NPA,或者,Non-performing assets,是指在还款时间结束后,长期未偿还的贷款。 这些资产在很长一段时间后才被添加到银行的资产负债表中。
通常,90 天期限是标准的; 但是,时间可以更长或更短,如贷款时的条款和条件所述。
关键精华
- 总 NPA(不良资产)是指金融机构发放的未偿还或未产生收入的贷款总值,未考虑该机构的任何拨备或收回。
- 净不良资产是在考虑了金融机构的拨备和回收后不良资产的价值,可以更准确地反映机构的潜在损失。
- 总 NPA 和净 NPA 之间的主要区别在于对拨备和回收的考虑,总 NPA 代表不良贷款的总价值。 相比之下,净 NPA 考虑准备金和回收率以澄清金融机构的风险敞口。
总 NPA 与净 NPA
总 NPA 和净 NPA 之间的区别在于,总 NPA 是一种不良资产,包括本金和利息金额。 同时,Net NPA是初始金额减去拨备后得到的资产。
不良资产总额的计算方法是将利息和本金相加。 净不良资产按原资产减去呆坏账准备计算。
对比表
比较参数 | 总净资产 | 净不良资产 |
---|---|---|
基本定义 | Gross NPA 是本金和利息相加所得的数额。 | 净 NPA 是从总 NPA 中扣除拨备后的金额。 |
计算公式 | Gross NPA=(A1+ A2+……………….+An)/ Gross Advances,这里A1到An是借给1到N个人的金额。 | 净 NPA =(总 NPA- 与未付债务相关的准备金)/ 预付款总额。 |
实际发生的损失 | 总不良资产不是金融机构实际发生的损失。 | 净不良资产是金融机构面临的实际损失。 |
违约期 | 机构给予宽限期,宽限期后还本付息; 在此期限届满后,它变为不良资产。 | Net NPA 不提供任何宽限期。 |
对金融机构的影响 | 不良资产总额损害了机构的市场形象及其股权价值。 | 净 NPA 影响公司的流动性和盈利能力。 |
什么是总 NPA?
总 NPA 是本金和支付的利息之和。 这表明到岸金额存在未支付的潜在风险。 Gross NPA 的计算公式为-
总净资产=(A1+A2+A3+A4+…………..+An)/预付款总额
这里,A1 到 An 代表 贷款 人 1 到 n 的金额。
机构给予此人 90 天的宽限期,之后 这 贷款将被偿还,否则资产将成为总 NPA。
总 NPA 比率显示 公司 资产质量; 该比率越高,资产质量越低。 总 NPA 的比率定义为总 NPA 与机构总预付款的比率。
政府政策执行不力、自然灾害、工业病等,导致总NPA。 总不良资产损害机构的商誉或形象,降低公司的 公平 计算值。
什么是净 NPA?
它是从借出人那里收到的付款中扣除本金后获得的金额。 以下公式计算净 NPA-
净 NPA =(总 NPA-未付债务的准备金)/预付款总额
Net NPA 不给予任何宽限 期间; 贷款立即变为净 NPA。 净不良资产是贷款机构面临的实际损失。
Net NPA to advances ratio 是 Net NPA to Net Advances ratio。 它衡量机构贷款的质量及其整体健康状况。
未付债务准备金数量少导致净 NPA。 较高的净不良资产影响公司的流动性和盈利能力。 这表明公司将要亏损。
总 NPA 和净 NPA 之间的主要区别
- 自然灾害导致总 NPA、政府政策和实施不力以及工业疾病,而未偿债务的低准备金导致净 NPA。
- 总不良资产比率较高表明贷款机构的资产质量状况不佳。 同时,Net NPA 显示该机构的财务状况不佳。
最后更新时间:11 年 2023 月 XNUMX 日
Chara Yadav 拥有金融 MBA 学位。 她的目标是简化与财务相关的主题。 她在金融行业工作了大约 25 年。 她为商学院和社区举办了多个金融和银行课程。 在她那里阅读更多 生物页面.
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