Tase vs kassavirtalaskelma: ero ja vertailu

Tase antaa tilannekuvan yrityksen taloudellisesta asemasta tiettynä ajankohtana ja näyttää sen varat, velat ja omat pääomat. Samaan aikaan kassavirtalaskelma seuraa kassavirtaa ja kassavirtaa tietyn ajanjakson aikana, mikä antaa käsityksen yrityksen likviditeetistä ja kassanhallinnasta.

Keskeiset ostokset

1. Tase on tilinpäätös, joka näyttää yrityksen varat, velat ja omat pääomat tietyllä hetkellä.
2. Rahavirtalaskelma on tilinpäätös, joka näyttää rahavarojen sisään- ja ulosvirtaukset tietyn ajanjakson aikana.
3. Tase antaa tilannekuvan yrityksen taloudellisesta asemasta, kun taas kassavirtalaskelma näyttää käteisen liikkeen yrityksestä sisään ja ulos.

Tase vs kassavirtalaskelma

Tase paljastaa yhtiön taloudellisen aseman ja kassavirtalaskelma auttaa budjetointia ja ennustamista varten. Tase laaditaan tietylle päivälle tilikauden päätyttyä, kun taas rahavirtalaskelma laaditaan tietyltä ajanjaksolta.

Pitkäaikaiset sijoittajat, jotka haluavat ladata rahaa organisaatiolle ja olla hiljaa vuosia, harkitsevat ensin mainittua arvioidakseen yrityksen liiketoimintaa. Sijoitusrahasto sijoittajat, jotka ostavat ja myyvät usein, arvioivat kassavirtalaskelmia ennen varojen sijoittamista yritykseen.

Joten ennen kuin valitset rahoitustyökalun, harkitse muutamia sinulle sopivia tekijöitä. Jotkut niistä ovat sijoitusaika (lyhyt- tai pitkäaikainen), käteisen valmius eli tarvitsetko käteistä helposti saatavilla vai omaisuutena jne.

Katsotaanpa niiden eroja ja käytämme niitä yksityiskohtaisesti alla.

Vertailu Taulukko

Ominaisuus	Tase	Rahavirtalaskelma
Tarkoitus	Tarjoaa tilannekuvan yrityksen taloudellisesta tilasta tiettynä ajankohtana.	Näyttää käteisen sisään- ja ulosvirtauksen tietyn ajanjakson aikana.
Aikataulu	Edustaa tiettyä päivämäärää, vuosineljänneksen tai tilikauden loppua.	Kattaa ajanjakson, neljänneksen tai tilikauden.
Keskittää	Varat, velat ja oma pääoma	Käteisen rahan lähteet ja käyttö
muodostuu	Kaksi saraketta: varat ja velat & oma pääoma; varojen tulee olla yhtä suuria kuin velat ja oma pääoma.	Kolme osa-aluetta: toiminta-, sijoitus- ja rahoitustoiminta
Keskeiset tiedot	Vaihto-omaisuus, käyttöomaisuus, aineettomat hyödykkeet, lyhytaikaiset velat, pitkäaikaiset velat, oma pääoma	Nettotuotot, poistot, käyttöpääoman muutokset, investoinnit, maksetut osingot, velan tai oman pääoman liikkeeseenlasku
Tarjoaa käsityksen	Yrityksen taloudellinen vakaus, maksuvalmius ja vakavaraisuus	Yrityksen kyky tuottaa rahaa ja hallita kassavirtaansa
Käytetään	Sijoittajat, velkojat ja analyytikot arvioimaan yrityksen taloudellista tilaa ja suorituskykyä.	Johto, sijoittajat ja analyytikot ymmärtämään yrityksen kassavirtaa ja kulutustottumuksia.

Mikä on tase?

A tase on tilinpäätös, joka antaa tilannekuvan yrityksen taloudellisesta tilasta tiettynä ajankohtana. Se tiivistää yhtiön varat, velat ja omat pääomat ja tarjoaa arvokasta tietoa yhtiön taloudellisesta asemasta ja vakavaraisuudesta.

