Пенсійні плани 401K проти 403B: різниця та порівняння

Пенсійні плани 401(k) і 403(b) схожі тим, що вони обидва дозволяють працівникам накопичувати на пенсію на основі податкових пільг, але плани 401(k) зазвичай пропонуються комерційними компаніями, тоді як плани 403(b) пропонуються певними некомерційними організаціями, школами та державними установами.

Ключові винесення

1. 401k і 403b — це плани пенсійних заощаджень, які дозволяють працівникам заощаджувати на пенсію на основі відстрочки податку.
2. 401k пропонують комерційні компанії, тоді як некомерційні організації, школи та лікарні надають 403b.
3. 401k може запропонувати більше інвестиційних можливостей, ніж 403b.

Пенсійні плани 401K проти 403B

Різниця між пенсійними планами 401K і 403B полягає в тому, що 403b можна виконати, лише якщо ви є частиною будь-якої неприбуткової організації, наприклад лікарні чи навчального закладу. Однак пенсійний план у розмірі 401 тис. застосовується до всіх співробітників, чия організація є прибутковою та має свої переваги.

---

 

Таблиця порівняння

особливість	401 (k)	403 (б)
Прийнятність	Співробітники комерційні компанії	Співробітники некомерційні організації та державні школи
Обмеження внеску	$23,000 на рік у 2024 році, $7,500 наздоганяюча для 50+	Те саме, що 401(k)
Внески роботодавця	опціональний, роботодавець може порівняти внески працівників	опціональний, роботодавець може зробити внесок безпосередньо або через опцію Roth
Податковий режим	Внески до оподаткування або внески Roth, обидва варіанти не оподатковуються та оподатковуються при знятті	Те саме, що 401(k)
Варіанти інвестицій	Широкий діапазон, можуть включати пайові фонди, окремі акції, облігації та ануїтети	Загалом вужчий, часто обмежуючись пайовими фондами та ануїтетами
Варіанти позики	Може бути в наявності, відповідно до правил та обмежень плану	Зазвичай недоступний
РМД Вік	72	Те саме, що 401(k)

---

 

Що таке 401K?

Пенсійні плани 401(k) — це популярні пенсійні накопичувальні рахунки, які спонсоруються роботодавцями, які пропонують своїм працівникам комерційні компанії. Ці плани названо на честь розділу Кодексу внутрішніх доходів США, який їх регулює.

Як працюють плани 401(k).

1. Внески працівників: Працівники вносять частину свого доходу до оподаткування на свої рахунки 401(k), як правило, шляхом автоматичних відрахувань із зарплати. Ці внески знижують оподатковуваний дохід працівника за рік, фактично зменшуючи поточний податковий тягар.
2. Внески роботодавця: багато роботодавців пропонують відповідні внески до планів 401(k) своїх працівників, до певного відсотка від зарплати працівника. Цей відповідний внесок служить стимулом для працівників заощаджувати на пенсію та може значно збільшити пенсійні заощадження з часом.
3. Відстрочене зростання податків: Однією з ключових переваг планів 401(k) є можливість зростання внесків та прибутків від інвестицій на основі відстрочених податків. Це означає, що учасники не сплачують податки на свої внески чи прибутки від інвестицій, доки не знімуть кошти з рахунку, як правило, під час виходу на пенсію, коли вони можуть мати нижчу податкову категорію.
4. Варіанти інвестицій: Учасники планів 401(k) зазвичай мають на вибір різноманітні варіанти інвестування, зокрема пайові фонди, біржові фонди (ETF), акції та облігації. Доступні конкретні варіанти інвестування залежать від плану, запропонованого роботодавцем.

Ліміти внесків і зняття коштів

1. Обмеження внеску: IRS встановлює річні ліміти внесків для планів 401(k), які можуть змінюватися з року в рік. Станом на 2022 рік річний ліміт внесків для осіб віком до 50 років становить 20,500 50 доларів США, тоді як особи віком 6,500 років і старші можуть зробити додаткові внески в розмірі 27,000 XNUMX доларів США, що становить XNUMX XNUMX доларів США.
2. Правила виведення коштів: Зняття коштів із планів 401(k) зазвичай обкладаються податком на прибуток і, якщо вони здійснені до 59½ років, можуть підлягати додатковому штрафу в розмірі 10% дострокового зняття, за деякими винятками, як-от певні труднощі або кваліфіковані розподіли. Крім того, учасники, як правило, повинні почати отримувати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх рахунків 401 (k), коли вони досягнуть 72 років (або 70½, якщо вони досягли цього віку до 1 січня 2020 року), щоб переконатися, що IRS збирає податки на кошти.

