Balans versus kasstroomoverzicht: verschil en vergelijking

Een balans geeft een momentopname van de financiële positie van een bedrijf op een bepaald moment, met vermelding van de activa, passiva en eigen vermogen. Tegelijkertijd volgt een kasstroomoverzicht de instroom en uitstroom van contant geld over een bepaalde periode, waardoor inzicht wordt verkregen in de liquiditeits- en kasbeheer van een bedrijf.

Key Takeaways

1. Een balans is een financieel overzicht dat de activa, passiva en het eigen vermogen van een bedrijf op een bepaald tijdstip weergeeft.
2. Een kasstroomoverzicht is een financieel overzicht dat de instroom en uitstroom van geldmiddelen en kasequivalenten gedurende een bepaalde periode weergeeft.
3. Een balans geeft een momentopname van de financiële positie van een bedrijf, terwijl een kasstroomoverzicht de beweging van contanten in en uit het bedrijf weergeeft.

Balans versus kasstroomoverzicht

Balans onthult de financiële positie van het bedrijf, en het kasstroomoverzicht helpt bij het budgetteren en voorspellen. De balans wordt opgesteld voor een specifieke dag, na afloop van het boekjaar, terwijl het kasstroomoverzicht voor een bepaalde periode wordt opgesteld.

Langetermijnbeleggers die wat geld op een organisatie willen storten en jarenlang stil willen blijven, overwegen de eerste om de zakelijke transacties van het bedrijf te evalueren. Beleggingsfonds beleggers die regelmatig kopen en verkopen, evalueren kasstroomoverzichten voordat ze hun geld in een bedrijf beleggen.

Werk dus voordat u de financiële tool kiest aan een paar factoren die voor u geschikt zijn. Sommigen van hen zijn de investeringsperiode (korte termijn of lange termijn), de bereidheid van contant geld, dat wil zeggen of u het geld nodig heeft om direct beschikbaar te zijn of als een actief, enz.

Laten we naar hun verschillen kijken en ze hieronder in detail gebruiken.

Vergelijkingstabel

Kenmerk	Balans	Kasstroomoverzicht
Doel	Biedt een momentopname van de financiële gezondheid van een bedrijf op een specifiek tijdstip.	Toont de in- en uitstroom van contant geld gedurende een specifieke periode.
Tijdsspanne	Vertegenwoordigt een specifieke datum, het einde van een kwartaal of een boekjaar.	Omvat een periode, een kwartaal of een boekjaar.
Focus	Activa, passiva en eigen vermogen	Bronnen en gebruik van contant geld
Formaat	Twee kolommen: activa en passiva en eigen vermogen; activa moeten gelijk zijn aan schulden en eigen vermogen.	Drie secties: operationele, investerings- en financieringsactiviteiten
Belangrijke informatie	Vlottende activa, vaste activa, immateriële activa, kortlopende schulden, langlopende schulden, eigen vermogen	Nettowinst, afschrijvingen en waardeverminderingen, veranderingen in werkkapitaal, kapitaaluitgaven, betaalde dividenden, uitgifte van schulden of eigen vermogen
Geeft inzicht in	De financiële stabiliteit, liquiditeit en solvabiliteit van een bedrijf	Het vermogen van een bedrijf om geld te genereren en zijn cashflow te beheren
Gebruikt door	Investeerders, crediteuren en analisten beoordelen de financiële gezondheid en prestaties van een bedrijf.	Management, investeerders en analisten om inzicht te krijgen in de cashgeneratie en bestedingsgewoonten van een bedrijf.

Wat is balans?

A balans is een financieel overzicht dat een momentopname geeft van de financiële gezondheid van een bedrijf op een bepaald moment. Het geeft een overzicht van de activa, passiva en het eigen vermogen van de onderneming en biedt waardevolle inzichten in de financiële positie en solvabiliteit van de onderneming.

Belangrijkste componenten van een balans:

• Middelen: Dit zijn de middelen die eigendom zijn van het bedrijf, zoals contant geld, inventaris, debiteuren, materiële vaste activa, immateriële activa (zoals patenten en handelsmerken) en investeringen.
• Passiva: Dit zijn de schulden en verplichtingen van het bedrijf, inclusief crediteuren, lopende kosten, te betalen belastingen, langlopende schulden en andere financiële verplichtingen.
• Eigen vermogen: Dit vertegenwoordigt het eigendomsbelang van de aandeelhouders van het bedrijf en wordt berekend door de passiva van de activa af te trekken.

Essentiële informatie verstrekt door een balans:

• Financiële stabiliteit: Geeft het evenwicht aan tussen de activa en passiva van het bedrijf en geeft inzicht in het vermogen van het bedrijf om aan financiële verplichtingen te voldoen en potentiële uitdagingen het hoofd te bieden.
• Liquiditeit: Toont het vermogen van het bedrijf om zijn activa snel in contanten om te zetten om aan kortetermijnverplichtingen te voldoen.
• Solvabiliteit: Beoordeelt de financiële gezondheid van het bedrijf op de lange termijn en het vermogen om zijn schulden in de loop van de tijd af te betalen.
• Kapitaalstructuur: Biedt informatie over de financieringsbronnen van het bedrijf, inclusief schuld- en aandelenfinanciering.

Voordelen van het gebruik van een balans:

• Geïnformeerde besluitvorming: Helpt investeerders, crediteuren en management weloverwogen beslissingen te nemen over investeringen in het bedrijf, het verstrekken van kredieten of het toewijzen van middelen.
• Prestatie-evaluatie: Maakt vergelijking van de financiële gezondheid van het bedrijf in de loop van de tijd mogelijk om de voortgang te beoordelen en trends te identificeren.
• Risicobeoordeling: Geeft informatie over potentiële risico's die verband houden met de financiële positie van het bedrijf.
• Naleving van regelgeving: Bedrijven zijn verplicht hun balansen op te stellen en openbaar te maken om te voldoen aan de boekhoudnormen en -regelgeving.

