Ameerikas on mitmeastmeline tulumaksumudel, mille kohaselt maksustavad tulud föderaal-, osariigi- ja teatud juhtudel ka kohalikud omavalitsused.
Föderaalsed ja osariigi tulumaksud on analoogsed selle poolest, et mõlemad kehtestavad maksustatavale sissetulekule piirmäära, kuid mõlemad erinevad oluliselt nende summade ja nende haldamise viisi, samuti mahaarvatavate tulude, maksuvabastuste ja saadaolevate tulude osas. valitsuse toetused.
Võtme tagasivõtmine
- Riigimaksud on maksud, mida osariigi valitsus võtab üksikisikutelt ja ettevõtetelt. Seevastu föderaalmaksud on maksud, mida föderaalvalitsus kehtestab üksikisikutelt ja ettevõtetelt kogu riigis.
- Osariigi maksud on madalamad kui föderaalmaksud ja neid kasutatakse osariigi spetsiifiliste programmide rahastamiseks, samas kui föderaalmakse kasutatakse riiklike programmide rahastamiseks.
- Osariigimaksude esitamise tähtaeg võib erineda föderaalmaksude esitamise tähtajast.
Osariik vs föderaalsed maksud
Osariigimaksud on USA üksikute osariikide kehtestatud maksud ning nende määrad ja reeglid võivad osariigiti väga erineda. Föderaalmaksud kehtestab riigi valitsus ja need on kõigis osariikides järjepidevad, rakendades tulu, müügi, kinnisvara ning mitmesuguste muude kaupade ja teenuste suhtes.
Piirkondlik või riiklik maks on maks, mida omavalitsus võtab maksumaksja tulult, mis on saadud territooriumil või lihtsalt seetõttu, et nad elavad osariigis.
Neid tulusid kasutatakse riigi kulude tasaarveldamiseks ja konkreetsete riiklike algatuste rahastamiseks. Maksumaksjad peaksid registreerima riikliku maksuaruande iga maksu kehtestava jurisdiktsiooni kohta, kus nad raha teenisid.
Föderaalmaksude osas kehtestab siseriiklik tuluteenistus (IRS) maksu maksumaksjate, ettevõtete, organisatsioonide ja muude seaduslike organisatsioonide iga-aastasele kasumile.
Föderaalseid tulumaksumäärasid maksustatakse igat liiki tuludelt, mis moodustavad maksumaksja maksumaksete, nagu palgad ja kapitalikasum.
Föderaalne tulumaks jaguneb piirmääradeks. Iga kategooria sõltub isiklikust erandist ja sisaldab osa sissetulekust.
Võrdlustabel
| Võrdlusparameetrid | Riigimaksud | Föderaalsed maksud |
|---|---|---|
| Juhtimisasutused | Osariigi maksuamet kogub ja haldab kohalikke makse. | Standardsete mahaarvamiste kogumise ja jõustamise eest vastutab Internal Revenue Service. |
| Sissetulekumaksud | Ilma osariigi või kohalike hinnanguteta territooriumid on Florida, Lõuna-Dakota, Washington jne. | Kõik maksavad föderaalseid palgamakse, mis võetakse palgalt või palgalt. |
| Maksumäärad | Osariigi ettevõttemaksud on osariikide lõikes erinevad, kuigi tariife haldab iga osariik, mitte föderaalvalitsus. | Föderaalvalitsus maksustab teid samas summas olenemata sellest, kus te elate või töötate. |
| Kogunud | Paljud riigiasutused koguvad riiklikke tariife, et rahastada oma kohalikke kulutusi. | Oma rahaliste kohustuste täitmiseks kogub föderaalvalitsus tulumaksutulu. |
| Maksumaksed | Piirkondlikud tulumaksud on mõeldud politseiosakondade tasumiseks, munitsipaalpiirkondade uuendamiseks jne. | Föderaalsete tulumaksude eelised eraldatakse riigi majandust parandavate algatuste rahastamiseks, mis jätkub ja kasvab. |
Mis on riigimaksud?
Riigi- ja kohalikud maksud erinevad jurisdiktsiooniti oluliselt. Enamikul osariikidel on põhi- või proportsionaalne tulumaks. Ühepalgalises süsteemis maksustatakse kõik palgatasemed ühesuguse määraga.
Regressiivse maksusüsteemiga osariikides nõutakse suuremat tulu suuremat osakaalu. Sel põhjusel kasutavad mitmed osariigid oma tõhusate maksuvahemike määramiseks föderaalset maksuseadust.
Hawaiil on kaksteist palgafondimaksu, Kansases aga ainult kolm. California tulevase maksurežiimi maksimaalne tulude suhe on 13.3 protsenti, mis kehtib isikute ja heteroseksuaalsete paaride kohta, kelle brutotulu on üle miljoni dollari ja 1,198,024 XNUMX XNUMX dollarit.
Põhja-Dakotas on madalaim efektiivne maksusuhe, 2.9 protsenti, mis laieneb isikutele või abielupaaridele, kelle sissetulek ületab 440,600 XNUMX dollarit.
Igal osariigil on riigi jaoks oma määrad ja süsteemid sissetulekumaksud. Enamikul osariikidel ei ole maksustatavat tulu, samas kui kaks (Nashville ja New Hampshire) maksustavad ainult edasilükkunud tulu.
Proportsionaalsel maksuskeemil 35 osariigis ja Columbia ringkonnas on mitu palgafondimaksu kategooriat, mis põhinevad teie sissetulekute summal, kuid mida suurema tulu teenite, seda suurema osa maksudest kulutate.
