يشير EBIT (الأرباح قبل الفوائد والضرائب) إلى الربح التشغيلي للشركة قبل خصم الفوائد والضرائب، مما يوفر نظرة ثاقبة لكفاءتها التشغيلية. PBIT (الربح قبل الفوائد والضرائب) هو مقياس أوسع يشمل جميع الأرباح قبل مصاريف الفوائد ولكن بعد خصم مصاريف التشغيل، مما يعطي رؤية أكثر شمولاً للربحية. في حين تركز الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) فقط على الأرباح التشغيلية، فإن PBIT تمثل الدخل أو النفقات غير التشغيلية، مما يقدم صورة أكمل عن الصحة المالية للشركة.
الوجبات السريعة الرئيسية
- يشير EBIT إلى الأرباح قبل الفوائد والضرائب ، بينما يمثل الربح قبل الفوائد والضرائب الأرباح قبل الفوائد والضرائب.
- يستخدم العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب لتحديد الربحية التشغيلية للشركة ، بينما يُظهر العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة الربحية الإجمالية للشركة.
- تستثني الأرباح قبل الفوائد والضرائب الفوائد والضرائب من نفقات التشغيل ، بينما تأخذ الأرباح قبل الفوائد والضرائب في الاعتبار الفوائد والضرائب في حساب أرباح الشركة.
EBIT مقابل PBIT
تمثل الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب ، أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب ، أرباح تشغيل الشركة قبل خصم مصاريف الفائدة وضرائب الدخل. يشبه الربح قبل الفوائد والضرائب ، أو الربح قبل الفوائد والضرائب ، العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب ولكنه يشمل الدخل غير التشغيلي ، مثل دخل الاستثمار أو المكاسب من بيع الأصول.
جدول المقارنة
| الميزات | EBIT (الأرباح قبل الفوائد والضرائب) | PBIT (الربح قبل الفوائد والضرائب) |
|---|---|---|
| تعريف | صافي الدخل المزيد كل من مصروفات الفوائد وإيرادات الفوائد | صافي الدخل المزيد مصاريف الفوائد فقط |
| معالجة حسابية | أكثر استخداما وموحدة | أقل شيوعا، وقد تختلف تبعا للمعايير المحاسبية المستخدمة |
| المكونات مستبعدة | كل من مصروفات الفوائد ومصروفات ضريبة الدخل | مصاريف الفوائد فقط وليس مصاريف ضريبة الدخل |
| الهدف | تقييم الربحية التشغيلية للشركة، باستثناء قرارات التمويل والآثار الضريبية | تشبه الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT)، ولكنها قد تكون ذات صلة في حالات محددة مثل عمليات الدمج والاستحواذ |
| تأثير هيكل رأس المال | لا يأخذ في الاعتبار كيفية تمويل الشركة لعملياتها (الديون مقابل حقوق الملكية) | يتجاهل تأثير تمويل الديون على الربحية |
| المقارنة بين الشركات | أكثر موثوقية لمقارنة الشركات ذات هياكل رأس المال المختلفة | أقل ملاءمة للمقارنة المباشرة بسبب الاختلافات المحتملة في المعايير المحاسبية |
ما هو العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة؟
إن الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT)، والمعروفة باسم الربح التشغيلي، هي مقياس مالي يقيس ربحية الشركة من خلال النظر في أرباحها قبل خصم مصاريف الفوائد وضرائب الدخل. وهو يعكس الربح الناتج عن العمليات الأساسية للشركة، باستثناء تأثير قرارات التمويل والالتزامات الضريبية.
عملية حسابية
يتم احتساب الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) عن طريق طرح نفقات التشغيل من إجمالي الإيرادات. تشمل نفقات التشغيل تكاليف مثل تكلفة البضائع المباعة (COGS)، والبيع، والمصروفات العامة والإدارية (SG&A)، والاستهلاك والإطفاء. صيغة الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك هي:
EBIT=ربح-نفقات التشغيل
أهمية
- كفاءة العملية: توفر الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) رؤى حول قدرة الشركة على تحقيق الربح من أنشطتها التجارية الأساسية. من خلال التركيز على الدخل التشغيلي، تسمح الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) للمستثمرين والمحللين بتقييم مدى جودة إدارة الشركة لعملياتها الأساسية.
- تحليل مقارن: تسهل الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) المقارنات بين الشركات العاملة في نفس الصناعة أو القطاع، حيث أنها تلغي تأثير التمويل والهياكل الضريبية، مما يوفر رؤية أوضح للأداء التشغيلي.
- القدرة المادية: تعد الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) مؤشرًا رئيسيًا للصحة المالية للشركة واستدامتها. تشير الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) الإيجابية إلى أن عمليات الشركة مربحة قبل النظر في الفوائد والضرائب، والتي يمكن أن تكون حاسمة لاستراتيجيات الاستمرار والنمو على المدى الطويل.