Wat is een kasstroomoverzicht?

A kasstroomoverzicht is een financieel overzicht dat een gedetailleerd overzicht geeft van de in- en uitstroom van kasmiddelen van een bedrijf over een specifieke periode, een kwartaal of een boekjaar. Het biedt waardevolle inzichten in het vermogen van het bedrijf om contant geld te genereren en te beheren, wat essentieel is voor zijn voortbestaan ​​en groei.

Belangrijkste componenten van een kasstroomoverzicht:

• Bedrijfsactiviteiten: Deze sectie toont de contanten die worden gegenereerd uit de kernactiviteiten van het bedrijf, inclusief nettowinst, afschrijvingen en waardeverminderingen, veranderingen in werkkapitaal en andere operationele kasstromen.
• Investeringsactiviteiten: In dit gedeelte worden de contanten weergegeven die worden gebruikt voor het kopen of verkopen van activa, zoals materiële vaste activa, investeringen in andere bedrijven en acquisities en desinvesteringen.
• Financiële activiteiten: In dit gedeelte worden de contanten weergegeven die zijn opgehaald of betaald via schuld- en aandelenfinanciering, inclusief de uitgifte van schulden of aandelen, de terugbetaling van schulden en dividenden betaald aan aandeelhouders.

Essentiële informatie uit een kasstroomoverzicht:

• Cashgeneratie: Geeft het vermogen van het bedrijf aan om een ​​positieve kasstroom uit zijn activiteiten te genereren, wat cruciaal is voor de financiële duurzaamheid op de lange termijn.
• Geldbeheer: Laat zien hoe het bedrijf de instroom van kasmiddelen gebruikt om zijn operationele activiteiten, investeringen en financieringsbehoeften te financieren.
• Kapitaaluitgaven: Geeft informatie over de investeringen van het bedrijf in zijn activiteiten en zijn groeipotentieel.
• Dividendbetalingen: Toont hoeveel geld het bedrijf teruggeeft aan zijn aandeelhouders.

Voordelen van het gebruik van een kasstroomoverzicht:

• Verbeterde financiële analyse: Biedt waardevolle informatie die verder reikt dan de resultatenrekening en biedt een uitgebreider inzicht in de financiële gezondheid van het bedrijf.
• Investeringsbeslissingen: Helpt beleggers bij het beoordelen van het vermogen van het bedrijf om duurzame kasstromen te genereren en weloverwogen investeringsbeslissingen te nemen.
• Kredietanalyse: Stelt crediteuren in staat het risicoprofiel van het bedrijf en het vermogen om zijn schulden terug te betalen te beoordelen.
• Strategische planning: Biedt het management inzichten om weloverwogen beslissingen te nemen over het toewijzen van middelen en het investeren in groei-initiatieven.

Belangrijkste verschillen tussen de balans en het kasstroomoverzicht

1. Doel:
   • Balans: De balans biedt een statische momentopname van de financiële positie van een bedrijf op een bepaald moment, met details over de activa, passiva en het eigen vermogen.
   • Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht biedt een dynamisch beeld van de in- en uitstroom van kasmiddelen van een bedrijf over een specifieke periode, waardoor de liquiditeit en het kasbeheer van een bedrijf kunnen worden beoordeeld.
2. Content:
   • Balans: De balans bevat informatie over activa (zowel kortlopend als langlopend), passiva (zowel kortlopend als langlopend) en eigen vermogen. Het laat zien wat een bedrijf op een bepaald moment bezit en verschuldigd is.
   • Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht richt zich uitsluitend op contante transacties en deelt deze in drie hoofdsecties in: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten.
3. Tijdsbestek:
   • Balans: De balans is een statisch rapport dat de financiële positie van een bedrijf weergeeft op een specifieke datum, aan het einde van een rapportageperiode (bijvoorbeeld een fiscaal kwartaal of jaar).
   • Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht bestrijkt een specifieke periode, een fiscaal kwartaal of jaar, en laat zien hoe geld het bedrijf in en uit is gestroomd.
4. Informatie:
   • Balans: De balans geeft informatie over de activa en passiva van een bedrijf die niet noodzakelijkerwijs tot contante transacties hebben geleid. Het omvat items zoals debiteuren, voorraad en langetermijninvesteringen.
   • Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht richt zich op daadwerkelijke contante transacties en geeft inzicht in waar contant geld is gegenereerd of gebruikt. Het omvat geldmiddelen uit operationele activiteiten, geldmiddelen uit investeringsactiviteiten en geldmiddelen uit financieringsactiviteiten.
5. Analyse:
   • Balans: De balans helpt bij het beoordelen van de algehele financiële gezondheid, solvabiliteit en het vermogen van een bedrijf om aan zijn langetermijnverplichtingen te voldoen door activa met passiva te vergelijken.
   • Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht helpt bij het analyseren van de liquiditeit en de kasstroom op de korte termijn van een bedrijf, en geeft aan of het voldoende geld heeft om aan zijn onmiddellijke verplichtingen en investeringen te voldoen.
6. Relatie:
   • Balans: Veranderingen in de balans, zoals schommelingen in activa en passiva, houden niet noodzakelijkerwijs rechtstreeks verband met contante bewegingen en kunnen betrekking hebben op niet-contante transacties.
   • Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht biedt een directere link naar daadwerkelijke geldstromen en laat zien hoe veranderingen in kassaldi verband houden met specifieke activiteiten.

   

Referenties

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w

Laatst bijgewerkt: 11 december 2023