Iga osariigi vahemikud on erinevad ja neid muudetakse sageli, et inflatsiooniga sammu pidada.
Mis on föderaalsed maksud?
Seejärel maksustatakse maksumaksjate maksustatav tulu vastavalt nende maksukünnisele. Kuna USA-s on maksusüsteem, kulutate peaaegu alati väiksema maksutaseme kõikidele väiksemate kategooriate sissetulekute "tükkidele" kui kõige kõrgemate kategooriate tuludele. rahavool bänd selle maksumaksja jaoks.
Kõik need kombineeritakse ühiselt, et maksumaksjale tema maksukohustus enne kätte toimetada erandid. Maksumaksja saab maksumäära arvutamist kasutada ka oma maksuvabastuse ja üksikisiku tulu suuruse määramiseks.
Arvestusse võetakse alla maksimumhinnast madalamad hinnad.
Kõik tuluallikad, mis aitavad kompenseerida maksumaksja teenitud kasumit, nagu palk või kapitali tõus, kuuluvad föderaalsete tulumaksude alla.
Föderaalne palgaarvestus on jagatud osadeks. Iga kategooria sõltub föderaalsest tulust ja sisaldab suurt osa tuludest.
Maksukärbete ja töökohtade seaduse jõustumisega 2018. aastal tehti föderaalseid tulumaksumäärusi olulisi kohandusi.
2021. maksuaastal kehtib kõrgeim 37-protsendiline tulumaks, mis on 523,600 628,300 dollarit üksikisikutele ja XNUMX XNUMX dollarit ühiselt esitatavatele abikaasadele.
Maksustamisaastal 2022 kehtib maksimaalne määr 37 protsenti vallalistele, kes teenivad 539,900 647,850 dollarit, ja segaperedele, kes teenivad kokku XNUMX XNUMX dollarit.
Peamised erinevused osariigi ja föderaalmaksude vahel
- Osariigi piirmaksumäärad on osariigiti erinevad, kuna tariife reguleerivad riigi ametiasutuste asemel iga osariik. Föderaalmaksu puhul maksustab föderaalagentuur teid standardse proportsiooniga olenemata sellest, kus te elate või tegutsete.
- Mitmed osariigi valitsused maksavad riigimakse oma piirkondlike kulude katmiseks. Föderaalvalitsus seevastu kogub oma võlgade tasumiseks palgafondimakse.
- Kohaliku tulumaksuga rahastatakse kohalikke tervishoiuteenuseid ja korrakaitset ning ehitatakse kohalikke teid ja munitsipaalalasid. Teisest küljest kasutatakse föderaalsetest tulumaksudest laekuvaid programme riikide jätkusuutlikkust toetavate programmide rahastamiseks.
- Riigi tulumaksu haldab oma osariigi tulude peadirektoraat. Vastupidi, sisetulu vastutab föderaalsete tulumaksude haldamise eest.
- Nevada, Texas, Wyoming jne kuuluvad territooriumide hulka, millel ei ole riiklikke ja kohalikke makse. Kõik maksavad föderaalseid tulumakse, mis maksustatakse sissetulekutelt või palgafondilt.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
Viimati värskendatud: 13. juulil 2023
Olen selle blogipostituse kirjutamisega nii palju vaeva näinud, et teile väärtust pakkuda. See on mulle väga kasulik, kui kaalute selle jagamist sotsiaalmeedias või oma sõprade/perega. JAGAMINE ON ♥️
Emma Smithil on Irvine Valley College'is magistrikraad inglise keeles. Ta on olnud ajakirjanik alates 2002. aastast, kirjutades artikleid inglise keele, spordi ja õiguse teemadel. Loe tema kohta minu kohta rohkem bio-leht.
See artikkel annab põhjaliku võrdluse osariigi ja föderaalmaksude vahel. Tore on teada, et dokument pakub informatiivseid üksikasju tulumaksusüsteemi toimimise kohta mitte ainult riiklikul tasandil, vaid ka Ameerika Ühendriikide erinevates osariikides.
Selles artiklis esitatud andmed näitavad tõhusalt, kuidas osariigi ja föderaalne maksusüsteem toimivad, samuti osariikide vahelisi erinevusi. See on põhjalik ja põhjalikult uuritud teos, mis on kasulik kõigile, kes otsivad sel teemal selgust.
Kuigi artikkel annab väärtuslikke teadmisi, leian, et võrdlus oleks võinud olla põhjalikum. Võib-olla illustreerib näidete või juhtumiuuringute lisamine paremini osariigi ja föderaalmaksude erinevat mõju.
Teiseks, Price Dean. Elulised näited aitavad alati kinnistada arusaama keerulistest maksusüsteemidest.
Saan teie mõttest aru, Price Dean. Reaalse maailma stsenaariumide kaasamine võib tõepoolest parandada osariigi ja föderaalmaksude dünaamika selgitamist.
Maksusüsteem võib olla segadusttekitav, kuid see artikkel lihtsustab osariigi ja föderaalmaksude võrdlemist väga hästi. See on oluline juhend, mis sisaldab selget ja üksikasjalikku teavet, et valgustada üksikisikuid nende maksumudelite kohta.
Olen sinuga täiesti nõus, Patel Joe. Iga maksuliigi jaotus ning osariigi ja föderaalmaksude erinevused on üsna kasulikud. See on kindlasti õpetlik teos kõigile maksumaksjatele.