Huonot velat vs epäilyttävät velat: ero ja vertailu

Keskeiset ostokset

1. Luottotappiot ovat yleinen taloudellinen ongelma, johon yritykset kohtaavat, kun asiakkaat eivät pysty maksamaan takaisin velkojaan.
2. Epävarmat velat ovat kirjanpitokonsepti, joka käsittelee myyntisaamisten perittävyyteen liittyvää epävarmuutta.
3. Luottotappiot ovat velkoja, joita ei voida periä ja jotka yritys kirjaa tappioiksi. Sitä vastoin epävarmat velat ovat potentiaalisesti perimättömiä, mutta niiden asema tappioina on epävarma.

Mitä ovat huonot velat?

Luottotappiot ovat yleinen taloudellinen ongelma, johon yritykset kohtaavat, kun asiakkaat eivät pysty maksamaan takaisin velkojaan. Nämä velat syntyvät, kun yritys myöntää luottoa asiakkaille tai asiakkaille ja antaa heidän ostaa tavaroita tai palveluita luottoehdoilla odottaen maksua myöhemmin. Se on tappio yritykselle ja voi vaikuttaa merkittävästi sen taloudelliseen varallisuuteen.

Luottotappioiden tunnistamisprosessi sisältää useita vaiheita. Aluksi yritykset luokittelevat myyntisaamiset taseisiinsa varoiksi, jotka edustavat odotettua rahamäärää, jonka ne odottavat keräävänsä asiakkailta.

Yritykset käyttävät erilaisia ​​menetelmiä luottotappiovarausten laskemiseen, kuten luottoprosentin myyntimenetelmää tai myyntisaatavien ikääntymismenetelmää. Valittu menetelmä riippuu yrityksen historiallisista tiedoista ja toimialan käytännöistä.

Mitä ovat epäilyttävät velat?

Epävarmat velat, jotka tunnetaan myös epävarmojen velkojen varauksina, ovat kirjanpitokonsepti, joka korjaa myyntisaamisten perittävyyteen liittyvää epävarmuutta. Nämä epävarmat velat syntyvät, kun yritys on epävarma, maksavatko tietyt asiakkaat maksamattomat velkansa kokonaan vai ollenkaan.

Epävarmojen velkojen käsittely alkaa, kun yritys myöntää luottoa asiakkailleen ja luo myyntisaamisia. Perintäepävarmuuden huomioon ottamiseksi yritykset arvioivat myyntisaamisten osuuden, joka on todennäköisesti perimättä.

Se palvelee keskeistä tarkoitusta taloudellisessa raportoinnissa, jolloin yritykset voivat käsitellä myyntisaataviinsa liittyvää epävarmuutta varovaisesti. Tunnistamalla ja kirjaamalla epävarmat velat yritykset voivat arvioida taloudellisen tilanteensa tarkemmin ja tehdä tietoon perustuvia päätöksiä luottopolitiikasta, perintään ja riskienhallinnasta.

Ero huonojen velkojen ja epäilyttävien velkojen välillä

1. Luottotappiot ovat velkoja, joita ei voida periä ja jotka yritys kirjaa tappioiksi. Sitä vastoin epävarmat velat ovat potentiaalisesti perimättömiä, mutta niiden asema tappioina on epävarma.
2. Luottotappiot kirjataan kuluksi välittömästi, kun ne ovat peritymättömiä. Samanaikaisesti epävarmat velat tunnistetaan alun perin mahdollisten tappioiden varaukseksi, jolloin tietty määrä syrjäytetään.
3. Luottotappiot vähentävät myyntisaamisia ja vaikuttavat suoraan tuloslaskelmaan. Sitä vastoin epävarmat velat kirjataan taseeseen vastineeksi, mikä pienentää myyntisaamisten nettoarvoa.
4. Luottotappioita ei odoteta saada takaisin, vaikka epävarmat velat voidaan edelleen periä.
5. Yritykset poistavat luottotappiot asianmukaisella dokumentaatiolla ja todisteilla velan perittävyydestä, kun taas epävarmat velat edellyttävät jatkuvaa velallisen taloudellisen tilanteen seurantaa ja arviointia.

Huonojen velkojen ja epäilyttävien velkojen vertailu

parametrit	Pahat velat	Epäilyttävät velat
Määritelmä	Perintäkelvottomaksi katsotut velat, jotka yhtiö kirjaa tappioiksi	Mahdollisesti perimättömät velat, mutta niiden tappiot ovat epävarmoja
Tunnustaminen	Kirjataan kuluksi heti, kun ne ovat perimmäisissä tilanteissa	Se kirjattiin alun perin varaukseksi mahdollisten tappioiden varalta ja varattiin tietty määrä.
Kirjanpitokäsittely	Vähennä myyntisaamisia ja vaikuta suoraan tuloslaskelmaan	Kirjattu taseeseen vastaomaisuuseräksi
Elpyminen	Ei palautunut	Voi toipua tulevaisuudessa
Dokumentointi	Asianmukainen ja todisteet siitä, että velka on perittävä	Edellyttää velallisen taloudellisen tilanteen jatkuvaa seurantaa ja arviointia

Viitteet

1. http://dspace.mnau.edu.ua/jspui/handle/123456789/11335
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/0378426680900230

Viimeksi päivitetty: 21. syyskuuta 2023