UGMA (Wet op uniforme giften aan minderjarigen) en UTMA (Wet op uniforme overdrachten aan minderjarigen) zijn beide wetten die volwassenen in staat stellen bezittingen over te dragen aan minderjarigen zonder dat er een formele trust nodig is. UTMA maakt echter een breder scala aan activa mogelijk, waaronder onroerend goed en intellectueel eigendom, vergeleken met UGMA, dat voornamelijk effecten en contant geld omvat. Bovendien verlengt UTMA de beëindigingsleeftijd, waardoor de bewaarder meer flexibiliteit krijgt om de activa te beheren ten behoeve van de minderjarige.
Key Takeaways
- UGMA staat voor Uniform Gifts to Minors Act, terwijl UTMA staat voor Uniform Transfers to Minors Act.
- UGMA maakt het schenken van geld of activa aan minderjarigen mogelijk op een bewaarrekening. Met UTMA daarentegen kunt u een breder scala aan activa schenken, waaronder onroerend goed, intellectueel eigendom en beeldende kunst.
- UGMA-bewaarrekeningen moeten op 18-jarige leeftijd worden geliquideerd en overgedragen aan de minderjarige, terwijl UTMA-bewaarrekeningen in sommige staten tot de leeftijd van 25 jaar kunnen worden aangehouden.
UGMA versus UTMA
Met UGMA kunnen volwassenen onherroepelijke schenkingen doen van contant geld, effecten en andere activa aan minderjarigen zonder een formele trust, waarbij de bewaarder de activa beheert totdat de minderjarige meerderjarig is. De UTMA staat volwassenen toe om onherroepelijke schenkingen van contanten, effecten en andere activa te doen aan minderjarigen, met een meerderjarige leeftijd van 18 of 21 jaar.
UGMA is de verkorte vorm van de Wet uniforme schenkingen aan minderjarigen. Het is een bewaarspaarrekening waarmee een gezin basisvermogens kan schenken voor de toekomst van hun kinderen, die aan de begunstigden worden overgedragen wanneer ze de leeftijd van 18 jaar hebben bereikt.
UTMA is ook een spaarrekening, maar biedt de mogelijkheid om een breder scala aan activa te doneren en vervalt wanneer de begunstigden de leeftijd van 25 jaar bereiken.
Vergelijkingstabel
| Kenmerk | UGMA (Wet uniforme schenkingen aan minderjarigen) | UTMA (Wet op uniforme overdrachten aan minderjarigen) |
|---|---|---|
| Toegestane activa | Alleen financiële instrumenten (contanten, aandelen, obligaties, beleggingsfondsen) | Groter bereik: financiële instrumenten, tastbare persoonlijke eigendommen (bijvoorbeeld sieraden, kunstwerken), en vastgoed |
| Staat beschikbaarheid | Beschikbaar in alle staten | Niet beschikbaar in South Carolina en Vermont |
| Bewaarderscontrole | Eindigt wanneer het kind de bereikt meerderjarig (18, 19 of 21, afhankelijk van de staat) | Eindigt wanneer het kind de bereikt meerderjarig (tot 25 jaar, afhankelijk van de staatswet) |
| Belasting behandeling | Inkomsten belast op de kinderbelastingtarief (mogelijk onderworpen aan de “Kiddie Tax”) | Inkomsten belast op de kinderbelastingtarief (mogelijk onderworpen aan de “Kiddie Tax”) |
| Impact van financiële hulp | Gerapporteerd als een kindvermogen op de FAFSA, verminderen subsidiabiliteit van de steun met 20% van de activawaarde | Gerapporteerd als een kindvermogen op de FAFSA, verminderen subsidiabiliteit van de steun met 20% van de activawaarde |
| Beleggingsopties | Groter bereik: kan worden afgestemd op de leeftijd en risicotolerantie van het kind | Beperkt: op leeftijd gebaseerde fondsen of fondsen met een streefdatum |
| Gebruik van fondsen | Welk doel dan ook, niet alleen onderwijs | Welk doel dan ook, niet alleen onderwijs |
Wat is de Wet uniforme schenkingen aan minderjarigen?
