राज्य बनाम संघीय कर: अंतर और तुलना

अमेरिका में एक बहु-स्तरीय आयकर मॉडल है जिसमें राजस्व संघीय, राज्य और, कुछ मामलों में, नगरपालिका सरकारों द्वारा लगाया जाता है।

संघीय और राज्य आयकर इस मायने में समान हैं कि वे दोनों कर योग्य आय पर एक सीमांत दर लगाते हैं, लेकिन दोनों उन राशियों और उन्हें कैसे प्रशासित किया जाता है, साथ ही कटौती योग्य राजस्व के प्रकार और छूट और उपलब्ध के संदर्भ में काफी भिन्न होते हैं। सरकारी सब्सिडी।

चाबी छीन लेना

1. राज्य कर राज्य सरकार द्वारा व्यक्तियों और व्यवसायों पर लगाए जाने वाले कर हैं। इसके विपरीत, संघीय कर संघीय सरकार द्वारा देश भर में व्यक्तियों और व्यवसायों पर लगाए जाने वाले कर हैं।
2. राज्य कर संघीय करों से कम हैं और राज्य-विशिष्ट कार्यक्रमों को वित्तपोषित करने के लिए उपयोग किए जाते हैं, जबकि संघीय करों का उपयोग राष्ट्रीय कार्यक्रमों को वित्तपोषित करने के लिए किया जाता है।
3. राज्य कर दाखिल करने की समय सीमा संघीय कर दाखिल करने की समय सीमा से भिन्न हो सकती है।

राज्य बनाम संघीय कर

राज्य कर व्यक्तिगत अमेरिकी राज्यों द्वारा लगाए गए कर हैं, और उनकी दरें और नियम अलग-अलग राज्यों में व्यापक रूप से भिन्न हो सकते हैं। संघीय कर राष्ट्रीय सरकार द्वारा लगाए जाते हैं और सभी राज्यों में सुसंगत होते हैं, जो आय, बिक्री, संपत्ति और विभिन्न अन्य वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होते हैं।

क्षेत्रीय या राज्य कर एक ऐसा कर है जो नगर पालिका किसी करदाता की क्षेत्र में उत्पन्न आय पर या सिर्फ इसलिए वसूलती है क्योंकि वे राज्य में रहते हैं।

इन राजस्वों का उपयोग राज्य के व्ययों को निपटाने और विशिष्ट राज्य पहलों को निधि देने के लिए किया जाता है। करदाताओं को प्रत्येक कर लगाने वाले क्षेत्राधिकार के लिए एक राज्य कर विवरण दर्ज करना चाहिए जहां उन्होंने पैसा कमाया है।

संघीय करों में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाताओं, व्यवसायों, संगठनों और अन्य वैध संगठनों के वार्षिक लाभ पर कर लगाती है।

संघीय आय कर की दरें सभी प्रकार के राजस्व पर लगाई जाती हैं जो एक करदाता के कर भुगतान, जैसे मजदूरी और पूंजीगत लाभ का गठन करती हैं।

संघीय राजस्व कर सीमांत दरों में बांटा गया है। प्रत्येक श्रेणी व्यक्तिगत छूट पर निर्भर है और इसमें कमाई का "हिस्सा" शामिल है।

तुलना तालिका

तुलना के पैरामीटर	राज्य कर	संघीय कर
शासी एजेंसियां	राज्य का कराधान विभाग स्थानीय करों का संग्रह और प्रशासन करता है।	आंतरिक राजस्व सेवा मानक कटौतियों को एकत्र करने और लागू करने का प्रभारी है।
आय कर	राज्य या स्थानीय आकलन के बिना क्षेत्र में फ्लोरिडा, साउथ डकोटा, वाशिंगटन आदि शामिल हैं।	हर कोई संघीय वेतन कर्तव्यों का भुगतान करता है, जो मजदूरी या वेतन पर लगाया जाता है।
कर की दरें	राज्य कॉर्पोरेट कर राज्यों के बीच भिन्न होते हैं, भले ही टैरिफ संघीय सरकार के बजाय प्रत्येक राज्य द्वारा प्रशासित होते हैं।	आप जहां भी रहते हैं या काम करते हैं, संघीय सरकार आपको उसी राशि में कर देगी।
के द्वारा एकत्रित	कई राज्य निकाय अपने स्थानीय खर्च को निधि देने के लिए राज्य शुल्क एकत्र करते हैं।	अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए, संघीय सरकार आयकर राजस्व जमा करती है।
कर योगदान	क्षेत्रीय आय करों का उद्देश्य पुलिस विभागों का भुगतान करना, नगरपालिका क्षेत्रों का उन्नयन करना आदि है।	संघीय आय करों के लाभों को फंड पहलों के लिए आवंटित किया जाता है जो देश की अर्थव्यवस्था को जारी रखने और बढ़ने में सुधार करते हैं।

राज्य कर क्या है?

