รายได้รวมรวมเทียบกับรายได้รวม: ความแตกต่างและการเปรียบเทียบ

รายได้รวมรวมหมายถึงรายได้ทั้งหมดที่ได้รับก่อนหักเงินหรือยกเว้นใดๆ รวมถึงแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมด เช่น เงินเดือน รายได้ค่าเช่า ดอกเบี้ย และเงินปันผล ในทางกลับกัน รายได้รวมคือรายได้หลังหักการหักลดหย่อนและการยกเว้นที่อนุญาตออกจากรายได้รวมรวมแล้ว ซึ่งแสดงถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีจริงที่ต้องเสียภาษีโดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

ประเด็นที่สำคัญ

1. รายได้รวมรวม (GTI) คือผลรวมของแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดก่อนที่จะสมัครหักเงินหรือยกเว้น
2. รายได้รวมได้มาจากการลบการหักและการยกเว้นออกจากรายได้รวมรวม
3. GTI จะกำหนดภาระภาษี ในขณะที่รายได้รวมคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีขั้นสุดท้ายหลังจากพิจารณาการหักเงินแล้ว

รายได้รวมทั้งหมดเทียบกับรายได้รวม

ความแตกต่างระหว่างรายได้รวมรวมและรายได้รวมอยู่ในความหมาย โดยคำแรกคือรายได้รวมรวม หมายถึงรายได้รวมจากส่วนการชำระเงินทั้งหมด ส่วนอย่างหลังคือ

รายได้รวมรวมคือรายได้ทั้งหมดที่บุคคลได้รับ รวมถึงรายได้จากหัวทั้งหมดด้วย การชำระเงินมีห้าประเภท: รายได้จากทรัพย์สิน, รายได้จากเงินเดือน, รายได้จากแหล่งอื่น, รายได้จากธุรกิจหรือ อาชีพและสุดท้ายคือรายได้จากการเพิ่มทุน

ในอีกด้านหนึ่ง มือรายได้รวมทำได้โดยการลบการหักเงินตามมาตรา 80 ออกจากรายได้รวมรวม

---

 

ตารางเปรียบเทียบ

ลักษณะ	รายได้รวมรวม (GTI)	รายได้รวม (TI)
คำนิยาม	พื้นที่ รายได้ทั้งหมดที่ได้รับ โดยบุคคลหรือองค์กรก่อนที่จะมีการหักหรือยกเว้นใดๆ	พื้นที่ รายได้ที่ต้องเสียภาษี ที่เหลือหลังจากลบการหักลดหย่อนและการยกเว้นที่อนุญาตจากรายได้รวมทั้งหมด
ส่วนประกอบ	รวมรายได้จากแหล่งที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด เช่น: * เงินเดือน * ค่าจ้าง * ค่าคอมมิชชัน * กำไรทางธุรกิจ * กำไรจากการลงทุน * ดอกเบี้ยรับ * รายได้ค่าเช่า * แหล่งรายได้อื่น	รวมเฉพาะ ส่วนหนึ่งของรายได้รวมที่ต้องเสียภาษี.
การหักเงิน	ไม่ ปัจจัยใน	การหักเงินจะถูกหักออกจากรายได้รวมทั้งหมดเพื่อให้ได้รายได้รวม การหักเงินเหล่านี้อาจรวมถึง: * ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ * ค่าใช้จ่ายในการลงทุน * การจ่ายดอกเบี้ยของสินเชื่อบางประเภท * เงินบริจาคเพื่อการกุศล * ค่ารักษาพยาบาลบางส่วน * และอื่น ๆ (ขึ้นอยู่กับข้อบังคับด้านภาษี)
การคำนวณภาษี	ไม่ได้ใช้โดยตรง เพื่อการคำนวณภาษี	ใช้เป็นพื้นฐาน เพื่อคำนวณภาระภาษีเงินได้
ความสำคัญ	ทำหน้าที่เป็นไฟล์ จุดเริ่ม สำหรับการคำนวณรายได้รวม	กำหนด จำนวนรายได้ ต้องเสียภาษี

---

 

รายได้รวมทั้งหมดคืออะไร?

