Důchodové plány 401K vs 403B: Rozdíl a srovnání

Penzijní plány 401(k) a 403(b) jsou podobné v tom, že oba umožňují zaměstnancům spořit si na důchod na daňově zvýhodněném základě, ale plány 401(k) obvykle nabízejí ziskové společnosti, zatímco plány 403(b) nabízejí některé neziskové organizace, školy a vládní subjekty.

Key Takeaways

1. 401k a 403b jsou plány penzijního spoření, které zaměstnancům umožňují spořit na důchod na základě odložené daně.
2. 401k nabízejí ziskové společnosti, zatímco neziskové organizace, školy a nemocnice poskytují 403b.
3. 401k může nabídnout více investičních možností než 403b.

Důchodové plány 401K vs 403B

Rozdíl mezi penzijními plány 401K a 403B je v tom, že 403b je spustitelný pouze v případě, že jste součástí jakékoli neziskové organizace, jako je nemocnice nebo vzdělávací institut. Důchodový plán 401 tisíc se však vztahuje na všechny zaměstnance, jejichž organizace je zisková a má své výhody.

---

 

Srovnávací tabulka

vlastnost	401 (k)	403 (b)
Způsobilost	Zaměstnanci společnosti ziskové společnosti	Zaměstnanci společnosti neziskové organizace a veřejné školy
Limity příspěvků	$23,000 ročně v roce 2024, $7,500 dohánění pro 50+	Stejné jako 401(k)
Příspěvky zaměstnavatele	volitelnýzaměstnavatel může kompenzovat příspěvky zaměstnanců	volitelný, může zaměstnavatel přispět přímo nebo prostřednictvím Roth opce
Daňové zacházení	Příspěvky před zdaněním nebo Rothovy příspěvky, obě možnosti rostou bez daně a jsou zdaněny při výběru	Stejné jako 401(k)
Investiční opce	Široký rozsah, může zahrnovat podílové fondy, jednotlivé akcie, dluhopisy a anuity	Obecně užší, často omezený na podílové fondy a anuity
Možnosti půjčky	Může být k dispozicis výhradou pravidel a omezení plánu	Obecně nedostupné
Věk RMD	72	Stejné jako 401(k)

---

 

Co je 401K?

401(k) penzijní plány jsou oblíbené penzijní spořicí účty sponzorované zaměstnavateli, které svým zaměstnancům nabízejí ziskové společnosti. Tyto plány jsou pojmenovány podle části amerického Internal Revenue Code, která je řídí.

Jak fungují plány 401 (k)

1. Příspěvky zaměstnanců: Zaměstnanci přispívají částí svého příjmu před zdaněním na své účty 401(k), obvykle prostřednictvím automatických srážek z jejich výplat. Tyto příspěvky snižují zdanitelný příjem zaměstnance za rok a účinně snižují jeho současnou daňovou zátěž.
2. Vyrovnávací příspěvky zaměstnavatele: Mnoho zaměstnavatelů nabízí odpovídající příspěvek k plánům 401(k) svých zaměstnanců až do určitého procenta ze mzdy zaměstnance. Tento odpovídající příspěvek slouží jako pobídka pro zaměstnance ke spoření na penzi a může v průběhu času významně zvýšit spoření na důchod.
3. Daňově odložený růst: Jednou z klíčových výhod plánů 401(k) je možnost růstu příspěvků a výnosů z investic na základě odložené daně. To znamená, že účastníci neplatí daně ze svých příspěvků nebo investičních zisků, dokud nevyberou prostředky z účtu, obvykle během důchodu, kdy mohou být v nižším daňovém pásmu.
4. Investiční opce: Účastníci plánů 401(k) mají obvykle na výběr řadu investičních možností, včetně podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (ETF), akcií a dluhopisů. Konkrétní dostupné investiční možnosti závisí na plánu nabízeném zaměstnavatelem.

Limity příspěvků a výběry

1. Limity příspěvků: IRS stanoví limity ročních příspěvků pro plány 401(k), které se mohou rok od roku měnit. Od roku 2022 je limit ročního příspěvku pro jednotlivce mladší 50 let 20,500 50 USD, zatímco osoby ve věku 6,500 a více let mohou přispět dalšími 27,000 XNUMX USD, v celkové výši XNUMX XNUMX USD.
2. Pravidla pro výběr: Výběry z plánů 401(k) obvykle podléhají dani z příjmu, a pokud jsou provedeny před dosažením věku 59½, mohou podléhat dodatečným 10% pokutám za předčasný výběr, s některými výjimkami, jako jsou určité potíže nebo kvalifikované distribuce. Účastníci jsou navíc obecně povinni začít odebírat požadované minimální distribuce (RMD) ze svých účtů 401(k), jakmile dosáhnou věku 72 (nebo 70½, pokud tohoto věku dosáhli před 1. lednem 2020), aby bylo zajištěno, že IRS bude vybírat daně z prostředky.