De Uniform Gift to Minors Act (UGMA) is een juridisch raamwerk dat in de Verenigde Staten is opgericht om de overdracht van bezittingen aan minderjarigen te vergemakkelijken zonder dat er een formeel trust nodig is. Het biedt een eenvoudig mechanisme voor volwassenen, ouders of grootouders om bezittingen over te dragen aan minderjarigen, waarbij een aangewezen bewaarder de bezittingen beheert totdat de minderjarige meerderjarig wordt.
Belangrijkste kenmerken van UGMA
- Overdracht van activa: Onder UGMA kunnen volwassenen een verscheidenheid aan bezittingen overdragen aan minderjarigen, waaronder contant geld, effecten en andere financiële instrumenten. Deze activa zijn onherroepelijke schenkingen, wat betekent dat de donor de controle erover opgeeft zodra de overdracht heeft plaatsgevonden.
- voogdij: Bij overdracht worden de bezittingen op een bewaarrekening bewaard ten behoeve van de minderjarige. De bewaarder, die een ouder of een andere volwassene is, beheert de activa en neemt beslissingen over de belegging en het gebruik ervan totdat de minderjarige de door de staatswet bepaalde meerderjarigheid bereikt.
- Fiscale implicaties: Income generated by the assets in a UGMA account is taxed at the minor’s tax rate. However, there are certain exceptions and considerations regarding tax implications, and it’s advisable to consult a tax professional for personalized advice.
- Meerderjarigheid: De leeftijd waarop de minderjarige controle krijgt over de bezittingen verschilt per staat en kan variëren van 18 tot 21 jaar. Bij het bereiken van de meerderjarigheid krijgt de minderjarige de volledige zeggenschap over de bezittingen en eindigt de voogdij. De minderjarige kan de bezittingen vervolgens naar eigen goeddunken gebruiken, of het nu gaat om onderwijsuitgaven, investeringen of andere doeleinden.
Wat is de Wet uniforme overgang minderjarigen?
De Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) is een juridisch raamwerk in de Verenigde Staten dat volwassenen in staat stelt bezittingen over te dragen aan minderjarigen op een manier die vergelijkbaar is met de Uniform Gift to Minors Act (UGMA). UTMA biedt meer flexibiliteit en een breder scala aan activa vergeleken met UGMA, waardoor de overdracht van verschillende soorten eigendommen aan minderjarigen mogelijk wordt gemaakt, terwijl een aangewezen bewaarder wordt geboden om deze activa te beheren totdat de minderjarige meerderjarig wordt.
Belangrijkste kenmerken van UTMA
- Uitgebreide reikwijdte van activa: UTMA maakt de overdracht van een breder scala aan activa mogelijk vergeleken met UGMA. Naast contant geld, effecten en financiële instrumenten staat UTMA de overdracht toe van onroerend goed, materiële persoonlijke eigendommen, intellectuele eigendomsrechten en andere soorten activa.
- Bewaringsbeheer: Net als bij de UGMA stelt de UTMA een vrijheidsregeling vast waarbij een volwassene, een ouder of voogd, de bezittingen beheert namens de minderjarige begunstigde. De bewaarder heeft de bevoegdheid om de activa te beleggen, beheren en gebruiken ten behoeve van de minderjarige, totdat deze de door de staatswet bepaalde meerderjarigheid bereikt.
- Belastingsoverwegingen: Inkomsten gegenereerd door de activa op een UTMA-account worden belast tegen het belastingtarief van de minderjarige. De fiscale gevolgen kunnen echter variëren afhankelijk van de aard van de activa en de specifieke bepalingen van de belastingwetgeving. Het is raadzaam om advies in te winnen bij belastingprofessionals om inzicht te krijgen in de fiscale gevolgen van UTMA-overdrachten en accountbeheer.
- Verlengde beëindigingstermijn: UTMA verlengt de beëindigingsleeftijd tot na die van UGMA, waardoor de bewaarder de bezittingen voor een langere periode ten behoeve van de minderjarige kan beheren. Hoewel de meerderjarigheid nog steeds per staat verschilt, kan UTMA een oudere leeftijd voor beëindiging specificeren, zoals 21 jaar of zelfs ouder in sommige rechtsgebieden.
Belangrijkste verschillen tussen UGMA en UTMA
- Typen activa:
- UGMA maakt in de eerste plaats de overdracht van contant geld, effecten en financiële instrumenten mogelijk.