องค์ประกอบของรายได้รวมรวม:

1. เงินเดือนและค่าจ้าง: รวมถึงรายได้ที่ได้รับจากการจ้างงาน เช่น เงินเดือนประจำ โบนัส ค่าคอมมิชชั่น เบี้ยเลี้ยง และค่าตอบแทนทางการเงินอื่น ๆ ที่ได้รับเพื่อแลกกับการให้บริการ
2. รายได้ธุรกิจ: กำไรที่เกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจ รวมถึงรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ รายได้จากห้างหุ้นส่วน และรายได้จากการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว ก็เป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมทั้งหมดเช่นกัน
3. รายได้จากค่าเช่า: รายได้ใดๆ ที่ได้รับจากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าจะเป็นที่พักอาศัยหรือเชิงพาณิชย์ จะก่อให้เกิดรายได้รวมรวม ซึ่งรวมถึงทั้งค่าเช่าและรายได้เพิ่มเติมจากทรัพย์สินที่เช่า
4. ดอกเบี้ยและเงินปันผล: รายได้ที่ได้รับจากดอกเบี้ยบัญชีออมทรัพย์ เงินฝากประจำ พันธบัตร และเงินปันผลจากการลงทุนในหุ้นหรือกองทุนรวม ถือเป็นรายได้รวมของรายได้รวม
5. ผลกำไร: กำไรที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์ที่เป็นทุน เช่น อสังหาริมทรัพย์ หุ้น พันธบัตร หรือกองทุนรวมจะรวมอยู่ในรายได้รวมรวม กำไรเหล่านี้อาจเป็นได้ทั้งระยะสั้นหรือระยะยาว ขึ้นอยู่กับระยะเวลาการเป็นเจ้าของสินทรัพย์
6. แหล่งอื่น ๆ: แหล่งรายได้อื่นๆ เช่น ค่าลิขสิทธิ์ เงินรางวัลจากลอตเตอรี่หรือการพนัน ค่าเลี้ยงดู หรือรายได้รูปแบบอื่นใดที่ไม่ครอบคลุมในหมวดหมู่ข้างต้น จะรวมอยู่ในรายได้รวมทั้งหมด

ความสำคัญของรายได้รวมรวม:

การทำความเข้าใจรายได้รวมเป็นสิ่งสำคัญสำหรับบุคคล ธุรกิจ และหน่วยงานด้านภาษีด้วยเหตุผลหลายประการ:

1. การคำนวณภาษี: รายได้รวมรวมเป็นเกณฑ์ในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยทำหน้าที่เป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการใช้การหักเงิน การยกเว้น และเครดิตภาษีเพื่อให้ได้รายได้รวม ซึ่งจากนั้นจะใช้ในการกำหนดภาระภาษี
2. การประเมินทางการเงิน: รายได้รวมทั้งหมดให้ภาพรวมที่ครอบคลุมเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของแต่ละบุคคลหรือนิติบุคคล โดยครอบคลุมแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมด ช่วยในการประเมินความสามารถในการสร้างรายได้โดยรวมและความมั่นคงทางการเงิน
3. การปฏิบัติตามและการรายงาน: การรายงานรายได้รวมที่ถูกต้องเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับด้านภาษี บุคคลและธุรกิจจะต้องเปิดเผยแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดต่อหน่วยงานด้านภาษีเพื่อการประเมินและการเก็บภาษีที่เหมาะสม

 

รายได้รวมคืออะไร?

