Bilanss vs rahavoogude aruanne: erinevus ja võrdlus

Bilanss annab ülevaate ettevõtte finantsseisundist konkreetsel ajahetkel, näidates selle varasid, kohustusi ja omakapitali. Samal ajal jälgib rahavoogude aruanne raha sisse- ja väljavoolu teatud perioodi jooksul, andes ülevaate ettevõtte likviidsusest ja raha juhtimisest.

Võtme tagasivõtmine

1. Bilanss on finantsaruanne, mis näitab ettevõtte varasid, kohustusi ja omakapitali kindlal ajahetkel.
2. Rahavoogude aruanne on finantsaruanne, mis näitab raha ja raha ekvivalentide sisse- ja väljavoolusid konkreetsel perioodil.
3. Bilanss annab ülevaate ettevõtte finantsseisundist, rahavoogude aruanne aga sularaha liikumist ettevõttesse ja sealt välja.

Bilanss vs rahavoogude aruanne

Bilansis avaldatakse ettevõtte finantsseisund ning rahavoogude aruanne aitab eelarve koostamisel ja prognoosimisel. Bilanss koostatakse konkreetse päeva kohta pärast majandusaasta lõppu, rahavoogude aruanne aga kindla perioodi kohta.

Pikaajalised investorid, kes soovivad organisatsioonile raha laadida ja aastaid vait olla, kaaluvad esimest ettevõtte äritehingute hindamiseks. Investeerimisfond investorid, kes ostavad ja müüvad sageli, hindavad rahavoogude aruandeid enne oma vahendite investeerimist ettevõttesse.

Nii et enne finantstööriista valimist uurige mõnda teie jaoks sobivat tegurit. Mõned neist on investeerimisperiood (lühi- või pikaajaline), sularaha valmisolek, st kas teil on vaja sularaha lihtsalt kättesaadavaks või varaks jne.

Vaatame nende erinevusi ja kasutame neid üksikasjalikult allpool.

Võrdlustabel

tunnusjoon	Eelarve	Rahavoogude aruanne
Eesmärk	Annab ülevaate ettevõtte finantsseisundist konkreetsel ajahetkel.	Näitab sularaha sisse- ja väljavoolu konkreetse perioodi jooksul.
ajakava	Esindab konkreetset kuupäeva, kvartali või eelarveaasta lõppu.	Hõlmab ajavahemikku, kvartalit või eelarveaastat.
Keskenduma	Varad, kohustused ja omakapital	Sularaha allikad ja kasutusalad
vorming	Kaks veergu: varad ja kohustused ja omakapital; varad peaksid võrduma kohustuste ja omakapitaliga.	Kolm osa: tegevus-, investeerimis- ja finantseerimistegevus
Põhiteave	Käibevara, põhivara, immateriaalne põhivara, lühiajalised kohustused, pikaajalised kohustused, omakapital	Puhaskasum, kulum ja amortisatsioon, muutused käibekapitalis, kapitalikulud, makstud dividendid, võla- või omakapitali emiteerimine
Annab ülevaate	Ettevõtte finantsstabiilsus, likviidsus ja maksevõime	Ettevõtte võime teenida raha ja juhtida oma rahavoogu
Kasutatud	Investorid, võlausaldajad ja analüütikud, et hinnata ettevõtte finantsseisundit ja -tulemusi.	Juhtkond, investorid ja analüütikud, et mõista ettevõtte raha genereerimise ja kulutamise harjumusi.

Mis on bilanss?

A eelarve on finantsaruanne, mis annab ülevaate ettevõtte finantsseisundist konkreetsel ajal. See võtab kokku ettevõtte varad, kohustused ja omakapitali, pakkudes väärtuslikku teavet ettevõtte finantsseisundi ja maksevõime kohta.

Bilansi põhikomponendid:

• Varad: Need on ettevõttele kuuluvad ressursid, nagu raha, varud, saadaolevad arved, materiaalne põhivara, immateriaalne vara (nt patendid ja kaubamärgid) ja investeeringud.
• Kohustused: Need on ettevõtte võlad ja kohustused, sealhulgas arved, viitvõlad, tasumisele kuuluvad maksud, pikaajalised võlad ja muud rahalised kohustused.
• Omakapital: See esindab ettevõtte aktsionäride osalust ja selle arvutamiseks lahutatakse varadest kohustused.

Bilansi põhiteave:

• Finantsstabiilsus: Näitab tasakaalu ettevõtte varade ja kohustuste vahel, andes ülevaate ettevõtte suutlikkusest täita finantskohustusi ja seista vastu võimalikele väljakutsetele.
• Likviidsus: Näitab ettevõtte võimet lühiajaliste kohustuste täitmiseks oma varad kiiresti sularahaks konverteerida.
• Maksevõime: Hindab ettevõtte pikaajalist finantsseisundit ja suutlikkust aja jooksul võlgu tasuda.
• Kapitali struktuur: Annab teavet ettevõtte rahastamisallikate, sealhulgas laenu- ja omakapitali rahastamise kohta.

Bilansi kasutamise eelised:

• Teadlik otsuste tegemine: Aitab investoritel, võlausaldajatel ja juhtkonnal teha teadlikke otsuseid ettevõttesse investeerimise, krediidi pikendamise või ressursside eraldamise kohta.
• Toimivuse hindamine: Võimaldab võrrelda ettevõtte finantsseisundit aja jooksul, et hinnata selle edusamme ja tuvastada suundumusi.
• Riskianalüüs: Annab teavet võimalike riskide kohta, mis on seotud ettevõtte finantsseisundiga.
• Vastavus eeskirjadele: Ettevõtted on kohustatud koostama ja avalikustama oma bilansid, et need vastaksid raamatupidamisstandarditele ja -eeskirjadele.