राज्य और स्थानीय कर एक क्षेत्राधिकार से दूसरे क्षेत्राधिकार में काफी भिन्न होते हैं। अधिकांश राज्यों में या तो मूल या आनुपातिक आयकर होगा। एकल-भुगतानकर्ता प्रणाली में, सभी वेतन स्तरों पर एक ही दर से कर लगाया जाता है।

प्रतिगामी कर प्रणाली वाले राज्यों में उच्च मात्रा में राजस्व वसूला जाता है। इस कारण से, कई राज्य अपने प्रभावी टैक्स ब्रैकेट निर्धारित करने के लिए संघीय कर कानून का उपयोग करते हैं।

हवाई में बारह पेरोल कर हैं, जबकि कंसास में केवल तीन हैं। कैलिफ़ोर्निया की संभावित कर व्यवस्था में आय का अधिकतम शीर्ष अनुपात 13.3 प्रतिशत है, जो मिलियन डॉलर और $1,198,024 से अधिक की सकल कमाई वाले व्यक्तियों और विषमलैंगिक जोड़ों पर लागू होता है।

नॉर्थ डकोटा में सबसे कम शीर्ष प्रभावी कर अनुपात 2.9 प्रतिशत है, जो $440,600 से अधिक आय वाले व्यक्तियों या विवाहित जोड़ों तक फैला हुआ है।

प्रत्येक राज्य के पास राज्य के लिए दरों और प्रणालियों का अपना विशेष सेट होता है आय कर. अधिकांश राज्यों की कोई कर योग्य आय नहीं है, जबकि दो (नैशविले और न्यू हैम्पशायर) केवल आस्थगित राजस्व पर कर लगाते हैं।

35 राज्यों और डिस्ट्रिक्ट ऑफ़ कोलंबिया में आनुपातिक कर योजना में आपकी कमाई की राशि के आधार पर कई पेरोल टैक्स श्रेणियां हैं, लेकिन आप जितना अधिक कर देंगे, आपके द्वारा खर्च किए जाने वाले करों का हिस्सा उतना ही अधिक होगा।

मुद्रास्फीति को ध्यान में रखते हुए प्रत्येक राज्य की सीमाएँ अलग-अलग होती हैं और बार-बार बदलती रहती हैं।

संघीय कर क्या है?

करदाताओं की प्रभार्य आय पर उनकी कर सीमा के अनुसार कर लगाया जाएगा। क्योंकि संयुक्त राज्य अमेरिका में एक कराधान प्रणाली है, आप शीर्ष में अंतिम मात्रा की तुलना में कम श्रेणियों में कमाई के सभी "भागों" पर लगभग हमेशा कम कर स्तर खर्च करेंगे। नकदी प्रवाह उस करदाता के लिए बैंड।

करदाता को उसकी कर देनदारी से पहले छुटकारा दिलाने के लिए इन सभी को सामूहिक रूप से संयोजित किया जाता है छूट. करदाता अपनी छूट और व्यक्तिगत आय राशि निर्धारित करने के लिए कर दर गणना का भी उपयोग कर सकते हैं।

अधिकतम से नीचे की कीमतों को संगणना में शामिल किया जाता है।

आय के सभी स्रोत जो करदाता के अर्जित लाभ की भरपाई करने में मदद करते हैं, जैसे मजदूरी या पूंजी वृद्धि, संघीय आय लेवी के अधीन हैं।

संघीय पेरोल टैरिफ को वर्गों में विभाजित किया गया है। प्रत्येक श्रेणी संघीय रिटर्न पर निर्भर है और इसमें राजस्व का "थोक" शामिल होता है।

2018 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के अधिनियमन के साथ, संघीय राजस्व कर विनियमों ने पर्याप्त समायोजन का अनुभव किया।

2021 कर वर्ष के लिए, 37 प्रतिशत की उच्चतम दर एकल दाखिलकर्ताओं के लिए $523,600 और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले पतियों और पत्नियों के लिए $628,300 के आयकर पर लागू होती है।

2022 कराधान वर्ष के लिए, 37 प्रतिशत की अधिकतम दर $539,900 कमाने वाले एकल और $647,850 की संयुक्त आय वाले मिश्रित परिवारों तक फैली हुई है।

राज्य और संघीय करों के बीच मुख्य अंतर

1. राज्य सीमांत कर की दरें एक राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न होती हैं क्योंकि टैरिफ राष्ट्रीय प्राधिकरणों के बजाय प्रत्येक राज्य द्वारा शासित होते हैं। जबकि संघीय कर में, चाहे आप कहीं भी रहते हों या काम करते हों, आप पर संघीय एजेंसी द्वारा मानक अनुपात में कर लगाया जाएगा।
2. कई राज्य सरकारें अपने स्वयं के क्षेत्रीय व्यय को पूरा करने के लिए राज्य करों का अधिग्रहण करती हैं। दूसरी ओर, संघीय सरकार अपने कर्ज का भुगतान करने के लिए पेरोल कर एकत्र करती है।
3. स्थानीय आय करों का उपयोग स्थानीय स्वास्थ्य सेवाओं और कानून प्रवर्तन को निधि देने और स्थानीय सड़कों और नगरपालिका क्षेत्रों के निर्माण के लिए किया जाता है। दूसरी ओर, संघीय आय करों से प्राप्त आय का उपयोग उन कार्यक्रमों के वित्तपोषण के लिए किया जाता है जो देशों की स्थिरता में सहायता करते हैं।
4. किसी के राज्य में राजस्व निदेशालय राज्य के आय करों का प्रशासन करता है। इसके विपरीत, आंतरिक राजस्व संघीय आय करों के प्रशासन के लिए जिम्मेदार है।
5. नेवादा, टेक्सास, व्योमिंग आदि उन क्षेत्रों में से हैं, जहां राज्य और स्थानीय लेवी नहीं है। जबकि हर कोई संघीय आय करों का योगदान करता है, जो कमाई या पेरोल पर लगाया जाता है।

संदर्भ

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

अंतिम अद्यतन: 13 जुलाई, 2023