การคำนวณรายได้รวม:

1. การหักเงินและการยกเว้น: กฎหมายภาษีอนุญาตให้มีการหักและการยกเว้นต่างๆ เพื่อลดรายได้รวมรวมและได้เป็นรายได้รวม การหักเงินเหล่านี้อาจรวมถึงการบริจาคเข้าบัญชีเกษียณอายุ บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา การจ่ายดอกเบี้ยจำนอง การบริจาคเพื่อการกุศล และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์ การยกเว้นอาจรวมถึงเบี้ยเลี้ยงสำหรับผู้อยู่ในความอุปการะ รายได้บางประเภท หรือสถานการณ์เฉพาะตามที่กำหนดในข้อบังคับด้านภาษี
2. รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI): การหักเงินและการยกเว้นจะถูกหักออกจากรายได้รวมรวมเพื่อคำนวณรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) AGI แสดงถึงรายได้หลังจากทำการปรับปรุงที่อนุญาตแล้ว เช่น การหักเงินสมทบหลังเกษียณและเบี้ยประกันสุขภาพ ทำหน้าที่เป็นขั้นตอนกลางในการกำหนดรายได้รวม
3. รายได้ที่ต้องเสียภาษี: อาจมีการปรับเปลี่ยนเพิ่มเติมใน AGI เพื่อให้ได้รายได้ที่ต้องเสียภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือส่วนหนึ่งของ AGI ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ อาจใช้การหักเงิน เครดิต และการปรับเพิ่มเติมเพื่อกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีขั้นสุดท้าย ซึ่งใช้ในการคำนวณภาระภาษีตามจริง

ความสำคัญของรายได้รวม:

1. การวางแผนภาษี: การทำความเข้าใจรายได้รวมเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพ ด้วยการเพิ่มการหักเงินและการยกเว้นที่อนุญาตสูงสุด บุคคลและธุรกิจสามารถลดรายได้รวมและลดภาระภาษีของตนได้
2. การตัดสินใจทางการเงิน: รายได้รวมจะให้ภาพที่ชัดเจนเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของแต่ละบุคคลหรือนิติบุคคลหลังจากบันทึกค่าใช้จ่ายและการยกเว้นภาษีแล้ว ช่วยในการตัดสินใจทางการเงินอย่างรอบรู้ เช่น การจัดทำงบประมาณ การวางแผนการลงทุน และการวางแผนเกษียณอายุ
3. การปฏิบัติตามภาษี: การคำนวณและการรายงานรายได้รวมที่แม่นยำเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับด้านภาษี บุคคลและธุรกิจจะต้องรายงานรายได้รวมของตนต่อหน่วยงานด้านภาษีอย่างถูกต้อง การไม่ปฏิบัติตามอาจส่งผลให้เกิดการลงโทษ ค่าปรับ หรือผลทางกฎหมาย

---

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างรายได้รวมทั้งหมดและรายได้รวม

1. ต่อไปนี้เป็นข้อแตกต่างหลักระหว่างรายได้รวมและรายได้รวมในรายการสัญลักษณ์แสดงหัวข้อย่อย:
2. รายได้รวมทั้งหมด:
   • หมายถึงรายได้ทั้งหมดก่อนการหักเงินหรือการยกเว้นใดๆ
   • ครอบคลุมแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมด รวมถึงเงินเดือน รายได้ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล ฯลฯ
   • ให้ภาพรวมที่ครอบคลุมของรายได้ทั้งหมดโดยไม่ต้องคำนึงถึงการหักภาษี
3. รายได้ทั้งหมด:
   • หมายถึงรายได้หลังหักการหักและการยกเว้นที่อนุญาตออกจากรายได้รวมแล้ว
   • สะท้อนถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีจริงที่ต้องเสียภาษีโดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
   • คำนวณโดยการลบการหักเงิน การยกเว้น และการปรับปรุงจากรายได้รวมทั้งหมด

อ้างอิง

1. https://apps.bea.gov/scb/pdf/2001/11november/1101pi_agi.pdf
2. https://arxiv.org/pdf/cond-mat/0205520

อัพเดตล่าสุด : 07 มีนาคม 2024