 

Co je 403B?

403(b) penzijní plány, také známé jako daňově chráněná anuita (TSA), jsou zaměstnavatelem sponzorované penzijní spořicí účty nabízené určitými neziskovými organizacemi, školami a vládními subjekty. Tyto plány jsou podobné plánům 401(k), ale mají některé klíčové rozdíly.

Jak fungují plány 403(b).

1. Příspěvky zaměstnanců: Stejně jako plány 401(k) zaměstnanci přispívají částí svého příjmu před zdaněním na své účty 403(b), často prostřednictvím srážek ze mzdy. Tyto příspěvky snižují zdanitelný příjem zaměstnance a poskytují okamžité daňové výhody podobné plánům 401(k).
2. Příspěvky zaměstnavatele: I když to není tak běžné jako v plánech 401(k), někteří zaměstnavatelé nabízejí odpovídající příspěvky na účty zaměstnanců 403(b). Příspěvky zaměstnavatele v plánech podle bodu 403 písm. b) jsou však obvykle ve formě nevolitelných příspěvků spíše než odpovídajících příspěvků.
3. Investiční opce: 403(b) plány často nabízejí řadu investičních možností, včetně anuit a podílových fondů. Anuity jsou charakteristickým rysem plánů 403(b) a mohou poskytnout proud příjmu během odchodu do důchodu, díky čemuž jsou zvláště přitažlivé pro zaměstnance ve vzdělávacím a neziskovém sektoru.
4. Daňově odložený růst: Podobně jako u plánů 401(k), příspěvky a výnosy z investic v plánech 403(b) rostou na základě odložené daně. Účastníci neplatí daně ze svých příspěvků nebo investičních zisků, dokud nevyberou prostředky z účtu, obvykle během důchodu.

Limity příspěvků a výběry

1. Limity příspěvků: IRS stanoví limity ročních příspěvků pro plány 403(b), které se mohou rok od roku měnit. Od roku 2022 je limit ročního příspěvku pro jednotlivce mladší 50 let 20,500 50 USD, zatímco osoby ve věku 6,500 a více let mohou přispět dalšími 27,000 XNUMX USD, v celkové výši XNUMX XNUMX USD.
2. Pravidla pro výběr: Výběry z plánů 403(b) podléhají dani z příjmu a podobně jako plány 401(k) mohou podléhat dodatečnému 10% penále za předčasný výběr, pokud byly přijaty před dosažením věku 59½, s některými výjimkami pro určité potíže nebo kvalifikované distribuce. Účastníci jsou navíc obecně povinni začít odebírat požadované minimální rozdělení (RMD) ze svých účtů 403(b), jakmile dosáhnou věku 72 let (nebo 70½, pokud tohoto věku dosáhli před 1. lednem 2020), aby bylo zajištěno splnění daňových povinností.

---

Hlavní rozdíly mezi 401K a 403B

• Způsobilost zaměstnavatele:
  • Plány 401(k) obvykle nabízejí ziskové společnosti.
  • Plány 403(b) nabízejí určité neziskové organizace, školy a vládní subjekty.
• Investiční opce:
  • Plány 401(k) obvykle nabízejí řadu investičních možností, jako jsou podílové fondy, ETF, akcie a dluhopisy.
  • Plány 403(b) mohou nabízet další investiční možnosti, jako jsou anuity, které často upřednostňují zaměstnanci ve vzdělávacím a neziskovém sektoru.
• Příspěvky zaměstnavatele:
  • Zatímco oba plány mohou nabízet příspěvky zaměstnavatele, plány 401(k) mají často odpovídající příspěvky, zatímco plány 403(b) mohou mít nevolitelné příspěvky.
• Limity příspěvků:
  • Limity příspěvků pro oba plány stanoví IRS a mohou se každoročně lišit. Od roku 2022 jsou limity pro oba plány stejné, ale historicky měly plány 403(b) mírně odlišné limity příspěvků.
• Regulační dohled:
  • Zatímco oba plány se řídí IRS, plány 401(k) podléhají zákonu o zabezpečení příjmu v důchodu zaměstnanců (ERISA), zatímco plány 403(b) mohou být osvobozeny od určitých požadavků ERISA.
• Způsobilost účastníka:
  • Zaměstnanci způsobilí pro plány 401(k) obvykle zahrnují zaměstnance na plný a částečný úvazek.
  • Plány podle 403(b) mohou mít další požadavky na způsobilost specifické pro neziskové organizace, školy nebo vládní subjekty.

Reference

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Poslední aktualizace: 06. března 2024