Vrijstelling versus aftrek: verschil en vergelijking

Het belastingstelsel wordt als verplicht beschouwd in een economisch gezonde staat, maar voor de belastingbetaler lijkt het een pijnlijke deal.

Er zijn echter bepaalde methoden die een persoon kunnen helpen verlichting te krijgen in dit proces. Vrijstelling en aftrek zijn twee van dergelijke methoden waarmee de totale belastingplicht van een persoon wordt verminderd.

Maar beide zijn erg verschillend van elkaar, en het is belangrijk om deze verschillen te erkennen.  

Key Takeaways

1. Vrijstellingen verlagen het belastbaar inkomen op basis van de indieningsstatus van de belastingbetaler en de personen ten laste.
2. Aftrekkingen verlagen het belastbaar inkomen door rekening te houden met specifieke uitgaven of verliezen.
3. Zowel vrijstellingen als aftrekposten hebben tot doel de belastingdruk voor particulieren en bedrijven te verlagen.

Vrijstelling versus aftrek 

Een vrijstelling is een geldbedrag dat is uitgesloten van het belastbaar inkomen op basis van iemands status of omstandigheden. Een aftrek is een geldbedrag dat kan worden afgetrokken van het belastbaar inkomen op basis van bepaalde uitgaven of bijdragen, zoals bijdragen aan pensioenrekeningen of liefdadigheidsorganisaties.

In termen van belastingplicht verwijst vrijstelling naar een systeem waarbij een deel van het inkomen of het salaris van een persoon niet wordt berekend wanneer hem wordt gevraagd belasting te betalen over het totale inkomen.

Deze betekenis is heel eenvoudig, aangezien uit de term vrijstelling zelf duidelijk blijkt dat het aangeeft dat iets is vrijgesteld, en in de context van Texas vertegenwoordigt het dat deel van het inkomen dat helemaal geen belasting trekt. 

Maar aan de andere kant vertegenwoordigt de term aftrek een belastingstelsel waarbij het volledige inkomen van een persoon belastingplichtig wordt.

Maar om bepaalde redenen worden sommige van de totale bedragen in bepaalde mate verlaagd.

Dit kan een eenmalige aftrek zijn of een reguliere aftrekregeling, maar het hangt ook volledig af van de aard van de belastingplicht en het bedrag van het inkomen. 

Vergelijkingstabel

Parameters van vergelijking:	vrijstelling	Aftrek
Betekenis	Deze term vertegenwoordigt een systeem waarbij een bepaald bedrag van het totale inkomen van een persoon niet belastbaar is	Deze term vertegenwoordigt een systeem waarbij de persoon een soort tegemoetkoming ontvangt van de totale belastingplicht
NATUUR	Dit systeem heeft een aard van ontspanning	Dit systeem heeft het karakter van de concessie
Doel	Het verborgen doel achter dit specifieke systeem is ervoor te zorgen dat bepaalde mensen ontspanning krijgen vanwege hun zwakkere economische situatie	Het doel achter dit systeem is ervoor te zorgen dat mensen een bepaald deel van hun totale inkomen sparen.
Toegepast op	Het wordt toegepast op bijna alle personen	Het wordt alleen toegepast op de personen die toevallig voldoen aan bepaalde criteria die zijn voorgeschreven door de bevoegde autoriteit
Procedure	Slechts een bepaald deel van het totale inkomen wordt meegeteld voor de belastingplicht	Alle inkomsten worden meegeteld voor belastingplicht, maar daarna wordt een bepaalde tegemoetkoming verleend

Wat is vrijstelling? 

In het belastingstelsel is de vrijstelling een proces dat de persoon die belastingplichtig is een soort vrijstelling verleent op de totale belastingschuld.

In eenvoudige bewoordingen wordt gezegd dat een persoon is vrijgesteld van zijn belastingplicht wanneer een specifiek deel van zijn totale inkomen wordt genegeerd terwijl rekening wordt gehouden met zijn totale inkomen dat aan belastingplicht is onderworpen. 

Het systeem werkt in principe op twee manieren.

In de eerste plaats wordt het inkomen van een persoon dat hij op een bepaalde manier heeft verworven volledig vrijgesteld van de belastingplicht.

Inkomen uit landbouwactiviteiten is een van de belangrijkste voorbeelden van dit specifieke systeem.  

Maar het systeem werkt ook op een andere manier die bekend staat als halve vrijstelling. Daarbij wordt niet het totale bedrag vrijgesteld, maar krijgt slechts een bepaald deel van het totale bedrag enige aftrek.

Het verborgen doel van de persoon achter dit specifieke systeem moet ervoor worden gezorgd dat bepaalde mensen ontspanning krijgen vanwege hun zwakkere economische omstandigheden. 

Wat is aftrek? 

Om te toe te kennen enige opluchting voor een belastingbetaler, is het aftreksysteem ook gangbaar in sommige gebieden over de hele wereld.

Het concept van aftrek kan gemakkelijk worden begrepen door naar de naam zelf te kijken.

Het geeft simpelweg aan dat wanneer een persoon belasting moet betalen over zijn inkomen, hij een soort tegemoetkoming krijgt op het totale bedrag.  

Met andere woorden, een aftrek is wanneer een persoon niet 100% van de totale verschuldigde belasting hoeft te betalen en een bepaalde mate van korting of tegemoetkoming ontvangt.

De reden waarom dit concept in de samenleving werkt, is dat de autoriteiten willen dat mensen hun spaargeld maximaliseren, en om dezelfde reden staan ​​ze mensen een soort tegemoetkoming toe op hun belastingplicht. 

Hoewel dit systeem in veel staten erg beroemd is, brengt het nog steeds bepaalde nadelen en bepaalde voordelen met zich mee.

Zo gaat het gepaard met een bepaald geschiktheidscriterium omdat het alleen wordt toegepast op de personen die toevallig voldeden aan bepaalde criteria die zijn voorgeschreven door de bevoegde autoriteit. 

Belangrijkste verschillen tussen vrijstelling en aftrek 

1. Vrijstelling vertegenwoordigt een proces waarbij een persoon geen belasting hoeft te betalen over een bepaald bedrag van zijn inkomen, terwijl aan de andere kant aftrek een proces is waarbij een persoon een tegemoetkoming of korting krijgt op de totale belastingplicht. 
2. De vrijstelling geldt voor bijna alle personen, terwijl de aftrek alleen voor bepaalde personen geldt. 
3. De aard van vrijstelling is om ontspanning te bieden, terwijl aftrek daarentegen concessie biedt. 
4. De reden waarom de vrijstelling wordt verleend, is dat de overheid wil dat het zwakkere deel zich licht gewogen voelt in termen van belastingplicht, maar aan de andere kant is de reden waarom wordt voorzien in aftrek dat de autoriteiten willen dat mensen hun spaargeld maximaliseren. 
5. Om vrijstelling te geven wordt een bepaald deel van het inkomen helemaal niet berekend bij het maken van belastingplicht, maar om aftrek te geven, krijgt het hele bedrag een tegemoetkoming. 

Referenties

1. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/ohslj52&section=54 
2. https://link.springer.com/article/10.1007/BF00874087  

Laatst bijgewerkt: 13 juli 2023