Taseen keskeiset osat:

• Vastaavaa: Näitä ovat yrityksen omistamat resurssit, kuten käteisvarat, varastot, myyntisaamiset, aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet, aineettomat hyödykkeet (kuten patentit ja tavaramerkit) ja investoinnit.
• Velat: Nämä ovat yhtiön velkoja ja velvoitteita, mukaan lukien ostovelat, siirtovelat, maksettavat verot, pitkäaikaiset velat ja muut taloudelliset velvoitteet.
• Oma pääoma: Tämä edustaa yhtiön osakkeenomistajien omistusosuutta ja lasketaan vähentämällä varoista velat.

Taseen antamat olennaiset tiedot:

• Taloudellinen vakaus: Osoittaa yrityksen varojen ja velkojen välistä tasapainoa ja antaa käsityksen sen kyvystä vastata taloudellisiin velvoitteisiin ja kestää mahdollisia haasteita.
• maksuvalmius: Osoittaa yrityksen kyvyn muuttaa varansa nopeasti käteiseksi lyhytaikaisten velvoitteiden täyttämiseksi.
• Vakavaraisuus: Arvioi yrityksen pitkän aikavälin taloudellista tilaa ja kykyä maksaa velkojaan ajan myötä.
• Pääomarakenne: Antaa tietoa yrityksen rahoituslähteistä, mukaan lukien velka- ja osakerahoituksesta.

Taseen käytön edut:

• Tietoinen päätöksenteko: Auttaa sijoittajia, velkojia ja johtoa tekemään tietoisia päätöksiä yritykseen sijoittamisesta, luoton myöntämisestä tai resurssien allokoinnista.
• Suorituskyvyn arviointi: Mahdollistaa yrityksen taloudellisen tilanteen vertailun ajan mittaan sen edistymisen arvioimiseksi ja trendien tunnistamiseksi.
• Riskin arviointi: Antaa tietoa mahdollisista riskeistä, jotka liittyvät yhtiön taloudelliseen asemaan.
• Säännösten noudattaminen: Yritysten on laadittava ja julkistettava taseensa kirjanpitostandardien ja -määräysten mukaisesti.

Mikä on kassavirtalaskelma?

A kassavirtalaskelma on tilinpäätös, joka sisältää yksityiskohtaisen erittelyn yrityksen kassavirroista tietyn ajanjakson, vuosineljänneksen tai tilikauden aikana. Se tarjoaa arvokkaita näkemyksiä yrityksen kyvystä tuottaa ja hallita käteistä, mikä on välttämätöntä sen selviytymiselle ja kasvulle.

Rahavirtalaskelman keskeiset osat:

• Operatiivinen toiminta: Tässä osiossa esitetään yhtiön ydinliiketoiminnasta kertynyt rahavirta, mukaan lukien nettotuotot, poistot, käyttöpääoman muutokset ja muut liiketoiminnan rahavirrat.
• Sijoitustoiminta: Tässä osiossa näkyvät omaisuuden, kuten aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden, sijoituksiin ja hankintoihin ja myyntiin käytetyt rahavarat.
• Rahoitustoiminta: Tässä osiossa näkyvät velka- ja osakerahoituksella kerätyt tai maksetut rahat, mukaan lukien velka- tai osakeemissio, velan takaisinmaksu ja osakkeenomistajille maksetut osingot.

Kassavirtalaskelman antamat olennaiset tiedot:

• Rahan tuotto: Ilmaisee yrityksen kykyä tuottaa positiivista kassavirtaa toiminnastaan, mikä on ratkaisevan tärkeää sen pitkän aikavälin taloudellisen kestävyyden kannalta.
• Käteisen hallinta: Näyttää, kuinka yritys käyttää kassavirtaansa liiketoiminnan rahoittamiseen, investointeihin ja rahoitustarpeisiin.
• Investoinnit: Antaa tietoa yrityksen investoinneista liiketoimintaansa ja sen kasvupotentiaalista.
• Osingonmaksut: Näyttää, kuinka paljon rahaa yhtiö palauttaa osakkeenomistajilleen.