- UTMA staat een breder scala aan activa toe, waaronder contant geld, effecten, onroerend goed, materiële persoonlijke eigendommen, intellectuele eigendomsrechten en andere soorten activa.
- Leeftijd van beëindiging:
- De beëindigingsleeftijd voor UGMA-accounts verschilt per staat, maar varieert van 18 tot 21 jaar.
- UTMA specificeert een oudere leeftijd voor beëindiging, zoals 21 jaar of zelfs ouder in sommige rechtsgebieden, waardoor een langere periode van vrijheidsbeneming mogelijk is.
- Flexibiliteit:
- UTMA biedt meer flexibiliteit in vergelijking met UGMA vanwege het bredere scala aan activa en de langere beëindigingsleeftijd.
- UGMA biedt een beperkter raamwerk, voornamelijk gericht op contant geld, effecten en een jongere beëindigingsleeftijd.
- Fiscale implicaties:
- Zowel UGMA als UTMA onderwerpen de inkomsten gegenereerd door de bezittingen aan belasting tegen het belastingtarief van de minderjarige.
- De fiscale implicaties kunnen variëren afhankelijk van de aard van de activa en specifieke bepalingen van de belastingwetgeving. Daarom is het raadzaam om advies in te winnen bij belastingprofessionals voor zowel UGMA- als UTMA-accounts.
- Uniformiteit:
- Zowel UGMA als UTMA zijn gebaseerd op uniforme wetten die door de meeste staten zijn aangenomen, waardoor consistentie in het juridische kader en de implementatie in alle rechtsgebieden wordt geboden.
- Hoewel er verschillen zijn tussen UGMA en UTMA, dienen beide als effectieve middelen voor volwassenen om activa over te dragen aan minderjarigen zonder de noodzaak van een formeel vertrouwen.
- https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
- https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/
Laatst bijgewerkt: 29 februari 2024
Ik heb zoveel moeite gestoken in het schrijven van deze blogpost om jou van waarde te kunnen zijn. Het zal erg nuttig voor mij zijn, als je overweegt het te delen op sociale media of met je vrienden/familie. DELEN IS ️
Chara Yadav heeft een MBA in Financiën. Haar doel is om financiële onderwerpen te vereenvoudigen. Ze werkt al zo'n 25 jaar in de financiële wereld. Ze heeft meerdere financiële en banklessen gegeven voor business schools en gemeenschappen. Lees meer bij haar bio pagina.
Dit bericht biedt een uitgebreide en gedetailleerde analyse van UGMA en UTMA, waardoor ouders de nodige informatie krijgen om weloverwogen en strategische beslissingen te nemen over het financiële welzijn van hun kinderen.
Ik waardeer de diepgaande analyse die in dit artikel wordt gepresenteerd. Het is een cruciale hulpbron voor ouders die de financiële toekomst van hun kinderen willen veiligstellen.
Ik ben het daar volledig mee eens. Het is van vitaal belang dat ouders toegang hebben tot gedetailleerde informatie over investeringsmogelijkheden voor de toekomst van hun kinderen, en dit artikel biedt deze informatie.
Een inzichtelijk en goed onderbouwd artikel dat onschatbare kennis biedt voor ouders die de toekomst van hun kinderen veilig willen stellen door middel van zorgvuldige investeringsopties zoals UGMA en UTMA.
Het artikel biedt inderdaad een robuust inzicht in UGMA en UTMA, wat van cruciaal belang is voor ouders om weloverwogen beslissingen te nemen over de financiële stabiliteit van hun kinderen.
Ik ben het ermee eens. De diepgaande inzichten in dit artikel zijn ongelooflijk nuttig voor ouders die verstandig willen investeren in de toekomst van hun kinderen.
Dit is een zeer interessante en verhelderende lectuur. Het is van cruciaal belang dat ouders zich bewust zijn van de verschillen tussen UGMA en UTMA voordat ze de beste investeringsoptie voor de toekomst van hun kinderen kiezen.
De post biedt waardevolle inzichten in UGMA en UTMA en is nuttig voor ouders bij het nemen van weloverwogen beslissingen over de financiële toekomst van hun kinderen.