 

Що таке 403B?

Пенсійні плани 403(b), також відомі як плани захищених від оподаткування ануїтетів (TSA), – це спонсоровані роботодавцями пенсійні накопичувальні рахунки, які пропонуються певними некомерційними організаціями, школами та державними установами. Ці плани схожі на плани 401(k), але мають деякі ключові відмінності.

Як працюють плани 403(b).

1. Внески працівників: Подібно до планів 401(k), працівники вносять частину свого доходу до оподаткування на свої рахунки 403(b), часто через відрахування із заробітної плати. Ці внески зменшують оподатковуваний дохід працівника, надаючи негайні податкові пільги, подібні до планів 401(k).
2. Внески роботодавця: Хоча це не так часто, як у планах 401(k), деякі роботодавці пропонують відповідні внески на рахунки працівників 403(b). Однак внески роботодавця в планах 403(b) зазвичай мають форму невиборних внесків, а не відповідних внесків.
3. Варіанти інвестицій: плани 403(b) часто пропонують низку інвестиційних варіантів, включаючи ануїтети та пайові фонди. Ануїтети є відмінною рисою планів 403(b) і можуть забезпечити потік доходу під час виходу на пенсію, що робить їх особливо привабливими для працівників освітнього та некомерційного секторів.
4. Відстрочене зростання податків: Подібно до планів 401(k), внески та прибутки від інвестицій у планах 403(b) зростають на основі відстрочених податків. Учасники не сплачують податки на свої внески чи прибутки від інвестицій, доки не знімуть кошти з рахунку, як правило, під час виходу на пенсію.

Ліміти внесків і зняття коштів

1. Обмеження внеску: IRS встановлює річні ліміти внесків для планів 403(b), які можуть змінюватися з року в рік. Станом на 2022 рік річний ліміт внесків для осіб віком до 50 років становить 20,500 50 доларів США, тоді як особи віком 6,500 років і старші можуть зробити додаткові внески в розмірі 27,000 XNUMX доларів США, що становить XNUMX XNUMX доларів США.
2. Правила виведення коштів: Зняття з планів 403(b) підлягають оподаткуванню податком на прибуток і, подібно до планів 401(k), можуть обкладатися додатковим штрафом у розмірі 10% дострокового зняття, якщо вони беруть участь до 59½ років, за деякими винятками для певних труднощів або кваліфікаційних розподілів. Крім того, учасники, як правило, повинні почати отримувати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх рахунків 403(b), коли вони досягнуть 72 років (або 70½, якщо вони досягли цього віку до 1 січня 2020 року), щоб забезпечити виконання податкових зобов’язань.

---

Основні відмінності між 401K і 403B

• Придатність роботодавця:
  • Плани 401(k) зазвичай пропонуються комерційними компаніями.
  • Плани 403(b) пропонують певні некомерційні організації, школи та державні установи.
• Варіанти інвестицій:
  • Плани 401(k) зазвичай пропонують низку інвестиційних варіантів, таких як пайові фонди, ETF, акції та облігації.
  • Плани 403(b) можуть пропонувати додаткові варіанти інвестування, такі як ануїтети, які часто віддають перевагу працівникам освітнього та некомерційного секторів.
• Внески роботодавця:
  • Хоча обидва плани можуть пропонувати внески роботодавця, плани 401(k) часто мають відповідні внески, тоді як плани 403(b) можуть передбачати невиборні внески.
• Обмеження внеску:
  • Ліміти внесків для обох планів встановлюються IRS і можуть щороку змінюватися. Станом на 2022 рік обмеження є однаковими для обох планів, але історично плани 403(b) мали дещо інші обмеження внесків.
• Регуляторний нагляд:
  • Хоча обидва плани регулюються IRS, плани 401(k) підпадають під дію Закону про пенсійне забезпечення працівників (ERISA), тоді як плани 403(b) можуть бути звільнені від певних вимог ERISA.
• Відповідність учасникам:
  • Співробітники, які мають право на плани 401 (k), зазвичай включають штатних і неповний робочий день.
  • Плани 403(b) можуть мати додаткові вимоги до некомерційних організацій, шкіл або державних установ.

посилання

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Останнє оновлення: 06 березня 2024 р