Kassavirtalaskelman käytön edut:

• Parannettu talousanalyysi: Tarjoaa arvokasta tietoa tuloslaskelman lisäksi ja tarjoaa kattavamman käsityksen yrityksen taloudellisesta tilasta.
• Sijoituspäätökset: Auttaa sijoittajia arvioimaan yrityksen kykyä tuottaa kestäviä kassavirtoja ja tehdä tietoisia sijoituspäätöksiä.
• Luottoanalyysi: Antaa velkojille mahdollisuuden arvioida yrityksen riskiprofiilia ja kykyä maksaa velkojaan.
• Strateginen suunnittelu: Antaa johdolle oivalluksia tehdä tietoisia päätöksiä resurssien allokoinnista ja kasvualoitteisiin sijoittamisesta.

Tärkeimmät erot taseen ja kassavirtalaskelman välillä

1. Tarkoitus:
   • Tase: Tase tarjoaa staattisen tilannekuvan yrityksen taloudellisesta asemasta tiettynä ajankohtana, ja siinä esitetään yksityiskohtaisesti sen varat, velat ja oma pääoma.
   • Kassavirtalaskelma: Kassavirtalaskelma tarjoaa dynaamisen kuvan yrityksen kassavirroista tietyn ajanjakson aikana, mikä auttaa arvioimaan sen maksuvalmiutta ja kassanhallintaa.
2. Sisältö:
   • Tase: Tase sisältää tiedot varoista (sekä lyhyt- että pitkäaikaisista), veloista (sekä lyhyt- että pitkäaikaisista) ja omasta pääomasta. Se osoittaa, mitä yritys omistaa ja on velkaa tietyllä hetkellä.
   • Kassavirtalaskelma: Rahavirtalaskelma keskittyy yksinomaan kassatapahtumiin ja jakaa ne kolmeen pääosioon: liiketoiminta, investointitoiminta ja rahoitus.
3. Aikaikkuna:
   • Tase: Tase on staattinen raportti, joka kuvaa yrityksen taloudellista asemaa tiettynä päivänä, raportointijakson (esim. tilikauden tai vuoden) lopussa.
   • Kassavirtalaskelma: Kassavirtalaskelma kattaa tietyn ajanjakson, tilikauden vuosineljänneksen tai vuoden, ja se osoittaa, kuinka kassa on virtannut yritykseen ja sieltä ulos.
4. Lisätietoja:
   • Tase: Tase antaa tietoa yrityksen varoista ja veloista, jotka eivät välttämättä ole johtaneet käteiskauppoihin. Se sisältää erät, kuten myyntisaamiset, varastot ja pitkäaikaiset sijoitukset.
   • Kassavirtalaskelma: Kassavirtalaskelma keskittyy todellisiin kassatapahtumiin ja antaa käsityksen siitä, missä käteistä on kertynyt tai käytetty. Se sisältää liiketoiminnan rahat, investointien rahat ja rahoituksen rahat.
5. analyysi:
   • Tase: Tase auttaa arvioimaan yrityksen yleistä taloudellista tilaa, vakavaraisuutta ja kykyä täyttää pitkäaikaiset velvoitteensa vertaamalla varoja velkoihin.
   • Kassavirtalaskelma: Kassavirtalaskelma auttaa analysoimaan yrityksen maksuvalmiutta ja lyhyen aikavälin kassavirtaa, mikä osoittaa, onko sillä riittävästi kassavaroja välittömien velvoitteiden ja investointien kattamiseen.
6. Suhde:
   • Tase: Taseen muutokset, kuten varojen ja velkojen vaihtelut, eivät välttämättä korreloi suoraan kassaliikkeiden kanssa ja voivat sisältää muita kuin käteismaksuja.
   • Kassavirtalaskelma: Kassavirtalaskelma tarjoaa suoremman linkin todellisiin kassaliikkeisiin, ja se näyttää kuinka kassasaldon muutokset liittyvät tiettyihin toimiin.

   

Viitteet

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w

Viimeksi päivitetty: 11. joulukuuta 2023