ما هو الربح قبل الفوائد والضرائب؟
PBIT، المعروف أيضًا باسم الربح قبل الفوائد والضرائب، هو مقياس مالي يمثل إجمالي ربح الشركة قبل خصم مصاريف الفوائد ولكن بعد طرح نفقات التشغيل، بما في ذلك الدخل غير التشغيلي. وهو يوفر نظرة شاملة لربحية الشركة من خلال النظر في الدخل أو النفقات التشغيلية وغير التشغيلية.
عملية حسابية
يتم احتساب PBIT عن طريق طرح جميع مصاريف التشغيل من إجمالي الإيرادات وإضافة أي دخل غير تشغيلي. على عكس الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT)، التي لا تشمل سوى الفوائد والضرائب، فإن PBIT تمثل أيضًا الدخل أو النفقات غير التشغيلية. صيغة PBIT هي:
PBIT=ربح-نفقات التشغيل+ليس-OperatingIncome
أهمية
- تحليل الربحية الشامل: تقدم PBIT منظوراً شاملاً لربحية الشركة من خلال النظر في جميع الإيرادات والنفقات، بما في ذلك البنود غير التشغيلية. يتيح ذلك لأصحاب المصلحة تقييم الأداء المالي العام للشركة، بما في ذلك تأثير الأنشطة غير التشغيلية مثل الاستثمارات أو مبيعات الأصول أو المكاسب أو الخسائر لمرة واحدة.
- اتخاذ القرارات المالية: يساعد PBIT في اتخاذ القرارات المالية من خلال توفير فهم أكثر اكتمالاً لإمكانات الشركة في تحقيق الأرباح. فهو يساعد الإدارة على تقييم فعالية الاستراتيجيات المختلفة، مثل قرارات الاستثمار أو مبادرات إدارة التكلفة، من خلال النظر في تأثيرها على كل من الدخل التشغيلي وغير التشغيلي.
- رؤية المستثمر: يستخدم المستثمرون PBIT لتقييم قدرة الشركة على تحقيق الأرباح من عملياتها الأساسية ومصادر الدخل الأخرى. ومن خلال تحليل اتجاهات PBIT مع مرور الوقت ومقارنتها بمعايير الصناعة، يمكن للمستثمرين تقييم الصحة المالية العامة للشركة وجاذبية الاستثمار.
الاختلافات الرئيسية بين EBIT و PBIT
- نطاق النفقات:
- تركز الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) فقط على نفقات التشغيل، باستثناء الفوائد والضرائب.
- تأخذ PBIT في الاعتبار نفقات التشغيل والنفقات غير التشغيلية، مثل الفوائد والضرائب.
- إدراج الدخل غير التشغيلي:
- لا تتضمن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) الدخل أو النفقات غير التشغيلية.
- يتضمن الربح قبل الفوائد والضريبة الدخل غير التشغيلي، مما يوفر رؤية أكثر شمولاً للربحية.
- الشمولية:
- توفر الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) رؤية أضيق للربحية، مع التركيز فقط على الربح التشغيلي.
- يقدم PBIT منظوراً أكثر شمولاً من خلال النظر في الدخل والنفقات التشغيلية وغير التشغيلية.
- فرق الحساب:
- يتم احتساب الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) كإيرادات مطروحًا منها نفقات التشغيل.
- يتم احتساب PBIT كإيرادات مطروحًا منها نفقات التشغيل بالإضافة إلى الدخل غير التشغيلي.
- اتخاذ القرارات المالية:
- يتم استخدام الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT) في المقام الأول لتقييم الكفاءة والأداء التشغيلي.
- يساعد PBIT في اتخاذ القرارات المالية من خلال توفير فهم أوسع للربحية الإجمالية للشركة والصحة المالية.
- تحليل المستثمر:
- يستخدم المستثمرون الأرباح قبل الفوائد والضريبة والاستهلاك (EBIT) لقياس الأداء التشغيلي للشركة وكفاءتها.
- تقدم PBIT للمستثمرين رؤية أكثر شمولية، مما يسمح لهم بتقييم تأثير كل من الأنشطة التشغيلية وغير التشغيلية على ربحية الشركة.
آخر تحديث: 03 مارس 2024
لقد بذلت الكثير من الجهد في كتابة منشور المدونة هذا لتقديم قيمة لك. سيكون مفيدًا جدًا بالنسبة لي ، إذا كنت تفكر في مشاركته على وسائل التواصل الاجتماعي أو مع أصدقائك / عائلتك. المشاركة هي ♥ ️
شارا ياداف حاصلة على ماجستير في إدارة الأعمال في المالية. هدفها هو تبسيط الموضوعات المتعلقة بالتمويل. عملت في مجال التمويل لمدة 25 عامًا تقريبًا. وقد عقدت العديد من الفصول المالية والمصرفية لكليات الأعمال والمجتمعات. اقرأ المزيد عندها صفحة بيو.
