha alcun obbligo sull'efficacia del piano.

Il dipendente contribuisce e seleziona cosa e come investire tra le opzioni disponibili nel piano pensionistico.

La maggior parte dei regimi a contribuzione definita fornisce un investimento equivalente fino a un determinato livello.

Se una connessione a progetto vale il 10% del totale retribuzione lorda, il datore di lavoro lo abbinerà a $ 10,000 (come esempio).

Gli investimenti in un piano a contribuzione definita si sviluppano in sospensione d'imposta e sono previsti limiti di addizione annuali. Queste restrizioni si applicano sia alle donazioni dei lavoratori che a quelle dei datori di lavoro. 

Un piano a contribuzione definita è anche noto come RRSP di squadra, sebbene superi un RRSP poiché corrisponde ai contributi dei dipendenti.

Questa corrispondenza di investimento è l'equivalente di ottenere denaro gratuitamente o fondi immediati investiti.

Alcuni vantaggi di un piano a contribuzione definita includono la possibilità di prelevare o trasferire beni, una varietà di alternative di investimento, un conto pensione personale e così via.

Tuttavia, presentano svantaggi significativi, come un pool limitato di fondi tra cui scegliere, il dipendente che si assume il rischio, un reddito pensionistico incerto e così via. 

Principali differenze tra benefici definiti e contributi definiti

1. Un piano a benefici definiti è un tipico sistema pensionistico in cui lavoratori e datori di lavoro investono fondi nel tempo per risparmiare abbastanza per la pensione. Al contrario, un piano a contribuzione definita consente ai lavoratori e ai datori di lavoro di impegnarsi in fondi per un periodo per risparmiare abbastanza per gli anni successivi al lavoro.
2. Secondo un piano a benefici definiti, il direttore presenta il rischio che il rendimento dell'investimento copra il costo della pensione garantita ai pensionati. Tuttavia, i dipendenti si assumono il rischio in un piano a contribuzione definita perché i pagamenti da parte dei lavoratori e della direzione sono soggetti a imprevedibilità economica.
3. I piani a benefici definiti garantiscono un reddito costante, rendendo il reddito pensionistico notevolmente più facile da gestire, mentre la pensione di fine vita di un piano a contribuzione definita è incerta.
4. In una polizza a prestazione definita, l'associazione governa la valuta. Tuttavia, in una politica a contribuzione definita, il dipendente controlla i propri fondi.
5. Un partecipante a un piano a benefici definiti può averne solo uno fondo di investimento o conto. Viceversa, chi stipula una polizza a contribuzione definita ha un conto pensione parallelo.

Riferimenti

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/0019-8676.00108

Ultimo aggiornamento: 13 luglio 2023