Mis on rahavoogude aruanne?

A rahavoogude aruanne on finantsaruanne, mis annab üksikasjaliku jaotuse ettevõtte raha sisse- ja väljavooludest konkreetse perioodi, kvartali või eelarveaasta kohta. See pakub väärtuslikku teavet ettevõtte suutlikkuse kohta raha genereerida ja hallata, mis on ettevõtte ellujäämiseks ja kasvuks hädavajalik.

Rahavoogude aruande põhikomponendid:

• Põhitegevus: Selles jaotises näidatakse ettevõtte põhitegevusest saadud raha, sealhulgas puhaskasum, kulum ja amortisatsioon, käibekapitali muutused ja muud äritegevuse rahavood.
• Investeerimistegevused: Selles jaotises kuvatakse raha, mida kasutatakse varade, näiteks materiaalsete põhivarade ja seadmete ostmiseks või müümiseks, investeeringud teistesse ettevõtetesse ning omandamised ja loovutused.
• Finantseerimistegevus: Selles jaotises kuvatakse võla- ja omakapitali rahastamise kaudu kogutud või makstud raha, sealhulgas võla- või omakapitali emiteerimine, võla tagasimaksmine ja aktsionäridele makstud dividendid.

Rahavoogude aruandes esitatud oluline teave:

• Raha genereerimine: Näitab ettevõtte võimet genereerida oma tegevusest positiivset rahavoogu, mis on ettevõtte pikaajalise finants jätkusuutlikkuse jaoks ülioluline.
• Sularaha haldamine: Näitab, kuidas ettevõte kasutab oma raha sissevoolu oma põhitegevuse, investeeringute ja finantseerimisvajaduste rahastamiseks.
• Kapitalikulud: Annab teavet ettevõtte investeeringute kohta äritegevusse ja selle kasvupotentsiaali kohta.
• Dividendimaksed: Näitab, kui palju raha ettevõte oma aktsionäridele tagastab.

Rahavoogude aruande kasutamise eelised:

• Täiustatud finantsanalüüs: Annab väärtuslikku teavet peale kasumiaruande, pakkudes terviklikumat arusaama ettevõtte finantsseisundist.
• Investeerimisotsused: Aitab investoritel hinnata ettevõtte suutlikkust tekitada jätkusuutlikke rahavoogusid ja teha teadlikke investeerimisotsuseid.
• Krediidianalüüs: Võimaldab võlausaldajatel hinnata ettevõtte riskiprofiili ja võlgade tagasimaksmise võimet.
• Strateegiline planeerimine: Annab juhtkonnale teadmisi teadlike otsuste tegemiseks ressursside jaotamise ja kasvualgatustesse investeerimise kohta.

Peamised erinevused bilansi ja rahavoogude aruande vahel

1. Eesmärk:
   • Eelarve: Bilanss annab staatilise ülevaate ettevõtte finantsseisundist konkreetsel ajahetkel, kirjeldades üksikasjalikult selle varasid, kohustusi ja omakapitali.
   • Rahavoogude aruanne: Rahavoogude aruanne annab dünaamilise ülevaate ettevõtte raha sisse- ja väljavooludest kindla perioodi jooksul, aidates hinnata ettevõtte likviidsust ja rahajuhtimist.
2. sisu:
   • Eelarve: Bilanss sisaldab teavet varade (nii lühi- kui pikaajaliste), kohustuste (nii lühi- kui pikaajaliste) ja omakapitali kohta. See näitab, mida ettevõte konkreetsel hetkel omab ja võlgneb.
   • Rahavoogude aruanne: Rahavoogude aruanne keskendub ainult sularahatehingutele, liigitades need kolme põhijakku: põhitegevus, investeerimistegevus ja finantseerimistegevus.
3. Aeg:
   • Eelarve: Bilanss on staatiline aruanne, mis kajastab ettevõtte finantsseisundit konkreetsel kuupäeval, aruandeperioodi lõpus (nt eelarvekvartal või aasta).
   • Rahavoogude aruanne: Rahavoogude aruanne hõlmab kindlat perioodi, eelarvekvartalit või aastat, näidates, kuidas raha on ettevõttesse ja sealt välja voolanud.
4. INFO:
   • Eelarve: Bilanss annab teavet ettevõtte varade ja kohustuste kohta, mis ei ole tingimata kaasa toonud sularahatehinguid. See hõlmab selliseid objekte nagu saadaolevad arved, varud ja pikaajalised investeeringud.
   • Rahavoogude aruanne: Rahavoogude aruanne keskendub tegelikele sularahatehingutele ja annab ülevaate sellest, kus raha on tekkinud või kasutatud. See hõlmab raha põhitegevusest, raha investeerimistegevusest ja raha finantseerimistegevusest.
5. analüüs:
   • Eelarve: Bilanss aitab hinnata ettevõtte üldist finantsseisundit, maksevõimet ja pikaajaliste kohustuste täitmise võimet, võrreldes varasid kohustustega.
   • Rahavoogude aruanne: Rahavoogude aruanne aitab analüüsida ettevõtte likviidsust ja lühiajalist rahavoogu, näidates, kas tal on piisavalt raha vahetute kohustuste ja investeeringute katmiseks.
6. Suhe:
   • Eelarve: Muutused bilansis, nagu kõikumised varades ja kohustustes, ei pruugi olla otseses korrelatsioonis sularaha liikumisega ja võivad hõlmata sularahata tehinguid.
   • Rahavoogude aruanne: Rahavoogude aruanne annab otsesema seose raha tegelike liikumistega, näidates, kuidas rahajääkide muutused on seotud konkreetsete tegevustega.

   

viited

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w

Viimati värskendatud: 11. detsember 2023