تقدم هذه المقالة مقارنة شاملة ومفيدة للغاية بين EBIT وPBIT، مما يوفر معرفة قيمة لقرائها.
تسهل المقارنة التفصيلية بين الأرباح قبل الفوائد والضريبة والاستهلاك (EBIT) والربح قبل الفوائد والضرائب (PBIT) فهمًا أعمق لهذه المقاييس المالية، مما يضيف قيمة كبيرة إلى المقالة.
لا يمكن اقبل المزيد. إن عمق التحليل والوضوح في هذه المقالة أمر يستحق الثناء حقًا، مما يجعلها مصدرًا رائعًا للعاملين في المجال المالي.
أنا سعيد لأن هذا المقال تناول المفاهيم الخاطئة حول الأرباح قبل الفوائد والضريبة والاستهلاك (EBIT) وPBIT. إنها مفيدة ومفيدة لأولئك الذين يسعون إلى الحصول على فهم أعمق.
نعم، من المؤكد أنه يوضح سوء الفهم الشائع المحيط بهذين المفهومين، وهو أمر بالغ الأهمية لاتخاذ قرارات مستنيرة.
من المؤكد أن التمييز الدقيق بين الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) والربح قبل الفوائد والضرائب (PBIT) يعد أمرًا ذا قيمة للمحترفين والمستثمرين على حدٍ سواء.
محتوى المقال غني بالمعلومات ومدروس جيدًا، وهو ضروري لأي شخص في القطاع المالي.
وفي الواقع، فإن عمق البصيرة الواردة في هذه المقالة أمر يستحق الثناء ومفيد إلى حد كبير للمستثمرين ومحترفي الصناعة.
يقدم جدول المقارنة الشامل تحليلاً تفصيليًا للأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، مما يعزز قيمة المقالة.
لا يمكن اقبل المزيد. يلخص التنسيق الجدولي بشكل فعال الاختلافات الرئيسية بين EBIT وPBIT لسهولة الرجوع إليها.
توفر المقالة مقارنة واضحة وموجزة بين EBIT وPBIT، مما يسهل على القراء فهم المفاهيم.
من المؤكد أن تفصيل الاختلافات موضح جيدًا، وهو مفيد للغاية لأي شخص في صناعة التمويل.
المحتوى الإعلامي والمقارنات الواضحة بين الأرباح قبل الفوائد والضريبة والاستهلاك (EBIT) والربح قبل الفوائد والضرائب (PBIT) تجعل هذه المقالة مصدرًا لا يقدر بثمن للمهتمين بفهم هذه المقاييس المالية.
إن العمق والوضوح في المقارنة بين الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك يجعل من هذه المقالة مصدرًا مفيدًا للغاية للقراء الذين يسعون إلى تعزيز معرفتهم المالية.
بالتأكيد، تعكس التغطية الشاملة والشرح الواضح لـ EBIT وPBIT الجودة الاستثنائية لهذه المقالة، مما يوفر فائدة كبيرة لجمهورها.
هذه مقالة غنية بالمعلومات، فهي تساعد على تمييز الفرق بين الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) والربح قبل الفوائد والضرائب (PBIT)، وهو أمر بالغ الأهمية بالنسبة للمستثمرين والشركات.
أنا أتفق تماما. من الضروري للمستثمرين والشركات فهم هذه المؤشرات واستخدامها بشكل فعال.
يتم تقديم المقارنة بين EBIT وPBIT من خلال نهج متوازن وتحليلي، مما يوفر للقراء فهمًا شاملاً.
بالتأكيد، تعرض المقالة الاختلافات بشكل فعال بطريقة واضحة ومنطقية، مما يسمح بتقدير أعمق للمفاهيم.
يساهم العمق التحليلي والموضوعية في مقارنة الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك في الجودة الاستثنائية لهذه المقالة، والتي تكون بمثابة رصيد للقراء.
إن شرح المؤلف لـ EBIT وPBIT شامل وثاقب، مما يجعله موردا لا يقدر بثمن لأولئك الذين يتطلعون إلى الحصول على فهم أعمق.
في الواقع، إن دقة وعمق الفهم المقدم في هذه المقالة جدير بالثناء حقًا ويعمل على تعزيز معرفة القراء.
بالتأكيد، يقدم المقال مستوى عالٍ من الوضوح والدقة في شرح هذه المفاهيم المالية، مما يجعله أداة تعليمية قيمة.