Absoluut. Dit artikel helpt licht te werpen op belangrijke overwegingen die ouders moeten maken om de financiële toekomst van hun kinderen te beschermen en veilig te stellen.
Dit artikel dient als een waardevol bezit om ouders te voorzien van de kennis en het begrip die nodig zijn om strategische investeringsbeslissingen te nemen voor de financiële toekomst van hun kinderen.
Ik ben het daar volledig mee eens. Dit artikel vat essentiële details samen die ouders nodig hebben om slimme financiële keuzes voor hun kinderen te maken.
De uitgebreide inzichten in dit artikel zijn van cruciaal belang bij het begeleiden van ouders door de complexiteit van investeringsopties voor de toekomst van hun kinderen.
Een uitgebreid en informatief artikel dat dieper ingaat op de nuances tussen UGMA en UTMA, en cruciale kennis biedt voor ouders die het financiële welzijn van hun kinderen willen veiligstellen.
Bijdrage marge marktecosysteem first mover voordeel long tail business-to-consumer. Investeerder in de toeleveringsketen steunt conversie-startgeld bedrijfsmodel pivot stock. Bedrijfsplan direct mailing verbrandingspercentage bèta. Vestingperiode freemium alpha business-to-business flash. Leercurve recessie bouwsector acceleratormarkt. Rentevoordelen van schaalverkoop supply chain iteratie-ecosysteem. Adoptie van de tweede ronde business-to-consumer kopersprijsmarkt. Prototype van voorraadactiva supply chain churn rate burn rate burn rate.
Ik kon het niet meer met je eens zijn. Het is essentieel om de potentiële risico's die aan elke spaarrekening zijn verbonden zorgvuldig te analyseren om de beste beslissing voor de toekomst van de kinderen te garanderen.
Je analyse klopt. Het is belangrijk dat ouders de implicaties van dit soort rekeningen onderkennen wanneer ze kiezen hoe ze willen sparen voor de toekomst van hun kinderen.
De informatie in dit artikel is zeer leerzaam en nuttig voor ouders die investeringsmogelijkheden afwegen voor de financiële zekerheid van hun kinderen.
Absoluut, dit artikel biedt de nodige kennis die ouders nodig hebben om door de investeringsmogelijkheden voor de toekomst van hun kinderen te navigeren.
Het artikel is een waardevolle bron voor ouders om het onderscheid tussen UGMA en UTMA te begrijpen, waardoor ze goed geïnformeerde beleggingskeuzes kunnen maken.
Een overtuigende en grondige vergelijking tussen UGMA en UTMA, die ouders waardevolle inzichten biedt om de financiële toekomst van hun kinderen veilig te stellen.
Absoluut. Dit artikel biedt duidelijkheid en precisie bij het afbakenen van de verschillen tussen UGMA en UTMA, en helpt ouders bij hun financiële planning voor hun kinderen.
Het artikel dient als een kritische gids voor ouders en voorziet hen van het onderscheidingsvermogen dat nodig is om weloverwogen investeringskeuzes te maken voor de toekomst van hun kinderen.
Een verhelderend en goed onderbouwd artikel dat ingaat op de nuances van UGMA en UTMA en aanzienlijke waarde biedt voor ouders die sparen en beleggen voor hun kinderen overwegen.
Ik ben het er van harte mee eens. De diepgang en duidelijkheid van dit artikel maken het tot een onmisbaar hulpmiddel voor ouders die weloverwogen investeringsbeslissingen willen nemen voor de financiële zekerheid van hun kinderen.
Dit artikel is een gids van onschatbare waarde voor ouders, die de vereiste kennis verschaft om verstandige keuzes te maken om de financiële welvaart van hun kinderen veilig te stellen.
UGMA en UTMA zijn beide uitstekende opties voor gezinnen om te overwegen bij het sparen voor de toekomst van hun kinderen. Het is belangrijk dat ouders de nuances van elk ervan begrijpen en hoe deze de financiële zekerheid van hun kinderen kunnen beïnvloeden.
Je hebt helemaal gelijk. Het voorlichten van ouders over deze spaarmogelijkheden is essentieel om hen te helpen verstandige financiële beslissingen te nemen voor de toekomst van hun kinderen.